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九江乡镇小金库专项治理
江市乡镇“小金库”专项治理工作简报
第1期
XX市财政局2018年6月8日
编者按：
为深入贯彻落实党的十九大精神，结合中央纪委、省纪委部署的扶贫领域腐败和作风问题专项治理工作，全省各乡镇全面开展“小金库”治理工作。治理时间从4月开始到10月底结束，分“教育、自查、规范、查处”四个阶段进行，治理对象是全省各乡镇人民政府及其所辖的行政事业单位，治理重点是2015年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2014年年底“小金库”滚存金额和形成的资产。XX市积极响应、高度重视，乡镇“小金库”专项治理工作正在按要求有序进行。为及时通报、交流、总结乡镇“小金库”专项治理工作情况，我局将不定期编发工作简报，供有关单位和领导参阅。
我市乡镇“小金库”专项治理工作
扎实有序推进
为贯彻落实《在全省乡镇开展“小金库”专项治理工作实施方案的通知》（赣财监〔2018〕4号）文件精神，XX市财政局高度重视，迅速行动。
一、加强领导，广泛动员部署专项治理工作
收到省财政厅赣财监〔2018〕4号文件后，XX市财政局迅速会同市金融办、银监分局、人民银行九江支行四部门联合于4月9日及时转发省厅等四部门乡镇“小金库”专项治理工作实施方案，并结合实际提出具体要求。随后，积极参加省厅组织的全省财政监督干部业务培训班和全省乡镇“小金库”专项治理工作调度推进会。
为认真贯彻落实会议精神，市财政局于5月29-30日召开XX市乡镇“小金库”专项治理工作推进会并进行了业务培训。市财政局党组书记、局长吴泽浔同志作动员部署，局党组成员、市纪委驻市财政局纪检组长钟群久同志传达了省财政厅朱斌副厅长的讲话精神，并提出了具体要求；市财政监督检查局书记王涛主持会议，市财政监督检查局原局长韩山杰、各县（市、区）财政局局长、财政监督局局长及业务骨干、市财政监督检查局全体人员、市财政局监督员共计90余人参加会议。
各县（市、区）根据省、市相关会议精神，也相继召开了乡镇“小金库”治理的动员和推进会，专题部署相关工作。
二、突出重点，进一步明确治理对象和治理范围为了准确把握治理对象和范围，突出治理工作重点，市
2财政局专门对全市财政监督领导干部和业务骨干进行了一次业务培训，深刻领会省厅《实施方案》的精神实质，按照有序、有力、有效的要求，扎实推进“小金库”专项治理工作。
这次专项治理对象是全市各乡镇，包括街道办事处、场、管理处等。乡镇行政事业单位，按县（市、区）编制部门或政府批准的乡镇机构设置方案为依据。将财务隶属关系在乡镇管理的单位，明确由乡镇负责具体组织自查自纠。将财务隶属关系在县级主管部门管理的单位，明确由县级主管部门负责具体组织自查自纠。
乡镇行政事业单位自查面必须全覆盖。重点是2015年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2014年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯到以前年度。
三、上下联动，扎实推进“小金库”专项治理工作市财政局针对“小金库”专项治理工作政策性强、涉及面广的情况，采取上下联动的方式，主动与省财政厅相关业务部门保持沟通联系，及时把握政策要求、了解工作动态，利用微信工作群、qq群及时传递信息，进行讨论，指导各县（市、区）开展工作；同时向社会公布“小金库”专项治理举报电话和举报信箱，利用社会监督力量扩大治理成效。
6月6日上午，XX市财政局召开党组扩大会，再次专题研究部署乡镇“小金库”专项治理下一步的工作。会上财政监督局书记王涛同志将各县（市、区）乡镇“小金库”治理前期自查自纠情况进行了汇报，分管领导严赤心同志就下一步工作提出了具体意见，市财政局党组书记、局长吴泽浔同志要求局班子成员提高站位、统一思想，共同做好“小金库”专项治理工作。为确保治理工作扎实有效推进，会议决定：一是局领导班子成员近期到挂点联系县（市、区）开展
3调研督导，将“小金库”专项治理工作作为调研督导的重要内容；二是协同市金融办、银监分局、人民银行九江中心支行成立四个督导组，分别由一名副处领导带队，在6月下旬到县（市、区）进行督导检查，了解县（市、区）工作进展情况，并针对存在的问题督促整改，对工作不力的通报批评，对工作突出的通报表扬；三是在督导检查的基础上，聘用会计师事务所专业人员，充实督导组力量，再形成四个重点检查组，于8-9月份对县（市、区）乡镇进行重点抽查。
XX市财政局
抄报。省财政厅，市委林彬杨书记，市政府谢一平市长，市委熊永强副书记，市政府董金寿常务副市长，市纪委杨志军书记，市政府张荣先副市长。
抄送。市金融办、九江银监分局、人民银行九江中心支行，局领导、局各科室、局属各单位，各县（市、区）财政局。
第二篇：九江乡镇小金库专项治理九
江市乡镇“小金库”专项治理
工作简报
第2期
XX市财政局2018年6月26日
乡镇“小金库”专项治理自查自纠阶段
督导检查情况通报
为贯彻落实6月6日局党组会精神，积极推进“小金库”专项治理工作，局党组书记、局长吴泽浔亲自挂帅，与七名党组成员组成八个督导检查组于6月11日至13日分片到各自的联系点，对16个县（市、区）乡镇“小金库”治理工作进行督导检查，现将有关情况通报如下。
一、各县（市、区）基本做法
一是加强领导，认真部署。各县（市、区）按照省、市《实施方案》的要求，结合各地实际，认真做好宣传、动员部署和组织工作，成立了专项治理领导小组。如XX县区成立了由县委常委、县政府常务副县长任组长，分管农村工作的副县长XX县区政府党组成员、财政局长任副组长，县审计局、卫计委、农业局等相关成员单位负责人以及14位乡镇场长为成员的XX县区乡镇“小金库”专项治理工作领导小组，办公室设在县财政局，负责专项治理日常工作和重点检查工作等。XX县区成立了由常务副县长吴华丰为组长、分管农业的副县长顾太震，县纪委副书记、县监委副主任王小忠为副组长的XX县区乡镇“小金库”专项治理工作领导小组。同时，各县（市、区）向社会公布了“小金库”治理举报信箱和举报电话，利用社会监督力量扩大治理成效。
二是进一步明确治理时间、范围和重点。为了准确把握治理对象和范围，突出治理工作重点，各县（市、区）专门召开了专项治理推进会和业务培训，深刻领会省厅《实施方案》的精神实质，按照自查自纠、重点检查和上级抽查时间节点有序推进。这次专项治理对象是县（市、区）各乡镇，包括街道办事处、场、管理处等。乡镇行政事业单位，按县（市、区）编制部门或政府批准的乡镇机构设置方案为依据；将财务隶属关系在乡镇管理的单位，明确由乡镇负责具体组织自查自纠。将财务隶属关系在县级主管部门管理的单位，明确由县（市、区）主管部门负责具体组织自查自纠，重点是2015年以来各项“小金库”资金的收支数额。
目前，乡镇行政事业单位自查面已达100%。部分乡镇已延伸到村级。
三是压实责任，加强管理。为认真贯彻落实省厅《实施方案》文件精神，进一步落实主体责任制，各县（市、区）层层签订责任书，确保不走过场，不留死角。并从以下四个方面加强管理：一是与反腐倡廉相结合。借助正在开展的扶贫领域腐败和作风问题专项治理活动，积极教育引导党员干部加强党性修养，对顶风违纪私设“小金库”的人和事，做到发现一起，纠正一起，查处一起。二是与财政改革相结合。进一步深化财政预算制度改革、国库集中支付制度改革、公务卡和政府非税收入管理制度改革，强化收支两条线管理，完善银行账户管理，铲除滋生“小金库”的土壤。三是与资产管理相结合。在党政机关、事业单位开展资产清查的基础上，细化资产管理，强化产权管理、收益管理和财务管理，探求国有资产绩效评价体系。四是与完善制度相结合。进一步夯实财政基础性工作，完善财务管理制度，强化制度执行，强化财务监督。
二、自查自纠阶段取得明显成效
截止目前为止，全市自查单位1938户，发现存在“小金库”问题的单位453户，“小金库”641个。初步统计全市涉及“小金库”金额2，059.9万元。
（一）“小金库”问题资金情况
自查发现“小金库”问题资金2，059.9万元，具体表现为：隐匿收入设立“小金库”422.29万元（其中：用资产处置、出租收入设立“小金库”56.18万元）；违规收费、罚款及摊派设立“小金库”61.42万元；虚列工程支出转移资金设立“小金库”71.74万元；虚报冒领低保、五保、危房改造补贴等资金设立“小金库”112.81万元；其他形式设立“小金库”1，391.65万元（其中：以假发票套取资金设立“小金库”4.33万元）。
（二）“小金库”账户纠正整改情况
自查发现的641个“小金库”，已处理整改508个；自查发现“小金库”账户284个（其中：违规开设单位账户29个，公款私存账户146个），已撤销“小金库”账户176个（其中：已撤销单位账户29个，已撤销公款私存账户129个）。
（三）“小金库”问题资金处置情况
针对自查发现“小金库”问题，各自查单位及时开展自纠工作，认真进行疏理整改。到目前为止，应上缴财政金额1，047.51万元，已上缴财政金额873.28万元；应补缴税款金额0.07万元，已补缴税款金额0.07万元；应退违规收费及摊派金额1.07万元，已退还违规收费及摊派金额1.07万元；个人应退违规所得金额11.15万元，个人已退还违规所得金额10.95万元；其他应追回违规支出金额100.67万元，其他已追回违规支出金额69.71万元；应调账处理金额773.62万元，已调账处理金额419.8万元。
（四）责任人员处理及通报情况
目前，自查自纠阶段责任人员受行政处罚7人（其中：单位主要负责人受行政处罚5人，单位会计人员受行政处罚2人）；受到行政处罚单位5个（其中：单位受到警告处罚5个）；受组织处理13人（其中：处理乡镇领导干部3人）；受党纪政纪处理17人（其中：处理乡镇领导干部4人）;自查通报案件23起。
三、下步工作要求
各督导组针对县（市、区）自查自纠情况和下一步开展重点检查工作提出了具体要求：一是统一思想，提高认识。要求各县（市、区）各乡镇把治理“小金库”作为廉政建设和反腐工作的一项重要内容来抓，充分认清“小金库”的危害性及专项治理工作的重要性、紧迫性。二是加强领导，落实责任。发挥县（市、区）治理“小金库”工作领导小组的作用，结合前期自查自纠情况，抓好整改；按时开展重点检查。三是细化措施，周密部署。要求县（市、区）做到自查自纠与重点检查相结合，发挥正面典型的示范引导作用和反面典型的警示教育作用相结合。四是加强监督，严肃执纪。严格按照省财政厅《实施方案》要求进行专项治理，做到不走过场、不留死角，及时整改。
XX市财政局
抄报。省财政厅，市委林彬杨书记，市政府谢一平市长，市委熊永强副书记，市政府董金寿常务副市长，市纪委杨志军书记，市政府张荣先副市长。
抄送。市金融办、九江银监分局、人民银行XX市中心支行，市纪委驻财政局纪检组，局领导、局各科室、局属各单位，各县（市、区）财政局。
第三篇：小金库专项治理篇一：小金库的专项治理课后练习
小金库的专项治理课后练习
（点此刷新练习不同题目）
判断题：
1、在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行审计属于审阅相关资料法。[题号：qhx005779]a、对b、错
您的回答：b正确答案：b题目解析：在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位
或其下属单位进行审计属于延伸检查法。
2、采用清查票据法检查票据不包括作废的票据。[题号。qhx005776]a、对b、错
您的回答：b正确答案：b题目解析：采用清查票据法应检查作废的票据是否加盖“作废”戳记。
3、突击盘存法最重要的是事先掌握被查单位有几个保险柜。[题号：qhx006130]a、对b、错
您的回答：b正确答案：b题目解析：突击盘存法最重要的把握时机。
4、比较分析法可以利用计算机来排查，解决数据量大、流程复杂、时间紧等难题，提高检查效率和检查质量。[题号：qhx006131]a、对b、错
您的回答：a正确答案：a
5、小金库”始于上世纪七十年代末财政部组织清理的“小钱柜”，而1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称“小金库”。[题号：qhx005770]a、对b、错
您的回答：a正确答案：a单选题：
1、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意。[题号：qhx005784]a、检查的突击性
b、重点审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出c、尽量掌握其各种收入的来源d、对单位的财务数据进行比较分析
您的回答：b正确答案：b题目解析：支出追查法通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做
“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。
2、小金库检查时查阅被查单位的会议记录，属于以下哪种方法。[题号：qhx005785]a、审阅相关资料法b、清查票据法c、调查取证法d、延伸审计法
您的回答：a正确答案：a题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。
3、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。这种检查方法是。[题号：qhx006138]a、突击盘存法b、现场勘查法c、收入核实法d、清查票据法
您的回答：d正确答案：d题目解析：清查票据法的清查内容包括：检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。可以以票据领购、使用、缴销、结存登记为线索，通过计算机排序、计算或人工摸排审核寻找差异。
4、以下行为不属于审阅相关资料法的是。[题号。qhx005786]a、审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪b、审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况c、查阅会计人员交接记录d、审核票据编号是否连续
您的回答：d正确答案：d题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索.d属于清查票据法
5、主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。以上方法属于。[题号：qhx005788]a、审阅相关资料法b、突击盘库c、调查取证法d、现场勘察法
您的回答：d正确答案：d题目解析：主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。属于现场勘察法。
多选题：
1、以下属于可能会产生小金库的行为的是。[题号。qhx005793]查看答案a、违规收费、罚款及摊派
b、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金c、经营收入未纳入规定账户核算d、虚列支出转出资金您的回答：
正确答案：abcd题目解析：小金库的来源方式：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
2、下列属于清查票据法清查内容的有。[题号。qhx006141]查看答案a、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整
b、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象
c、作废的票据是否加盖“作废”戳记
d、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对您的回答：
正确答案：abc题目解析：d属于账户核对法。
3、小金库的可能存在形态包括。[题号。qhx005794]查看答案a、股权和债权形态b、银行存款形态c、有价证券形态
d、固定资产形态您的回答：篇二：小金库专项治理工作总结
“小金库”专项治理自查自纠报告
：
根据《转发》的文件规定，我单位积极贯彻、落实集团“小金库”专项治理工作会议精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，在自查自纠工作中未发现存在私设“小金库”违法违纪问题，并通过自查自纠，进一步加强了我单位各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。现将自查自纠阶段工作报告如下：
一、自查自纠组织实施情况
我单位于2010年7月30日向下属各单位下发《关于成立我单位“小金库”专项治理工作领导小组的通知》，成立了以单位一把手为组长的“小金库”专项治理工作领导小组，设立了“小金库”专项治理工作办公室，由单位财务资金部具体负责此次专项治理工作。2010年8月24日转发了《转发关于的通知》。
2010年8月25日我单位召开我单位关于开展专项治理“小金库”工作会议，我单位党政领导班子，综合办公室，资金财务部，经营管理部和下属我单位所有经营单位的主要负责人及财务负责人参加会议。我单位党委书记全文传达《公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》文件和《我单位开展“小金库”专项治理工作实施方案》以及集团有关领导的讲话精神。“小金库”专项治理工作领导小组组长布臵开展“小金库”专项治理工作并
提出了具体要求，规定了我单位开展“小金库”专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求我单位各单位要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待“小金库”专项治理工作，下属单位一定要按集团“小金库”专项治理工作要求积极认真开展自查自纠工作，自查自纠工作不能流于形式。发现存在“小金库”问题，不隐瞒、不回避，坚决清查按要求处理，并及时上报。
按照我单位自查自纠工作计划的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我单位自下而上开始自查自纠工作，自查自纠的主要目标为货币资金的使用和资产使用情况，参加自查自纠人员为我单位“小金库”专项治理办公室成员，各单位财务人员，我单位“小金库”专项治理工作自查自纠单位为本部及下属三个独立法人单位，四家独立非法人单位，共计七家单位。自查自纠工作是在我单位2010年4月份的年度内部例行审计报告的基础上开展，对我单位各单位上年存在内部审计问题是否已经解决进行整改调查，重点检查我单位各单位货币资金使用、存货管理、应收应付款的管理、资产处臵和各项经费的使用是否符合财务制度要求。我单位全部在自查自纠范围内的经营单位于2010年9月4日按要求上交了承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表，2010年9月4日至9月6日我单位对各单位上报承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表进行了汇总整理和复核，并于9月6日对自查自纠情况进行了公示。截止到我单位上报集团报告期间未收到举报信件及电话。
二、自查自纠发现“小金库”情况
在此次“小金库”专项治理工作中，并未发现我单位及下属单位存在“小金库”等情况。
三、建立防范“小金库”问题长效机制措施
通过此次自查自纠工作，提高了我单位各级领导及财务人员对“小金库”存在的危害性和严重性的认识，进一步加强了我单位各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。在今后的工作中，我单位将从以下五个方面入手，建立防范“小金库”问题长效机制措施：
（一）从源头抓起，全面治理
从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。如对基层单位对外所发生的必要业务招待费，单位将根据实际情况，出台一些符合实际的政策，使其没必要设立“小金库”。加强银行账户监管，基层单位未经批准不得私自开设银行账户，对取得的各项收入严禁搞“资金体外循环”。规范各单位经营性资产管理、节约和控制成本支出、加强对各单位发票管理、合同管理的检查，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。
（二）加强资产管理
首先，加强资产产权管理，对单位办公用房、公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，
防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。
（三）加强对下属单位财务人员管理
强化会计职能，消除虚假会计信息、提高会计信息质量，使会计的监督和核算职能得到切实加强，从而杜绝“小金库”产生。
（四）加强群众监督，加大查处力度，严格追究相关人员的责任
设立“小金库”问题举报箱，公布专门举报电话，制定举报奖励制度，对自觉抵制“小金库”行为遵纪守法的单位和个人应进行宣传、表彰。对违法违纪行为，一经发现，严肃处理并按规定追究相关人员责任，绝不姑息迁就。加大对各经营单位负责人和财务人员的法律法规宣传教育，起到警钟长鸣作用。
（五）加强内部控制和审计监督
建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。按照财务管理、资产管理相结合的原则，加强财务、审计监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，一个单位只允许设立一个账户，并按月据实向主管部门报送会计报表；加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为单位，定期召开会议，定期进行内部审计监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。
四、自查自纠报表重要事项说明
在此次“小金库”专项治理工作中，未发现我单位及
下属单位存在“小金库”等情况，因此，没有重要事项说明。
二〇一〇年九月八日
篇三：2013年会计继续教育考题-小金库的专项治理
小金库的专项治理课后练习
（点此刷新练习不同题目）
判断题：
1、会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些小金库的线索。[题号：qhx005777]a、对b、错
您的回答：a正确答案：a
2、突击盘存法最重要的是事先掌握被查单位有几个保险柜。[题号：qhx006130]a、对b、错
您的回答：b正确答案：b题目解析：突击盘存法最重要的把握时机。
3、小金库的最新定义是：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。[题号：qhx005771]a、对b、错
您的回答：b正确答案：b题目解析：小金库的最新定义是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
4、财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，也要认定为“小金库”。[题号：qhx006129]a、对b、错
您的回答：b正确答案：b题目解析：财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”。
5、在突击盘库时，当判断现金会存放在多个保险柜时，应安排几个盘点小组同时进行。[题号：qhx005775]a、对b、错
您的回答：a正确答案：a单选题：
1、改革开放以来，包括本次对小金库的专项治理，我国共开展了次全国范围的大规模专项治理“小金库”行动。[题号：qhx005780]a、1b、2c、3d、4您的回答：c正确答案：c题目解析：包括本次对小金库的专项治理，我国共开展了3次全国范围的大规模专项治理“小金库”行动。分别为1989年、1995年和2009年。
2、为落实被查单位“疑问”资金的最终去处，审计人员按照审计程序的要求，带着介绍信来到延伸单位的开户行进行审查，经查有部分支出进了某大药房，有部分支出进了某工程有限公司，又有部分支出进了某区综合商店。这属于以下哪种方法。[题号：qhx005789]a、清查票据法b、延伸审计法c、调查取证法d、现场勘察法
您的回答：b正确答案：b题目解析：延伸审计法指在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行延伸审计。
3、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意。[题号：qhx005784]a、检查的突击性
b、重点审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出c、尽量掌握其各种收入的来源d、对单位的财务数据进行比较分析
您的回答：b正确答案：b题目解析：支出追查法通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。
4、某生产企业将生产剩下的边角料出售，出售收入没有入账，而直接用于员工福利发放。这种情况。[题号：qhx006136]a、仅违反了会计制度b、仅违反了税收法规c、属于私设“小金库”d、合理合法行为
您的回答：c正确答案：c题目解析：收入没有入账，少缴了税金，属于私设“小金库”行为，违反了会计、税法等相关规定。
5、小金库检查时查阅被查单位的会议记录，属于以下哪种方法。[题号：qhx005785]a、审阅相关资料法b、清查票据法c、调查取证法d、延伸审计法
您的回答：a正确答案：a题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。
多选题：
1、以下属于利用举报法内容的是。[题号。qhx005799]查看答案a、公布“小金库”检查线索举报电话
b、公布“小金库”检查线索举报通信地址（包括电子邮箱地址
c、收到“小金库”举报信息，检查组应对举报信息的真实程度进行初步判断d、参考“小金库”举报信息进行实质性测试
您的回答：abcd正确答案：abcd题目解析：利用举报法包括在开展“小金库”的检查时，公布“小金库”检查线索举报电话和通信地址（包括电子邮箱地址）也很重要，一旦收到“小金库”举报信息，检查组应对举报信息的真实程度进行初步判断，重点对举报涉及的有关人员、资金流向进行调查，参考“小金库”举报信息进行实质性测试，可以提高检查的针对性。
2、目前，处理处罚“小金库”违法行为的法律依据有。[题号：qhx005796]查看答案
a、1999年修订后的《会计法》b、2001年修订后的《税收征管法
c、2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例d、2009年关于深入开展“小金库”治理工作的意见您的回答：abc正确答案：abc题目解析：小金库”违法行为处理处罚法律依据：1999年修订后的《会计法》；2001年修订后的《税收征管法》；2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例》。d并不是处罚的法律依据，仅提供原则指导。
3、目前“小金库”的基本特点包括。[题号。qhx005795]查看答案a、资金来源是公用的b、形成方式是隐蔽的c、使用性质是违法的
d、登记、核算在国家规定的账簿内
您的回答：abc正确答案：abc题目解析：小金库”有那些的基本特点：资金来源是公用的；形成方式是隐蔽的；使用性质是违法的。d不属于小金库。
4、下列属于清查票据法清查内容的有。[题号。qhx006141]查看答案a、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整
b、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象
c、作废的票据是否加盖“作废”戳记
d、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对
您的回答：abc正确答案：abc题目解析：d属于账户核对法。
5、某机关将一处房产出租给某公司开办酒店，年应收租赁费20余万元，而该单位每年的招待费用也需要几十万元，双方达成协议：收支相抵，年终按收支差额结算。这种情况属于。
第四篇：乡镇关于开展“小金库”专项治理工作实施*****乡关于开展“小金库”专项治理工作
实施方案
根据上级，经乡党委、政府研究决定，现结合我乡实际，就我乡开展“小金库”专项治理工作实施方案制定如下：
一、切实加强专项治理工作领导
专项治理工作在乡党委、政府的统一领导下，实行条块结合，分级负责，成立**乡开展“小金库”专项治理工作领导小组，人员如下：
组长：****
副组长：****
成员：****
领导小组主要负责指导和协调“小金库”专项治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在乡纪检委办公室，负责全乡的“小金库”专项治理工作组织协调工人作，领导小组办公室组成人员如下：
主任：****（乡党委副书记、纪检书记）
成员：****、及各村委会主任
二、专项治理范围和内容
（一）专项治理范围
全乡各机关和各村队
（二）专项治理内容
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位帐簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均列入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及****年小金库资金滚存余额和形成资产。对“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前的年度。
“小金库”表现形式主要包括：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资
金设立“小金库”
4、经营收入未纳入规定账薄核算设立“小金库”
5、虚列支出转出资金设立“小金库”
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”
8、将各项收入全部或部分截留在法定在账止外，在账
外核算、使用
9、将财政资金或者其他公款以定期存单的形式设立
“小金库”
10、篡改会计科目，将资金转出法定账目设立“小金库”
11、将代收的财政收入私自截留设立“小金库”
12、单位和单位、单位和个人相互勾结，套取现金设立
“小金库”
13、财政资金或者其他公款私自借出，超过一年以上不
还。
三、专项治理方法和步骤
此次治理工作从****年5月起至11月底基本结束，主要
采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
（一）动员部署（5月14日-5月25日）
召开“小金库”专项治理工作会议，对我乡的专项治理工作进行具体安排和部署。要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作，并充分发挥新闻媒体作用，支持群众监督，鼓励群众举报。
（二）自查自纠（5月26日-6月4日）
（三）制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，上报自查自纠工作总结，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，自查面必须达到100%。
（四）重点检查（6月5日-10月5日）
在自查自纠基础上，专项治理领导机构组织开展重点检查，重点检查对象：
1、执收、执罚权相对集中的部门如农经站、土管所、城建所、派出所等
2、教育、卫生、民政等与人民群众生产单位密切相关的站所、村队
3、有群众举报的“小金库”
4、自查自纠措施有力，工作走过场的站所
重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要财政监管、审计监督等日常监管工作相结合，整
体推进，综合实施。
（五）整改落实（10月6日-11月5日）
针对治理工作中发现的问题，及时制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位，违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制，专项治理领导机构将整改落实情况进行督促指导。
（六）总结上报（11月6日-11月15日）
要将专项治理工作情况形成书面报告，于****年11月15日前报上级治理“小金库”领导小组办公室。
第五篇：小金库专项治理材料小金库专项治理材料
自上级部署“小金库”专项治理工作以来，我局采取积极有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金库”监管模式，以预防“小金库”为目的、以制度建设为根本、以健全权力制约机制为关键、以科技手段为支撑，努力实现防治“小金库”工作的科学化、精细化和常态化。在此次“小金库”专项治理过程中积累了一定的“小金库”治理工作经验，以下是我局的具体做法。
一、强化思想教育。
进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式，如县局行业网、报纸、专题会议、职工大会等，