面向企业绩效的财务预算管理.docx

——面向企业绩效的财务预算管理

课程安排：第一天，注重案例和实际问题解决；第二天，注重系统知识结构的介绍。
课程对象：企业管理层人员，职能或项目人员，产品经营管理骨干及经理以上人员，企业负责计划和预算的所有主管成员，信息统计及报表编制专员。
课程特点：
* 让财务人员和非财务人员，迅速了解什么是现代的企业计划和预算工作；
* 学习和了解及运用工具——大中型企业的预算及绩效技术工具和小企业自己创工具的原理；
* 系统和丰富的计划、预算新思路、新实践的案例；
* 注重财务预算与非财务业务计划的有机结合。
关键收获：
* 理解计划和预算真正的管理目标不在控制，而是激励提升协同相互的同时又是整体绩效目标和预测过程监控管理的专业能力。
* 计划和预算如何区别、如何区分？* 财务和未来企业绩效管理的角色和发挥的作用。
* 对于非财务人员：不同行业和职能部门或单位执行计划和管理计划的思路转变：计划和预算是你自己的事情。因为不纳入财务指标的部门或单位的绩效是不健全的绩效。
* 对于财务人员：没有计划也必须预算，因为“在商业社会里，后视镜永远比挡风玻璃更加明亮（巴菲特）”， 将历史会计记录按业务思维（客户/区域/产品）的历史实际，并按现在不断滚动的实际趋势，来推动预算版本的移动和更新，最终管理利润风险和现金风险。不纳入非财务指标或不按“非财务思维”的建立的预算是不健全的预算，即无法推动计划和预测的产生和责任文化灌输和传播。
真正增加您的全面预算管理的核心思想，尤其是融入业务建模和多版本销售计划 （按客户/产品/区域） 和一般管理费用按核心项目管理的成功实践。
日 期：2007年1月13－14日（周六、日） 上午9：00—12：00 下午：13：30—17：00
培训投资：企业新张，赠送所有学员钻石级待遇。800元/人/天（学员可试听一个上午，如果感觉不满意，本公司悉数退还），含培训费、证书费、资料费、中餐等其它杂费。前五名报名缴费者，享受8折优惠；优惠名次以回执单上的传真时间为准。
咨询热线：3232543（12线），2312008、2312007、13016300294、13697756009
传 真：3232543、2312007
联 系 人：高先生、李小姐、田小姐、傅小姐
培训地点：珠海市香洲兴业路223号农信金融大厦（银桦路与兴业路交叉路口）6楼培训中心

报 名 回 执
单位名称：
参会人员姓名
部 门
职 务
联系电话
传真

为了保证培训质量，我们将严格控制人数，绝不损害学员利益。请参训人员于2007年1月12日上午12：00前，将《报名回执》传真到我公司。谢谢合作。
主办单位：珠海用友软件有限公司
协办单位：珠海泰业企业管理顾问有限公司
2006年12月12日

※ 培 ※ 训 ※ 内 ※ 容 ※
第一阶段内容提纲
第一部分：面向现代绩效管理的实际计划预算观念和成功失败的案例
1、从书籍《天天向上》到全球最领先的企业绩效管理软件商的介绍
2、比较现代企业绩效管理的差距
— 企业文化 — 领导力
— 管理渐变 — 工具
3、案例：
— 爱立信和华为BI&BOSS 电信集成系统事业部（成功经验）
— 中国移动 （BI的实践过程）
— 范梅勒和华为制造深圳总部和香港华为（失败为成功之母）

第二阶段内容提纲
第一部分：回顾计划和预算常见的问题
1、单纯预算工作本身的问题
2、深层次业务计划工作本身的问题
3、通常脱离人性管理的常见现象
4、预算为什么出不了大的效益
第二部分：从内部控制（风险管理）到企业绩效管理（企业价值管理）
1、内部控制系统到管理控制系统
2、全面计划和预算（管理工作）成败的衡量
第三部分：从滚动预算到适（实）时预算
1、不同行业分析
2、企业生命阶段分析（通过不断创新产品和服务，延长企业生命周期）

3、从计划到预算 （预算流程管理）
— 适时预算的概念分析
— 从以上概念看传统预算众多表格存在的问题
— 现在计划预算数据表格框架图
— 运用最常见的电子表格作为协同和智能判断的工具
第四部分：从适（实）时预算编制到及时预算管理
1、参与战略规划管理 （规划和计划执行出战略）
2、风险管理到价值管理
[负责基础管理]
— 从应收和应付有效预测到有效的“日常短期的”现金流管理
— 从现金流管理感受计划和预测变动趋势，管理（财务或业务年度）的利润风险和净资产回报率（企业价值之基础）风险
[参与运营管理]
— 短期年度生产加工成本管理
— 短期年度销售费用管理，尤其是针对区域销售毛利的分析管理
— 质量成本和产品或项目生命周期成本（战略成本）管理
— 产品成本作为长期（超过一年）累计分析项目，包括了其针对性市场（推广）费用管理
[探索产业链计划管理_URP]
— 预测客户需求和客户利润
— 滚动预测终端实际需求来预测最低系统网络
存货水平和网络的存货分布（物流中心计划管理）或生产采购计划准备

讲师简介
郭大维先生，中国最早成功实践跨国经营管理的财务执行经理人之一，讲授高级财务管理培训的专业讲师。历任中外知名跨国公司的高级财务主管经理职务，包括爱立信（中国区）会计主管；华为技术（包括深圳华为、香港华为、美国兰博）的财务总监和海外财务经理；联想集团QDI（即欧洲分部财务管理中心驻荷兰鹿特丹）海外资信控制经理；范梅勒糖果（中国区）财务会计经理。现任中国某著名上市公司集团财务总监、“亚太财务联盟”（www.CFO）理事、暨南大学国际学院和ACCA（英国会计师协会）、CGA（加拿大会计师协会）国际会计师协会联合举办的国际会计联合教育项目的“管理会计”（全英文授课）讲师。拥有工商管理硕士（国际会计和金融专业, 荷兰马城管理学院）和经济学硕士（企业管理专业, 暨南大学）双硕士学位。曾在世界海关（比利时）学习和工作交流中，获得荷兰财政部颁发的企业外部审计证书。
从2002年开始，应CGA（加拿大会计师协会）中国代表处在中山大学讲授“财务人员的综合素质”（Financial Staff’s IQ: Integrated Qualifications）课程，旨在提升企业高级财务人员的综合素质。由于课程充分与企业实际相结合，具有较强实用性、操作性，给学员带来实际的收获和价值，陆续被华南区著名大学和管理培训公司所采用，分别是：暨南大学国际学院、GEC（美国众行管理顾问公司）、CGA（加拿大会计师协会）、中国财税网、中国企业网。培训学员来自：宝洁、雅芳、中国移动、南方航空、香港华侨诚控股、美的集团等知名企业。