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证券从业资格考试《发行与承销》练习题一：
一、单选题
1、证券公司应遵循内部（ ）原则，建立有关隔离制度。（2009年5月真题）
A.保密性
B.防火墙
C.条块管理
D.业务控制
标准答案：b
2、（ ）是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
A.中期票据
B.证券公司短期融资券
C.证券公司债券
D.企业债券
标准答案：c
3、证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件中，注册资本不低于人民币（ ）亿元，净资本不低于人民币（ ）万元。
A.2、3000
B.1、3000
C.2、5000
D.1、5000
标准答案：d
4、凭证式国债承销团成员原则上不超过（ ）家。
A.20
B.40
C.60
D.80
标准答案：b
5、下列情形中，不属于会导致中国证监会撤销保荐代表人资格的是（ ）。
A.通过从事保荐业务谋取不正当利益
B.内部控制制度未有效执行
C.本人及其配偶持有发行人的股份
D.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
标准答案：b
6、保荐代表人张三自证券公司甲离职转至证券公司乙工作，两家证券公司均具有保荐机构资格，则（ ）应向中国证监会申请变更登记。
A.张三
B.证券公司甲
C.证券公司乙
D.证券公司甲或证券公司乙均可
标准答案：c
二、多选题
7、（不定项选择）下列股票发行方式中，属于网下发行的有（ ）。
A.有限量发行认购证方式
B.无限量认购申请表摇号中签方式
C.上网竞价方式
D.上网发行资金申购
标准答案：a， b
三、判断题
8、我国目前的股票发行管理属于市场主导型，即注册制。（ ）
对 错
标准答案：错误
9、保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可在6个月内容不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（2次 ）
对 错
标准答案：错误
10、经营单项证券承销与保荐业务的证券公司，注册资本最低限额为人民币5000万元。（一亿元 ）
对 错
标准答案：错误
证券从业资格考试《发行与承销》练习题二：
一、单选题
1、股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.全票
标准答案：c
2、股份有限公司董事会决议，必须经过（ ）半数通过。
A.全体董事
B.全体出席会议的董事
C.全体董事所代表的股份
D.出席会议董事所代表的股份
标准答案：a
3、上市公司董事报酬的数额和方式由（ ）提出方案，报请（ ）决定。
A.独立董事，董事会
B.独立董事，股东大会
C.董事会，股东大会
D.监事会，股东大会
标准答案：c
4、根据我国《公司法》规定，董事会成员可以为（ ）人。
A.2
B.3
C.4
D.5
标准答案：d
5、股份有限公司的税后利润分配顺序是（ ）
A.弥补亏损——法定公积金——任意公积金——分配给股东
B.法定公积金——弥补亏损——任意公积金——分配给股东
C.弥补亏损——任意公积金——法定公积金——分配给股东
D.法定公积金——任意公积金——弥补亏损——分配给股东
标准答案：a
6、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。
A.100
B.300
C.500
D.1000
标准答案：c
7、上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以（ ）通过
A.临时决议
B.普通决议
C.特别决议
D.一般决议
标准答案：b
二、多选题
8、下列选项中，股份有限公司的股东大会职权的有（）。（不定项选择）
A.修改公司章程
B.审议批准利润分配方案和弥补亏损方案
C.对增加或减少注册资本做出决议
D.组织实施年度经营计划和投资方案
标准答案：a， b， c， d
9、有限责任公司和股份有限公司的差异体现在（ ）。（不定项选择）
A.在成立条件和募集资金方式上有所不同
B.股权转让难易程度不同
C.股权证明形式不同
D.公司治理简化程度不同;财务状况的公开程度不同
标准答案：a， b， c， d
10、资本的“三原则”是（ ）
A.资本法定原则
B.资本确定原则
C.资本维持原则
D.资本不变原则
标准答案：b， c， d
三、判断题
11、股份有限公司增资或减资时均应修改章程，经股东大会股东所持表决权的半数以上通过。（2/3）
对 错
标准答案：错误
12、股份有限公司的独立董事每届任期届满时，连选可以连任，但连任时间不得超过6年。（）
对 错
标准答案：正确
2011证券从业资格考试发行承销每日一练1.4
一、单选题
招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（　　）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
A．1
B．2
C．3
D．4
【正确答案】： B
二、多选题
组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其所占用的国有资产分别构成（　　）。
A．国家股
B．国有股
C．国有法人股
D．国家法人股
【正确答案】： A， C
三、判断题
公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。 （　　）
【正确答案】：错
2011证券从业资格考试发行承销每日一练1.5
单选题：
董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（　）
A.正确
B.错误
【答案】B
【解析】董事会秘书空缺期间超过3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
2011证券从业资格考试发行承销每日一练1.6
一、单选题
（　　）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。
A．合同书
B．保证书
C．责任书
D．承销协议
【正确答案】： D
【参考解析】： 注意承销协议的法律效率。
二、多选题
中期票据发行文件中对约定投资者保护机制有（　　）。
A．信用评级管理
B．应对财务状况恶化的有效措施
C．违约后清偿安排
D．利率管理
【正确答案】： A， B， C
【参考解析】： D项利率一般是事前已经确定的，所以不用对其进行管理。
三、判断题
发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。 （　　）
【正确答案】： 对
一、单选题
公司的股权价值=（　　）。
A．公司整体价值-净债务值
B．公司整体价值+总债务值
C．公司整体价值-总债务值
D．公司整体价值+净债务值
【正确答案】： A
二、多选题
受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为（　　）。
A．有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责
B．具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员
C．具备安全高效的清算、交割系统
D．最近2年没有重大违法违规行为
【正确答案】： A， B， C
【参考解析】： D项应为最近3年没有重大违法违规行为。
三、判断题
我国《企业会计准则》将会计要素分为资产、负债、所有者权益（股东权益）、收入、费用（成本）和利润6个会计要素。 （　　）
【正确答案】：对
证券从业资格考试《发行与承销》练习题三：
一、单选题
1、目前我国凭证式国债的发行期限是（ ）。
A.半个月
B.1个月
C.2个月
D.3个月
标准答案：b
2、目前，凭证式国债发行完全采用（ ），记账式国债发行完全采用（ ）。
A.承购包销方式，公开招标方式
B.承购包销方式，承购包销方式
C.公开招标方式，承购包销方式
D.公开招标方式，公开招标方式
标准答案：a
3、企业集团财务公司发行金融债券资本充足率不低于（ ）。
A.4%
B.5%
C.8%
D.10%
标准答案：d
4、企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不得超过发行人净资产额的（ ）。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
标准答案：c
5、一个15年期的次级债务，在其的第13年开始计入附属资本的比率应该是（ 　）。
A.100%
B.80%
C.60%
D.40%
标准答案：c
6、关于企业发行短期融资券，错误的是（ ）。
A.偿还短期融资券余额不超过企业净资产的30%;
B.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易。
C.近3年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级。
D.短期融资券不对社会公众发行
标准答案：a
7、企业申请债券上市，应当符合（ ）。
A.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于5000万元
B.累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的50%
C.债券的期限为2年以上
D.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平
标准答案：d
8、合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力，且注册资本在（ ）万元以上或者经审计的净资产在（ ）万元以上。
A.500，1000
B.1000，1000
C.1000，2000
D.2000，3000
标准答案：c
9、信贷资产证券化业务（ ）指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。
A.发起机构
B.受托机构
C.信用增级机构
D.资金保管机构
标准答案：a
二、多选题
10、2005年4月27日，央行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一得政策性银行，增加了（ ）。
A.商业银行
B.企业集团财务公司
C.大型工商企业
D.其他金融机构
标准答案：a， b， d
11、影响国债销售价格的因素有（ ）。
A.市场利率
B.承销商承销国债的中标成本
C.国债承销的手续费收入
D.承销商所期望的资金回收速度
标准答案：a， b， c， d
12、可以发行保险公司次级债务的公司（ ）。
A.中资的保险公司
B.中外合资保险公司
C.外资保险公司
D.以及均不正确
标准答案：a， b， c
13、国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券由（　 ）作为承销机构。
A.国外设立的承销机构
B.中国境内设立的中资证券机构
C.中国境内设立的中外合资证券经营机构
D.香港设立的承销机构
标准答案：b， c
14、公司不得再次发行公司债券的情形有（ ）。
A.最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;
B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
C.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;
D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
标准答案：a， b， c， d
三、判断题
15、2006年1月1日正式实施的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（ ）
标准答案：错误
错误。有限责任公司亦可。
16、公司解散或被宣告破产的，证券交易所必须终止该公司的公司债券上市交易。（ ）
标准答案：正确
17、短期融资券可采取向社会公众发行和向银行间债券市场机构投资人发行两种方式。（ ）
标准答案：错误
短期融资券只对银行间债券市场的机构投资人发行，不对社会公众发行。只在银行间债券市场交易。
18、如果国债承销价格定价过高，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债。（ ）
标准答案：正确
19、证券公司债券只能由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算。（ ）
标准答案：错误
经批准，中央国债登记结算有限责任公司也可以。
20、无论是金融机构（包括银行和非银行金融机构）还是非金融机构，对其投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入，都要征收营业税。（ ）
标准答案：错误
非金融机构不征收营业税。
一、单选题
1、公开发行可转换债券的上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于（　 ）。
A.2%
B.4%
C.6%
D.8%
标准答案：c
2、发行可转换公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（ ）万元，有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）万元。
A.3000，5000
B.4000，5000
C.3000，6000
D.4000，6000
标准答案：c
3、可转换公司债券获批上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（ ）个交易日内，在法定媒体上披露公告书。
A.3
B.4
C.5
D.6
标准答案：c
4、上市公司在可转债转换期结束的（　 ）交易日前，应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的l0个交易日停止交易的事项。
A.12
B.15
C.20
D.25
标准答案：c
5、未转换的可转换债券的数量少于（ 　）元时，上市公司就要进行披露。
A.3000万元
B.4000万元
C.5000万元
D.6000万元
标准答案：a
6、当上市公司可转换公司债券流通面值少于（ ）万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。
A.3000万元
B.4000万元
C.5000万元
D.6000万元
标准答案：a
7、保荐人（主承销商）对上市公司申请发行可转换公司债券的持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度，自上市之日算起。
A.1
B.2
C.3
D.4
标准答案：a
8、发行人发行可转换公司债券，应当报（　 ）核准。
A.国家发展计划委员会
B.国务院有关企业主管部门
C.省级人民政府
D.中国证监会
标准答案：d
9、发行可转换公司债券的上市公司要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（ ）以上的情形。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
标准答案：b
10、可转换公司债券的转换期是指（　 ）。
A.可转债发行期间
B.可转债转换为股份的结束日
C.可转债转换为股份的起始日
D.可转债转换为股份的起始日至结束日的期间
标准答案：d
11、上市公司的股东申请发行可交换公司债券时，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的（ ）。
A.30%
B.40%
C.50%
D.60%
标准答案：b
二、多选题
12、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市时，应当符合条件（ ）。
A.可转换公司债券的期限为l年以上。
B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币3 000万元。
C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5 000万元。
D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。
标准答案：a， c， d
13、可转换公司债券价值中股权部分的价值的定价方法有（ ）。
A.布莱克一斯科尔斯期权定价模型
B.市盈率法
C.二叉树模型
D.市净率法
标准答案：a， c
14、我国国内可转换公司债券的发行方式的主要类型有（ ）。
A.全部网上定价发行;
B.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合;
C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行;
D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。
标准答案：a， b， c， d
三、判断题
15、可转换公司债券是一种含权债券，它兼有公司债券和股票的双重特征。（ ）
对 错
标准答案：正确
16、发行可转债的公司必须为股份有限公司。
对 错
标准答案：错误
解　　析：有限责任公司也能发行
17、可转换公司债券本身仅具有债权性质，在转换成公司股票前代表债权与债务的关系，转换成股票后才代表上市公司所有权的关系。（ ）
对 错
标准答案：错误
解　　析：本身仅具有债权和股权的双重性质
18、根据我国可转换公司债券发行的特点，采用布莱克一斯科尔斯期权定价模型进行定价方法较为可行。（ ）
对 错
标准答案：错误
解　　析：应为二叉树模型。
19、可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。（ ）
对 错
标准答案：正确
20、股票波动率越大，持有股票风险也就越大，可转换公司债券的价值越低;反之，股票波动率越低，持有股票风险也就越低，可转换公司债券的价值越高。
对 错
标准答案：正确
一、单选题
1、H股的发行方式为（ ）。
A.公开发行加国际配售
B.配售
C.包销
D.分销
标准答案：a
2、境内上市外资股又称（ ）股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。
A.A
B.B
C.H
D.ST
标准答案：b
3、根据H股的发行与上市条件中的股东人数要求，按“盈利和市值要求”第1、2条申请上市的发行人公司至少有（ ）名股东;
A.100
B.200
C.300
D.400
标准答案：c
4、我国内地证券经营机构申请B股业务资格时应当报送最近（ ）年经营证券业务的情况说明。
A.1
B.2
C.3
D.5
标准答案：b
二、多选题
5、内地企业在香港创业板发行与上市的条件中，运作历史要求若新申请人符合下述条件（ ）之一，按规定可减至12个月。
A.会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元。
B.上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元。
C.上市时预计市值不少于4亿港元。但须注意的是，在创业板不设立盈利要求。
D.上市时预计市值不少于5亿港元。但须注意的是，在创业板不设立盈利要求。
标准答案：a， c， d
6、境内上市外资股的投资主体有（ ）
A.外国的自然人、法人和其他组织;
B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织;
C.定居在国外的中国公民;
D.拥有外汇的境内居民。
标准答案：a， b， c， d
7、国际推介与询价包括的环节有（ ）。
A.预路演
B.路演推介
C.簿记定价
D.国际配售
标准答案：a， b， c
8、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在公众持股市场和持股量方面应满足（ ）
A.新申请人预期证券上市时，由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元;
B.无论何时，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%。
C.若发行人拥有超过1种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%;但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。
D.如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎15%-25%之间的较低的百分比。
标准答案：a， b， c， d
9、在国际推介活动中应当注意的内容有（ ）。
A.防止推销违例。
B.宣传的内容一定要真实。
C.推销时间应尽量缩短和集中。
D.把握推销发行的时机。
标准答案：a， b， c， d
10、所属企业到境外上市，上市公司应当就下述事件（ ）发生后次日履行信息披露义务。
A.所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议。
B.所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理。
C.所属企业获准境外发行上市。
D.任何可能引起股价异常波动的重大事件
标准答案：a， b， c， d
11、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面应满足（ ）中的一项即可。
A.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录。
B.以往3年盈利合计5000万港元（最近1年不低于2000万港元），并且市值不低于2亿港元。
C.公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元。
D.公司于上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元。在该项条件下，如新申请人能证明公司管理层至少有3年所属业务和行业的经验，并且管理层及拥有权最近1年持续不变，则可豁免连续3年营业记录的规定。
标准答案：a， b， c， d
三、判断题
12、境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。（ ）
标准答案：错误
应用人民币标明面值，外币认购和买卖。
13、内地企业在中国香港发行股票并上市，新申请人预期上市时的市值至少为1亿港元。（ ）
标准答案：错误
应为2亿港元。
14、境内上市外资股采取无记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。（ ）
标准答案：错误
应为记名股票。
15、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取包销方式。
标准答案：错误
应为配售方式。
16、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司上市后必须至少有1名执行董事常驻香港。（ ）
标准答案：错误
应为两名。
一、单选题
1、上市公司公开发行新股是指（ ）。
A.上市公司向不特定对象发行新股
B.上市公司向特定对象发行新股
C.向原股东配售股份
D.向不特定对象公开募集股份
标准答案：a
2、上市公司公开发行核准文件有效期为（ ）。
A.2个月
B.3个月
C.5个月
D.6个月
标准答案：d
3、上市公司申请发行新股，承销商不一定填报申请文件中有关（ ）的核对表。
A.会计报表
B.审计报告
C.盈利预测审核报告
D.最近三年加权平均净资产收益率
标准答案：d
4、非公开发行股票，如发行对象均属于（ ）的，则可以由上市公司自行销售。
A.原前10名股东
B.原前15名股东
C.原前20名股东
D.原前30名股东
标准答案：a
5、上市公司申请非公开发行新股时，发行对象不超过（　）名
A.4
B.6
C.8
D.10
标准答案：d
6、上市公司申请发行新股，必须符合最近（ ）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（ ）者作为计算依据。
A.2，低
B.3，低
C.3，高
D.2，高
标准答案：b
7、上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（ ）日，发布配股提示性公告。
A.T-3
B.T-2
C.T-1
D.T+3
标准答案：a
二、多选题
8、关于上市公司增发股票的信息披露，当采取网下、网上同时定价发行方式时，下列选项属于需要披露的文件有（ ）。
A.T-4日，刊登招股意向书及网上、网下发行公告、网上路演公告
B.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
C.T日，刊登公开增发提示性公告
D.T+3日，刊登网下发行结果公告
标准答案：b， c， d
9、主承销商对上市公司新股发行申请的尽职调查，包括对上市公司（　 ）。
A.财务和经营风险的调查
B.规范运作的调查
C.募集资金使用情况的调查
D.员工及其社会保障情况的调查
标准答案：a， b， c
10、发行人在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文前，须向交易所提交（ ）。
A.包含保证电子文件与书面文件内容一致等内容的确认函
B.发行方案
C.招股意向胡全文及相关文件的电子文件磁盘
D.招股意向书全文及相关文件的书面材料
标准答案：a， c， d
三、判断题
11、上市公司新股发行，向原股东配售股份时，可采用包销或代销的发行方式。（ ）
对 错
标准答案：错误
解　　析：原股东为配售，而非销售
12、上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监管机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（ ）
对 错
标准答案：正确
13、对于配股，发行人要做配股说明书中披露有关老股东的申购办法，因此需要专门披露发行公告。（　　）
对 错
标准答案：错误
解　　析：无须专门披露发行公告
一、单选题
1、在招股说明书的会计财务信息披露中，发行人运行3年以上的，应披露最近（ ）年及（ ）期的资产负债表、利润表和现金流量表。
A.3，2
B.2，2
C.3，1
D.2，1
标准答案：c
2、信息披露的（ ）指信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。
A.真实性原则
B.准确性原则
C.完整性原则
D.及时性原则
标准答案：b
3、信息披露文件中同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以（ ）文本为准。
A.中文
B.外文
C.中外文兼可
D.以上都不对
标准答案：a
4、发行公告是（ ）对公众投资人做出的事实通知。
A.发行人
B.包销商
C.承销商
D.交易所
标准答案：c
5、证监会可以对（ ）等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。
A.农产品
B.金融、房地产
C.运输
D.以上都不对
标准答案：b
6、发行人运行3年以上的，应披露（ ）
A.最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C.最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
标准答案：c
二、多选题
7、发行人运行3年以上的，应披露（ ）
A.最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C.最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
标准答案：a， b， c， d
8、发行人应列表披露董事监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出（ ）。
A.持有人姓名
B.近1年所持股份的增减变动情况
C.所持股份的质押或冻结情况
D.近3年所持股份的增减变动情况
标准答案：a， c， d
9、发行人应披露（ ）制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。
A.股东大会
B.董事会、监事会
C.独立董事
D.董事会秘书
标准答案：a， b
10、首次公募股票时，招股说明书应披露（　 ）方面的关联交易。
A.出让股权
B.担保
C.聘请注册会计师
D.租赁
标准答案：a， b， d
三、判断题
11、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。（ ）
对 错
标准答案：正确
12、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。
对 错
标准答案：正确
13、在招股说明书中，发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。（ ）
对 错
标准答案：正确
2011证券从业资格考试发行承销每日一练1.9
一、单选题
发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（　　），在国有法人股股东之后标注（　　），并披露前述标识的依据及标识的含义。
2011年第一次证券从业资格考试报名入口
A．“ss”，“SL”
B．“SL”，“SLS”
C．“SS”，“SLS”
D．“SS”，“LSL”
【正确答案】： C
二、多选题
下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（　　）。
A．董事会中的职工代表可以有股东大会选举产生
B．职工代表须由职工代表大会通过
C．董事会中必须有职工代表
D．董事会中的职工代表的任期不可以超过3年
【正确答案】： B， D
【参考解析】： 公司的董事会中可以但不必须有职工代表，且除了职工代表从职工大会中选举产生外，其他任期和责任、义务均和普通董事的一样。
三、判断题
回售条款应当以可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。 （　　）
【正确答案】： 对
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.10
一、单选题
H股控股股东必须承诺上市后（　　）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即（　　）的持股比例。
2011年第一次证券从业资格考试报名入口
A．6，20%
B．12，30%
C．6，30%
D．12，20%
【正确答案】： C
二、多选题
内部融资的特点有（　　）。
A．自主性
B．有限性
C．高成本性
D．低风险性
【正确答案】： A， B， D
三、判断题
《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（　　）
【正确答案】：错
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.11
一、单选题
拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（　　），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。
A．2个工作日内向证券交易所书面说明
B．3个工作日内向中国证监会书面说明
C．3个工作日内向证券交易所书面说明
D．2个工作日内向中国证监会书面说明
【正确答案】： D
二、多选题
根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第8条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合以下条件（　　）。
A．发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%
B．发起人的出资总额不少于4亿元人民币
C．拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上
D．改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，在最近3年内没有重大违法行为
【正确答案】： C， D
三、判断题
以发起方式设立的股份有限公司首次增加资本，申请发行境内上市外资股时，还必须符合募集设立公司申请发行B股时关于向社会公开发行股份比例的要求。（　　）
【正确答案】： 对
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.12
一、单选题
上市公司申请发行新股，必须符合最近（　　）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比。以 （　　）者作为计算依据。
A．2，低
B．3，低
C．3，高
D．2，高
【正确答案】： B
二、多选题
保持公司控制权策略有（　　）
A．每年部分改选董事会成员
B．限制董事资格
C．超级多数条款
D．白衣骑士策略
【正确答案】： A， B， C
三、判断题
推介资料不属于发行募集文件的组成部分。 （　　）
【正确答案】：错
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.13
一、单选题
发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（　　）个工作日报中国人民银行备案。
A．3
B．5
C．10
D．20
【正确答案】： B
二、多选题
公司清算时，公司财产在分别支付（　　）后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。
A．清算费用和职工的工资
B．缴纳所欠税款
C．社会保险费用和法定补偿金
D．清偿公司债务
【正确答案】： A， B， C， D
三、判断题
净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。 （　　）
【正确答案】： 错
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.14
一、单选题
资产支持证券就是由（　　）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。
A．贷款服务机构
B．资金保管机构
C．特定目的信托受托机构
D．发起机构
【正确答案】： C
二、多选题
公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件 （　　）。
A．用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%
B．用于收购产权（股权）的，比照该比例执行
C．用于调整债务结构的，比照该比例执行
D．用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%
【正确答案】： A， B， D
三、判断题
发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（　　）
【正确答案】：对
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.17
一、单选题
上市公司发行新股时，应披露最近（　　）年内资金募集情况。
A．3
B．5
C．7
D．10
【正确答案】： B
【参考解析】： 掌握新股发行时对资金使用的信息披露，应披露最近5年内资金募集情况。
二、多选题
为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报（　　）。
A．财政部
B．中国人民银行
C．国家发展和改革委员会
D．中国证券监督管理委员会
【正确答案】： A， B
三、判断题
申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。（　　）
【正确答案】： 对
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.18
一、单选题
辅导开始日的计算标志是（　　）。
A．辅导机构向辅导对象所在地点中国证监会派出机构报送备案材料
B．派出机构进行备案登记本文
C．派出机构出具合格的监管报告
D．派出机构进行辅导合格证书发放
【正确答案】： B
【参考解析】： 掌握证监会派出机构进行备案登记是辅导开始日。
二、多选题
关联关系包括关联方与发行人之间的（　　）。
A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系
【正确答案】： A， B， C， D
三、判断题
资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。（　　）
【正确答案】： 对
证券从业资格考试发行承销考前每日一练1.20
一、单选题
收购人取得被收购公司的股份达到5%后，通过证券交易所的，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（　　），应当依照前款规定进行报告和公告。
A．1%
B．3%
C．5%
D．10%
【正确答案】： C
二、多选题
向外商转让上市公司国有股和法人股须在如下（　　）范围内进行。
A．向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求
B．凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让
C．必须由中方控股或相对控股的。转让后应保持中方控股或相对控股地位
D．国有股和法人股总市值不能超过公司净资产的20%
【正确答案】： A， B， C
三、判断题
证券公司应加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限；在承接投资银行项目时，应与客户签订相关业务协议，对各自的权利、义务及其他相关事项作出约定。（　　）
【正确答案】： 对
证券从业资格考试发行与承销考前每日一练1.21
一、单选题
（　　）是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众做出陂露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。