货币可兑换与我国的外汇管理体制.pptx

29 三月 20241第一节第一节 货币可兑换货币可兑换一、外汇管制与货币可兑换一、外汇管制与货币可兑换外汇管制：外汇管制：广义：指一国对外汇的获取、持有和使用以及在广义：指一国对外汇的获取、持有和使用以及在国际支付或转移中对使用本币或外汇而进行管理国际支付或转移中对使用本币或外汇而进行管理的规定。的规定。狭义（外汇管制）：一国政府对国际收支经常项狭义（外汇管制）：一国政府对国际收支经常项下的外汇支付采取各种手段加以限制、阻碍或推下的外汇支付采取各种手段加以限制、阻碍或推迟。迟。29 三月 20242l货币的自由兑换货币的自由兑换含义：含义：一般是指一个国家或某一货币区的居民，不受官一般是指一个国家或某一货币区的居民，不受官方限制地将其所持有的本国货币兑换成其他国家或地方限制地将其所持有的本国货币兑换成其他国家或地区的货币，用于国际支付或作为资产持有。区的货币，用于国际支付或作为资产持有。货币自由兑换的类型货币自由兑换的类型依货币可兑换的程度分：完全可兑换和部分可兑换：经依货币可兑换的程度分：完全可兑换和部分可兑换：经常项下的可兑换，资本项下的可兑换，全面的可兑换常项下的可兑换，资本项下的可兑换，全面的可兑换自由的可兑换货币：自由的可兑换货币：该货币是国际交易中被广泛使用的支付货币，该货币是该货币是国际交易中被广泛使用的支付货币，该货币是主要外汇市场上普遍进行交易的货币主要外汇市场上普遍进行交易的货币29 三月 20243l货币自由兑换的条件货币自由兑换的条件有充分的国际清算支付能力有充分的国际清算支付能力具有合理的汇率水平和开放的外汇市场具有合理的汇率水平和开放的外汇市场具有完善有效的宏观调控系统具有完善有效的宏观调控系统国民对本币具有信心国民对本币具有信心具有宽松的外汇管制政策或取消外汇管制具有宽松的外汇管制政策或取消外汇管制微观经济实体对市场价格能作出迅速反应微观经济实体对市场价格能作出迅速反应29 三月 20244l二、经常项下对外支付限制的主要措施和内容二、经常项下对外支付限制的主要措施和内容29 三月 20245l经常项目下货币可兑换的标准和内容经常项目下货币可兑换的标准和内容IMF协定第协定第8条规定：条规定：对经常项目下支付转移不加限制对经常项目下支付转移不加限制不采取差别性的复汇率措施不采取差别性的复汇率措施兑换其他会员国积累的本币：任何会员国对其他会员国经兑换其他会员国积累的本币：任何会员国对其他会员国经常项目而积累的本币，如其他会员国申请，应予购回。常项目而积累的本币，如其他会员国申请，应予购回。29 三月 20246l资本项目下货币可兑换的标准和内容资本项目下货币可兑换的标准和内容避免限制内资投资境外或外资投资境内所需转移的外汇数避免限制内资投资境外或外资投资境内所需转移的外汇数量量避免对到国外投资的本币流出或相应外汇流入结转为本币避免对到国外投资的本币流出或相应外汇流入结转为本币实行审批或限制实行审批或限制避免限制资本返还或外债偿还汇出避免限制资本返还或外债偿还汇出避免实行与资本交易有关的多重汇率制度避免实行与资本交易有关的多重汇率制度29 三月 20247国民经济恢复期19491952全面计划经济期19531978改革开放期19791993中国银行中国银行独家垄断独家垄断暂行办法暂行办法外贸部，财政外贸部，财政部，人民银行部，人民银行 集中管理，集中管理，统一经营，统一经营，没有统一法没有统一法国家外汇管国家外汇管理局，外汇理局，外汇调剂中心调剂中心暂行条例，办暂行条例，办法，法，1988居民居民外汇存款外汇存款国际接轨期1994宏观控制，宏观控制，多层次结多层次结构构统一汇率，统一汇率，外汇市场外汇市场第三节第三节 我国的外汇管理体制我国的外汇管理体制29 三月 20248一、人民币汇率制度一、人民币汇率制度 1.19941.1994年以前的人民币汇率制度年以前的人民币汇率制度 人民币汇率大幅度波动人民币汇率大幅度波动（1949194919521952）人民币汇率基本固定人民币汇率基本固定（1953-19721953-1972）由中国人民银行按由中国人民银行按“国内外物价对比法国内外物价对比法”确定汇确定汇率率 人民币钉住人民币钉住“一篮子货币一篮子货币”浮动浮动（1973-1973-19941994）1973 197319801980年，人民币对外升值；年，人民币对外升值；1985 198519931993年，人民币对外贬值。年，人民币对外贬值。29 三月 20249 人民币汇率主要由官方制定。人民币汇率主要由官方制定。人民币汇率只是内部结算工具人民币汇率只是内部结算工具,其水平其水平高低不对经济起调节作用。高低不对经济起调节作用。不存在真正意义上的外汇市场，人民币不存在真正意义上的外汇市场，人民币汇率变化不真正反映外汇供求状况。汇率变化不真正反映外汇供求状况。人民币实行复汇率。人民币实行复汇率。特特 点点29 三月 202410 历史上的人民币复汇率历史上的人民币复汇率19811984年年人民币公开牌价人民币公开牌价人民币内部结算价人民币内部结算价19851993年年 调剂市场汇率调剂市场汇率 官方汇率官方汇率29 三月 202411 2.19942.1994年以来的人民币汇率制度年以来的人民币汇率制度 单一的、以市场供求为基础的、单一的、以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制。有管理的浮动汇率制。中国人民银行公布的基准汇率；中国人民银行公布的基准汇率；各外汇银行的挂牌汇率；各外汇银行的挂牌汇率；实际上的钉住美元汇率制。实际上的钉住美元汇率制。29 三月 202412 1.1.我国外汇管理体制的历史演变我国外汇管理体制的历史演变 （1 1）统收统支制（）统收统支制（1950195019791979年）年）外汇收支实行全面严格的计划管理，坚持外汇收支实行全面严格的计划管理，坚持“统收统收统支，以收定支，基本平衡统支，以收定支，基本平衡”的原则；的原则；管理和平衡外汇主要用行政手段；管理和平衡外汇主要用行政手段；人民币汇率是完全意义上的官方汇率；人民币汇率是完全意义上的官方汇率；基本上不向国外借款，也不吸收外商直接投资。基本上不向国外借款，也不吸收外商直接投资。二、我国外汇管理体制二、我国外汇管理体制29 三月 202413（2 2）外汇分成制（）外汇分成制（1979197919931993年）年）从从19791979年开始，我国进行了外汇管理体制年开始，我国进行了外汇管理体制改革，至改革，至19931993年改革的特点是逐步缩小外汇指令年改革的特点是逐步缩小外汇指令性计划，扩大指导性计划，引入市场机制和经济性计划，扩大指导性计划，引入市场机制和经济调节手段。具体措施有：调节手段。具体措施有：29 三月 202414 设立了专门的外汇管理机构设立了专门的外汇管理机构国家外汇管理局；国家外汇管理局；频步了外汇管理暂行条例，标志着我国外汇管理开始走频步了外汇管理暂行条例，标志着我国外汇管理开始走上规范化管理轨道。上规范化管理轨道。改革了外汇分配制度，由统收统支改为外汇分成。改革了外汇分配制度，由统收统支改为外汇分成。建立了外汇调剂市场，对外汇收支实行部分的市场建立了外汇调剂市场，对外汇收支实行部分的市场调节。调节。建立了多种金融机构并存的外汇金融体系。建立了多种金融机构并存的外汇金融体系。积极利用外资（包括引进外资银行），加强外债管积极利用外资（包括引进外资银行），加强外债管理。理。29 三月 202415 （3 3）银行结售汇制（）银行结售汇制（19941994年以来）年以来）对进出口企业实行强制结汇、意愿售汇；对进出口企业实行强制结汇、意愿售汇；实现了人民币经常项目可兑换；实现了人民币经常项目可兑换；29 三月 202416 改革的背景改革的背景2.19942.1994年我国外汇管理体制的改革年我国外汇管理体制的改革 （1）外汇分成制的缺陷外汇分成制的缺陷 外汇分成比例的不同，不利企业公平竞争；外汇分成比例的不同，不利企业公平竞争；外汇所有权和使用权分离；外汇所有权和使用权分离；外汇收支的计划渠道和市场渠道并存；外汇收支的计划渠道和市场渠道并存；官方汇率和市场汇率并存。官方汇率和市场汇率并存。（2）实现人民币经常项目可兑换的需要实现人民币经常项目可兑换的需要29 三月 202417 （1）取消双重汇率，实行单一的以市场供求为基础的汇率）取消双重汇率，实行单一的以市场供求为基础的汇率 （2）取取消消外外汇汇上上缴缴和和外外汇汇分分成成制制，实实行行中中资资企企业业的的银银行行结结售汇制。售汇制。（3）建建立立了了全全国国统统一一的的银银行行间间外外汇汇市市场场，改改变变了了人人民民币币汇汇率形成机制。率形成机制。（4）停止发行和使用外汇兑换券，统一了流通货币。）停止发行和使用外汇兑换券，统一了流通货币。（5）转转变变外外汇汇管管理理手手段段，由由政政府府直直接接干干预预为为主主变变为为用用经经济济手段间接管理为主。手段间接管理为主。改革的内容改革的内容29 三月 202418 在在19941994年外汇管理体制改革的基础上，年外汇管理体制改革的基础上，19961996年我国又进行了几项重要的改革，使人民币年我国又进行了几项重要的改革，使人民币成为经常项目可兑换货币。成为经常项目可兑换货币。（1 1）频布实施）频布实施外汇管理条例外汇管理条例。（2 2）将外商投资企业纳入了银行结售汇体系。）将外商投资企业纳入了银行结售汇体系。（3 3）实行）实行境内居民因私兑换外汇办法境内居民因私兑换外汇办法，提高了兑换数量，扩大了兑换范围。提高了兑换数量，扩大了兑换范围。3.19963.1996年我国外汇管理体制的改革年我国外汇管理体制的改革29 三月 202419三、关于人民币自由兑换三、关于人民币自由兑换 实现人民币自由兑换是我国外汇管理体制改革目标。实现人民币自由兑换是我国外汇管理体制改革目标。人民币自由兑换步骤人民币自由兑换步骤 （1 1）实现人民币经常项目有条件可兑换（实现人民币经常项目有条件可兑换（19941994年）；年）；（2 2）实现人民币经常项目可兑换（实现人民币经常项目可兑换（19961996年）年）;（3 3）实现人民币资本与金融项目可兑换。实现人民币资本与金融项目可兑换。29 三月 202420 我我国国19961996年年就就实实现现 人人民民币币经经常常项项目目可可兑兑换换，但但至至今今人人民民币币资资本本与与金金融融项项目目的的兑兑换换仍仍然然要要受受到到限限制制。其其最最主主要要的的原原因因是是为为了了限限制制与与规规避避资资本本与与金金融融项项目目可可兑兑换换可可能能带来的金融风险，包括：带来的金融风险，包括：（1 1）国际游资的投机冲击；）国际游资的投机冲击；（2 2）资本外逃和货币替代；）资本外逃和货币替代；（3 3）经济内外部平衡冲突加剧。）经济内外部平衡冲突加剧。对资本与金融项目人民币兑换限制的原因对资本与金融项目人民币兑换限制的原因29 三月 202421人民币自由兑换的必要性 （1）有有利利于于我我国国发发展展社社会会主主义义市市场场经经济济，培培育育和和完完善善各各种种市市场场，其其中中包包括括外外汇汇市市场场，让让外外汇汇价价格格自由波动，人民币自由兑换，使资源得以合理配置。自由波动，人民币自由兑换，使资源得以合理配置。（4）有有利利于于我我国国在在WTO中中和和各各成成员员之之间间以以及于及于IMF等国际金融机构的合作。等国际金融机构的合作。（3）有利于促进我国进出口贸易。）有利于促进我国进出口贸易。（2）有利于中央银行的宏观调控。）有利于中央银行的宏观调控。29 三月 202422 四、我国外汇管理的主要内容四、我国外汇管理的主要内容（一）我国外汇管理的机构（一）我国外汇管理的机构 中国人民银行是我国的中央银行，负责外汇的宏观中国人民银行是我国的中央银行，负责外汇的宏观管理。国家外汇管理局及其分支机构是我国外汇管理的管理。国家外汇管理局及其分支机构是我国外汇管理的主管部门。外汇指定银行：指经外汇局批准经营结汇和主管部门。外汇指定银行：指经外汇局批准经营结汇和售汇业务的银行。售汇业务的银行。（二）我国外汇管理的主要内容（二）我国外汇管理的主要内容 1997年重新修订的年重新修订的中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例对我国经常项目、资本项目、金融机构和外汇市场的对我国经常项目、资本项目、金融机构和外汇市场的外汇交易原则和管理方式等作出了统一规范。外汇交易原则和管理方式等作出了统一规范。29 三月 202423 1、经常项目外汇管理、经常项目外汇管理 （1）境内机构经常项目外汇收入必须调回境内，按照）境内机构经常项目外汇收入必须调回境内，按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定结售给外汇指定国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定结售给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户，不得违银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户，不得违反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。行为。售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。支付的行为。29 三月 202424开立外汇帐户的条件：（一般了解）开立外汇帐户的条件：（一般了解）一、经外经贸部门备案或核准有进出口经营权；一、经外经贸部门备案或核准有进出口经营权；二、在工商行政管理部门注册登记的法人；二、在工商行政管理部门注册登记的法人；三、年度出口收汇额在等值三、年度出口收汇额在等值200万（含万（含200万）美元以上，万）美元以上，且年度外汇支出额在等值且年度外汇支出额在等值20万（含万（含20万）美元以上；万）美元以上；四、企业财务状况良好，四、企业财务状况良好，2年内没有严重的违反外汇管理规年内没有严重的违反外汇管理规定行为。定行为。29 三月 202425（2）境内机构的经常项目用汇，应当按）境内机构的经常项目用汇，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定，持有效凭证和商业单据向外汇指定银定，持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。行购汇支付。29 三月 202426（3）境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出）境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。出口收汇核销：是以出口货物的价值为标准核对是否有相应出口收汇核销：是以出口货物的价值为标准核对是否有相应的外汇收回国内的一种事后管理措施。的外汇收回国内的一种事后管理措施。出口收汇核销单：指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出出口收汇核销单：指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。用期限的凭证。29 三月 202427进口付汇核销：是以付汇的金额为标准核对是否有相进口付汇核销：是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。后管理措施。贸易进口付汇核销单：指由国家外汇管理局制定格式、贸易进口付汇核销单：指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只可凭以办理一次付汇。汇的凭证。一份核销单只可凭以办理一次付汇。29 三月 202428（4）属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存）属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。个人的外汇储蓄存款，实入银行或卖给外汇指定银行。个人的外汇储蓄存款，实行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。（5）个人因私用汇，在规定限额以内购汇。超过规定）个人因私用汇，在规定限额以内购汇。超过规定限额的，需向外汇管理机关提出申请，经批准后方可购限额的，需向外汇管理机关提出申请，经批准后方可购汇。汇。个人携带外汇进出境，应当在海关办理申报手续，个人携带外汇进出境，应当在海关办理申报手续，携带外汇出境，超过规定限额的携带外汇出境，超过规定限额的，还应向海关出具有效，还应向海关出具有效凭证。凭证。29 三月 202429（6）个人移居境外后，其境内资产产生的收益，可以持规定）个人移居境外后，其境内资产产生的收益，可以持规定的证明材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。的证明材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。（7）居住在境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价）居住在境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价证券等形式的外汇资产，未经外汇管理机关批准，不得携带证券等形式的外汇资产，未经外汇管理机关批准，不得携带或者邮寄出境。或者邮寄出境。（8）驻华机构和来华人员的合法人民币收入，需要汇出境）驻华机构和来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。（9）驻华机构和来华人员由境外汇入或者携带入境的外汇）驻华机构和来华人员由境外汇入或者携带入境的外汇可以持有效凭证汇出或携带出境。可以持有效凭证汇出或携带出境。29 三月 202430 2、资本（与金融项目，下同）项目外汇管理、资本（与金融项目，下同）项目外汇管理 （1）境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，）境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，应当调回境内，按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐应当调回境内，按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户，或经外汇管理机关批准，卖给外汇指定银行。户，或经外汇管理机关批准，卖给外汇指定银行。（2）境内机构向境外投资，由外汇管理机关审查其外汇资金）境内机构向境外投资，由外汇管理机关审查其外汇资金来源。来源。经主管部门批准后，按照国务院关于境外投资外汇管经主管部门批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理资金汇出手续。理的规定办理资金汇出手续。（3）借用国外贷款，由国务院确定的政府部门、国务院批）借用国外贷款，由国务院确定的政府部门、国务院批准的金融机构和企业按照国家有关规定办理。外商投资企业借准的金融机构和企业按照国家有关规定办理。外商投资企业借用国外贷款，应报外汇管理机关备案。用国外贷款，应报外汇管理机关备案。（4）金融机构在国外发行外币债券，须经国务院外汇管理部）金融机构在国外发行外币债券，须经国务院外汇管理部门批准，并按照国家有关规定办理。门批准，并按照国家有关规定办理。29 三月 2024313、金融机构外汇业务管理 （1）金融机构经营外汇业务须经外汇管理机关批准，领取外汇业务经营许可证。未经外汇管理机关批准，任何单位和个人不得经营外汇业务。经批准经营外汇业务的金融机构，经营外汇业务不得超出批准的范围。（2）经营外汇业务的金融机构应当按照国家有关规定为客户开立外汇帐户，办理有关外汇业务。29 三月 202432（3）金融机构经营外汇业务，应当按照国家有关规定，交存外汇存款准备金，遵守外汇资产负债比例管理的规定并建立呆账准备金。（4）外汇指定银行办理结汇业务所需的人民币资金，应当使用自有资金。外汇指定银行的结算周转外汇，实行比例幅度管理，具体幅度由中国人民银行根据实际情况核定。（5）金融机构经营外汇业务，应当接受外汇管理机关的检查、监督。29 三月 202433 4、外汇市场管理 （1）外汇指定银行和经营外汇业务 的其它金融机构是银行间外汇市场的交易者。（2）外汇市场交易应当遵循公平、公开、公正和诚实守信的原则。29 三月 202434（3）外汇市场交易的品种和形式由国务院外汇管理部门规定和调整。（4）国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（5）中国人民银行根据货币政策的要求和外汇市场的变化，依法对外汇市场进行调控。29 三月 202435(一)、非法套汇行为1、私自以人民币将应结售给国家的外汇换为己有。2、用假合同，假凭证向外汇指定银行购买外汇。3、以人民币为来华企业、机构和人员支付其在中国境内的各种费用，收取对方外汇而没有结售的。五五 外汇市场非法套汇和逃汇外汇市场非法套汇和逃汇29 三月 202436(二)、非法逃汇行为1、将收入的外汇私自保存或存放境外。2、将外汇、境外债务、股票、房地契私带出境。3、以进口为名，将外汇汇出，而又不办理进口。4、以低报出口货价、高报出口佣金，或高报进口货价、低报进口佣金等手段来少报外汇收入，多报外汇支出，将隐匿的外汇私自存放境外