销售生产采购计划流程教材.docx

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销售、生产、采购计划流程营销中心计划统计部生产部采购储运部采购任务生产任务市场分析采购计划生产计划销售计划流程说明： 1. 营销中心依据市场分析，制订销售计划； 2. 营销中心将送交计划统计部，计划统计部依据销售计划制订生产计划； 3. 计划统计部，依据生产计划制订采购计划； 4. 计划统计部将批准的生产计划送交生产部，生产部对生产计划进行分解，制订生产任务； 5. 计划统计部将批准的采购计划送交采购储运部，采购储运部对采购计划进行分解，制订采购任务。销售计划制订程序市场部国际业务部营销中心总经理销售任务销售任务销售任务市场调查否是审批销售计划拟订销售计划市场分析程序说明： 1. 市场部将市场调查情况上报营销中心，营销中心根据调查，进行市场分析； 2. 营销中心根据市场分析，拟订销售计划； 3. 营销中心将销售计划报总经理审批，总经理对销售计划进行审批，如果销售计划可行，审批后交回营销中心，如果销售计划不可行，打回营销中心重新拟订； 4. 营销中心依据销售计划，对销售任务进行分解，并将分解后的销售任务下达给市场部和国际业务部。生产计划制订程序计划统计部计财中心总经理生产计划销售计划是否否是生产计划审批审核拟订生产计划程序说明： 1. 计划统计部将根据销售计划与库存情况，拟订生产计划； 2. 计划统计部将拟订的生产计划交财务总监审核； 3. 财务副总对生产计划进行审核，如果生产计划合理，则交给总经理审批，如果生产计划不合理打回计划统计部重新拟订； 4. 总经理对生产计划进行审批，如果计划合理，则审批后交给财务总监，如果计划不合理，则打回财务副总重新制作； 5. 财务副总将审批后的生产计划交给计划统计部。采购计划制订程序计划统计部计财中心总经理采购计划生产计划是否否是采购计划审批审核拟订采购计划程序说明： 1. 计划统计部将根据生产计划与库存情况，拟订采购计划； 2. 计划统计部将拟订的采购计划交财务副总审核； 3. 财务副总对采购计划进行审核，如果采购计划合理，则交给总经理审批，如果采购计划不合理，则打回计划统计部重新拟订； 4. 总经理对采购计划进行审批，如果计划合理，则审批后交给财务副总，如果计划不合理，则打回财务副总重新制作； 5. 财务副总将审批后的采购计划交给计划统计部。营销机构工作流程（网络开发）营销中心市场部国际业务部客户服务部客户服务市场调查否是客户资料移交网络开发网络开发方案网络开发网络开发方案网络开发方案审批拟订网络开发方案流程说明： 1. 市场部依据市场调查，拟订营销网络开发方案； 2. 市场部将营销网络开发方案报营销总监审批； 3. 营销副总对市场方案进行审批，如果方案拟订合理，予以审批，形成正式方案，如果方案制订不合理，打回市场部重新拟订； 4. 营销中心将网络开发方案分发给市场部和国际业务部； 5. 市场部和国际业务部按照营销网络开发方案进行网点开发； 6. 市场部和国际业务部将开发成功的网点移交给客户服务部； 6. 客户服务部建立网点档案，并进行售后服务。营销机构工作流程（市场调查程序）营销中心市场部国际业务部客户服务部市场调查报告市场调查报告市场调查资料市场调查资料市场调查资料市场调查市场调查市场调查市场调查方案市场调查方案市场调查方案拟订市场调查方案是否审批市场调查方案流程说明： 1. 市场部拟订市场调查方案，将方案报营销副总审批； 2. 营销副总对市场调查方案进行审批，如果方案拟订合理，予以审批，形成正式方案，如果方案制订不合理，打回市场部重新拟订； 3. 营销中心将市场调查方案分发给市场部、国际业务部、客户服务部； 4. 市场部、国际业务部、客户服务部按照方案进行市场调查； 5. 市场部、国际业务部、客户服务部通过市场市场调查，得到市场调查资料； 6. 国际业务部、客户服务部将市场调查资料递交给市场部，市场部撰写市场调查报告； 7. 市场部将市场调查报告报送营销副总。营销机构工作流程（网络开发程序）营销中心市场部/国际业务部国内/国外客户加盟合同营销网络开发方案入网评审入网通知评审报告否是是否评审报告入网通知合作终止入网申请资料评审客户调查客户沟通入网申请客户沟通流程说明： 1. 市场部和国际业务部依据网络开发方案，与目标客户进行沟通； 2. 目标客户在有入网的意向后，向市场部或国际业务部发送入网申请及公司资料； 3. 市场部或国际业务部收到入网申请后，对客户提供的资料进行审查； 4. 经审查，对资料符合入网条件的客户进行调查，对不符合条件的客户，协商终止合作； 5. 调查后，将调查资料提交营销中心或营销网络管理委员会进行入网评审； 6. 营销中心或营销网络管理委员会将评审结果交与市场部或国际业务部； 7. 对评审结果认为符合条件的客户，市场部或国际业务部向其发入网通知书，评审结果认为不符合条件的客户，市场部或国际业务部与其协商终止合作； 8. 在客户收到入网通知后，市场部或国际业务部按照营销网络政策与其签订合作合同。营销机构工作流程（广告工作流程）营销中心市场部国际业务部客户服务部广告效果分析报告市场调查广告效果分析广告反馈广告反馈广告监控广告监控广告监控广告制作、执行拟订广告计划/方案广告意见广告意见广告意见征询广告意见征询广告计划/方案广告计划/方案是否审批广告意见征询流程说明： 1. 市场部依据市场调查，制订广告意见征询函； 2. 市场部向国际业务部和客户服务部发广告意见征询函； 3. 国际业务部、客户服务部将自己的广告意见及各营销网点的广告意见传递给市场部； 4. 市场部依据广告意见及市场调查拟订广告计划和方案； 5. 市场部将广告计划和方案报营销副总审批，附带各部门和网点的广告意见； 6. 营销副总对广告计划和方案进行审批，如果计划和方案合理，予以审批，形成正式计划和方案，如果计划和方案不合理，打回市场部重新拟订； 7. 营销副总将广告计划和方案交给市场部； 8. 市场部按计划和方案执行； 9. 市场部形成广告监控方案，送交国际业务部和客户部，分区域监控广告的执行； 10. 国际业务部将监控信息、广告效果信息等反馈给市场部； 11. 市场部据此进行广告效果分析，形成广告效果分析报告； 12. 市场部将广告效果分析报告提交营销副总。营销机构工作流程（广告制作、执行程序）营销中心市场部广告计划/方案否是审批广告制作方案广告执行询价广告制作合同广告制作监控广告制作方案拟定广告制作方案广告制作询价/征方案广告执行监控广告发布合同广告执行方案广告执行方案审批是否拟订广告执行方案流程说明： 1. 市场部按照广告计划和方案，向广告制作商询价，邀请广告制作商出具广告制作方案，原则上要求向三家以上广告制造商询价； 2. 市场部根据广告制作商出具的方案和报价，拟订广告制作方案，附各广告制作商报价，报营销副总审批； 3. 营销副总对广告制作方案进行审批，如果方案合理，予以审批，形成正式方案，如果方案不合理，打回市场部重新拟订； 4. 营销副总将广告制作方案交给市场部； 5. 市场部与广告制作商签订广告制作合同； 6. 市场部对广告制作进行监控； 7. 需要发布时，市场部向广告代理商询价，原则上要求向三家以上广告代理商询价； 8. 市场部依据各广告代理商的报价，拟订广告执行方案，付各广告代理商的报价，报营销副总审批； 9. 营销副总对广告执行方案进行审批，如果方案合理，予以审批，形成正式方案，如果方案不合理，打回市场部重新拟订； 10. 营销副总将广告执行方案交给市场部； 11. 市场部与广告代理商签订广告发布合同； 12. 市场部对广告执行进行监控。合同评审工作程序业务部合同评审委员会主管领导行政部留底否签订合同否是与客户沟通评审合同评审意见拟订合同是审批合同批准合同存档合同批准合同执行流程说明： 1. 业务部与客户沟通，拟订初步合同； 2. 业务部将拟订的合同送交合同评审委员会评审； 3. 合同评审委员会对合同进行评审，如果合同不存在技术问题，评审委员会做出评审意见，如果合同存在重大技术问题，返回给业务部重新拟订； 4. 评审委员会将拟订的合同及评审意见交主管领导审批； 5. 主管领导进行审批，如果合同合理，审批通过，如果合同不合理，返回给评审委员会，由评审委员会交回给业务部； 6. 主管领导将审批后的合同交给评审委员会，评审委员会将合同传递给业务部； 7. 业务部将合同正本送行政部存档，同时复印一份留底。 8. 业务部执行合同。订单处理与发货流程客户服务部财务部营销总监采购储运部仓库催款申请特批程序客户订单提货单审批后销售单审批后销售单制作出库单商品出库出库单留底商品托运发票出库单批后销售单留底向客户寄发审批后销售单审批后销售单否符合政策？是否付款？制作销售单是流程说明： 1. 客户服务部在接到客户订单后，根据客户的订单制作销售单； 2. 客户服务部将销售单交财务部审核； 3. 财务部审核该单是否付款，如果已付款，审核后交给营销副总审批，如果没有付款，返回给客户服务部，客户服务部判定是否需要进行特批申请，并向客户催款； 4. 营销副总审核该单是否符合公司的营销政策，如果符合，则审批后返回给客户服务部，如果不符合，则打回客户服务部重新制单； 5. 客户服务部将审批后的销售单，一单留底，其余一单交采购储运部； 6. 采购储运部凭销售单到仓库领货； 7. 仓库根据销售单制作出库单； 8. 储运员在出库单上签字，出库手续； 9. 仓库将出库单一单留底，一单送财务部开发票； 10. 储运员办理托运手续，并将提货单送客户服务部； 11. 财务部按出库单开发票，并将发票交给客户服务部； 12. 客户服务部将销售单与提货单核对，核对无误后，将提货单与发票一起寄送给客户。销售单制作程序客户服务部营销总监计划统计部备货时间备货时间已审核生产申请单已审核生产申请单已审核生产申请单生产申请单是否有货？查看库存制作销售单审核客户订单否是否是程序说明： 1. 客户服务部按照客户的订单进行库存查询； 2. 如果库存足够，客户服务部则制作销售单，如果库存不够，客户服务部则制作生产申请单； 3. 客户服务部将生产申请单提交营销副总审批； 4. 营销副总对生产申请单进行审批，如果生产申请合理，则予以审批，如果生产申请不合理，则打回客户服务部重新制订； 5. 营销副总将审批后的生产申请单交回给客户服务部； 6. 客户服务部将审批后的生产申请单交给计划统计部，计划统计部据此制订生产计划； 7. 计划统计部将备货时间通知客户服务部，客户服务部将备货时间通知客户。销售单特批程序客户服务部营销总监总经理采购储运部已审核特批销售单特批销售单特批销售单催款特批销售单特批销售单审批否是审核否是特批申请单申请特批？催款未付款销售单是否程序说明： 1. 客户服务部在接到财务部打回的未付款销售单后，决定是否进行特批申请； 2. 如果不进行特批申请，则直接向客户催款，如果进行特批申请，填写特批申请单，说明申请特批理由，与销售单一起送营销副总审核； 3. 营销副总对特批申请单进行审核，如果特批申请符合特批条件，予以审核，否则打回客户服务部，由客户服务部直接催款； 4. 营销副总将审核后的特批申请单送交总经理审批； 5. 总经理对特批申请单进行审批，再次判断是否符合特批条件，如果符合，予以审批，否则打回营销中心； 6. 总经理将审批后的特批销售单交给营销副总； 7. 营销副总将特批销售单交给客户服务部； 8. 客户服务部一方面将特批销售单交给采购储运部安排发货，一方面向客户催款。销售退货工作程序客户服务部营销总监财务部品管部仓库否退货返回程序存档退货入库单已验收退货入库单已验收退货入库单结算单结算单通知客户已审退货通知已审退货通知通知退货已审退货通知已审退货通知通知客户不符合条件是审核初审意见否已验收退货入库单验收是退货通知单程序说明： 1. 客户服务部在接到客户的退货通知后，对退货通知进行初审，加具初审意见； 2. 客户部将初审后的退货通知单报送营销副总审核； 3. 营销副总对退货要求是否符合退货条件进行再次判断，符合条件的予以审核通过，不符合条件的返回给客户服务部，通知客户不符合退货条件； 4. 营销副总将审核后的退货通知交给客户服务部； 5. 客户服务部一方面通知客户将退货的产品发送至公司仓库，另一方面将审核后的退货通知交给品管部，通知品管部备仓和对退货进行验收； 6. 品管部将退货通知单交给仓库通知仓库备仓； 7. 客户将退货发至仓库，仓库填制退货入库单； 8. 品管部对退货进行验收，如果退货与退货通知单一致，且无客户因素造成的质量问题，品管部予以验收，否则不予验收，进入退货返回程序； 9. 品管部验收后，在入库单上签名； 10. 仓库将已验收的入库单，一联存档，一联交给财务部进行结算，一联交给客户服务部进行核对； 11. 财务部根据退货入库单进行结算，并将结算单交给客户服务部； 12. 客户服务部将结算单与退货入库单核对后，将结算单通知客户。 13. 追究退货原因，是生产还是营销。退货返回程序客户服务部采购储运部品管部提货单向客户寄发办理托运退货返回通知退货返回通知退货返回通知退货未通过验收程序说明： 1. 退货未通过验收后，品管部填制退货返回通知单，说明拒收理由； 2. 品管部将退货返回通知单一联与退货通知单一起送交采购储运部办理托运，一联送交客户服务部； 3. 采购储运部办理托运； 4. 采购储运部将托运后的提货单交给客户服务部； 5. 客户服务部将提货单和退货返回通知单一起向客户寄发。技术支持工作程序客户（网点）工程师客户服务部否是电话咨询技术支持档案意见反馈意见反馈电话咨询技术支持申请是否派工？技术支持派工单工时计算出工技术支持申请程序说明： 1. 客户填写技术服务申请表，并提供项目资料，向客户服务部申请技术支持； 2. 客户服务部依据申请和项目资料判断是否需要派工，如果不需要直接交给工程师进行电话咨询，客户将支持意见反馈给客户服务部，如果需要派工，客户服务部先计算工时； 3. 客户服务部按工时填写派工单，派工程师出工； 4. 工程师进行技术支持； 5. 客户在派工单上签署反馈意见，由工程师带回客户服务部；客户服务部进行技术支持存档，依据反馈意见对工程师进行考核。广告支持工作程序客户（网点）市场部营销总监财务部是否广告支持款项结算审核已审核资金支持申请广告支持款项广告材料支持广告材料支持审核否是支持方式？已批广告计划/方案已批广告计划/方案已批广告计划/方案审批广告资金支持申请广告额度及分担协议广告计划执行审核拟订广告计划/方案销售任务否是资金材料程序说明： 1. 客户（网点）依据销售任务及与总部签订的广告额度和分担协议，拟订该区域的广告计划和方案，广告计划和方案应具体说明广告的方式、执行时间、媒体、费用； 2. 客户（网点）将广告计划和方案报市场部审核； 3. 市场部对广告计划和方案进行审核，检查其是否符合公司整体广告策略及广告支持政策，并对广告费用进行调查，如果符合，予以审核，如果不符合，则返回给客户重新拟订； 4. 市场部将审核后的广告计划和方案报营销副总审批； 5. 营销副总对广告计划和方案进行审批，再次确认其是否符合公司整体广告策略、广告支持政策和网络政策，如果符合予以审批，如果不符合则打回市场部，由市场部返回给客户（网点）； 6. 营销副总将审批后的广告计划和方案交给市场部； 7. 市场部将审批后的广告计划和方案交给客户（网点）； 8. 客户（网点）根据广告计划和方案，决定是进行广告材料支持，还是广告资金支持，如果申请广告材料支持，将材料申请报送市场部，如果是申请广告资金支持，则应先执行广告，然后凭实际发布的广告材料申请资金支持； 9. 市场部审核客户（网点）广告材料申请（广告材料一般包括广告带、平面广告材料、促销品等），市场部予以审核，判断申请是否符合广告策略和网络政策，如果符合则予以材料支持（材料支持费用按协议分担），否则返回给客户重新制订申请； 10. 客户（网点）执行广告（如果是电视广告应通知市场部监播）； 11. 广告执行后，客户向市场部提出资金支持申请，并附带所发布广告的资料； 12. 市场部进行审核，如果广告发布无误，且申请符合网络政策和广告费用分担协议，则予以审核，否则返回给客户（网点）； 13. 市场部将已审核的广告资金申请和财务副总审批的广告计划、方案交给财务部； 14. 财务部进行结算，并将广告支持款项打给客户（网点）。收货确认工作程序客户（网点）客户服务部收货确认单退货处理程序质量问题表现质量问题？补发处理程序应发、实发数量错发货处理程序错发货物批号收货确认单提货提货单/发票提货单/发票无有数量问题？无有是否错发？无有程序说明： 1. 客户服务部向客户寄发提货单和发票； 2. 客户凭提货单提货； 3. 提货后，客户首先检查有无错发，如有，则记下错发货物的批号，并交给客户服务部，进入错发处理程序，如果没有，进入下一步数量检查； 4. 客户检查数量，如果数量有误，记下应发、实发数量和差额，并交给客户服务部，进入补发处理程序，如果没有，则进入下一步质量检查； 5. 客户进行质量检查，如果质量有问题，记录下质量问题的表现，并发给客户服务部，进入退货处理程序，如果没有，则进行收货确认； 6. 客户填写收货确认单，对收货进行确认； 7. 客户将收货确认单发送给客户服务部，如果客户在货到之后三天内无任何反馈信息，视为自动确认收货。资金筹集工作程序财务部财务总监总经理董事会资金保管资金筹集已审核资金方案已审核资金方案是否否已审核资金方案审批是审核拟订资金筹集方案资金筹集途径/成本已审核资金需求计划已审核资金需求计划拟订资金需求计划否是审核公司经营计划程序说明： 1. 财务副总依据公司的经营计划拟订资金需求计划； 2. 财务副总将资金需求计划报送总经理审核； 3. 总经理按照经营目标与计划对资金需求计划进行审核，如果合理，予以审核，如果不合理，交给财务副总重新拟订； 4. 总经理将审核后的资金需求计划交回给财务副总； 5. 财务副总依据资金的需求，考虑能获取资金的途径及获取资金的成本； 6. 财务副总经分析比较，拟订资金筹集方案； 7. 财务副总将拟订的资金筹集方案报总经理审核； 8. 总经理对资金筹集方案进行审核，如果方案可行、合理，予以审核，否则交回给财务副总重新拟订； 9. 总经理将已审核的资金筹集方案及资金需求计划报董事会审议； 10. 董事会对资金需求计划和资金筹集方案进行审议，如果计划和方案制订合理、符合股东的利益，则决议通过，交回给总经理重新拟订； 11. 董事会将决议通过的资金需求计划和资金筹集方案交回总经理； 12. 总经理将董事会决议通过的资金筹集方案交给财务副总； 13. 财务副总组织执行资金筹集方案； 14. 资金筹集到后由财务部负责保管。经营性资金运用程序否各业务部门主管领导财务部财务总监总经理资金运用反馈资金运用资金申请审批月资金使用计划是否是否审核资金申请审批资金申请审批资金申请审批审批否是超审批额度审核资金申请业务开展资金准备已审汇总资金使用计划是审核否汇总资金使用计划已审核资金使用计划已审核资金使用计划已审核资金使用计划是程序说明： 1. 各业务部门将每月编制的资金使用计划，随同工作计划一起报主管领导审核； 2. 主管领导对资金使用计划进行审核，如果资金使用计划编制合理，予以审核，否则打回重新编制； 3. 主管领导将审核通过的资金使用计划交回给业务部门； 4. 业务部门将已审核的资金使用计划交给财务部； 5. 财务部对资金使用计划进行汇总； 6. 财务部将汇总后的资金使用计划报财务副总审核； 7. 财务副总对汇总后的资金使用计划进行审核，判断其是否符合公司总体财务计划，如果符合则予以审核，如果不符合则打回财务部，由财务部反馈给各业务部重新编制； 8. 财务副总将审核后的汇总资金使用计划交回给财务部； 9. 实际开展业务时，各业务部门按照需要，提出资金申请； 10. 业务部门将资金申请报主管领导审核； 11. 主管领导对资金申请进行审核，审核其业务的开展是否符合经营的需要，资金的申请是否合理，如果合理予以审核，如果不合理，打回业务部； 12. 主管领导判断资金的需求量是否在其审批的权限内，如果在其审批权限内，则将审核后的资金申请直接交回给业务部，如果超过其审批范围，则报送总经理审批； 13. 总经理对资金申请进行审批，如果资金申请合理，则予以审批，否则交回给主管领导，由主管领导交给业务部； 14. 总经理将审批后的资金申请交给主管领导，由主管领导交给业务部门； 15. 业务部门将资金申请提交给财务部； 16. 财务部将资金申请与资金计划相对照，对资金运用进行安排，优先处理已列入计划中的申请； 17. 财务部将资金运用后的信息反馈给业务部门。投资性资金运用程序业务部门主管领导财务总监总经理董事会专家会审意见资金运用反馈资金运用安排资金准备资金运用反馈已审投资方案是否审议是是否业务准备已审投资方案已审投资方案是否超额否审核已审投资方案已审投资方案专家会审财务分析已审核投资方案已审核投资方案审核投资方案业务调查是否程序说明： 1. 业务部门依据业务调查，拟订投资方案； 2. 业务部将拟订的投资方案，报主管领导审核； 3. 主管领导从业务的角度对投资方案进行审核，如果投资方案可行，予以审核，否则返回给该业务部门； 4. 主管领导将审核的投资方案交给财务副总； 5. 财务副总对投资方案进行财务分析； 6. 财务副总组织专家对投资方案进行会审； 7. 专家组通过会审，形成会审意见； 8. 财务副总将投资方案、财务分析、专家会审意见报送总经理审核； 9. 总经理对投资方案进行审核，如果投资合理、符合公司的发展规划，予以审核，否则返回给申请部门的主管领导； 10. 方案审核后，总经理判断投资额是否超过自己的审批范围，如果没有，直接形成正式投资方案，如果超过，则报董事会审议； 11. 董事会对投资方案进行审议，如果方案可行，予以审议通过，否则返回给总经理，驳回投资方案； 12. 董事会将审议通过的投资方案交给总经理； 13. 总经理将审议通过的投资方案交给财务副总和申请部门的主管领导； 14. 财务总监准备资金，并安排资金的运用； 15. 申请部门的主管领导将审议通过的投资方案交给申请部门； 16. 申请部门进行业务准备； 17. 财务副总将资金运用情况反馈给申请部门主管领导； 18. 申请部门主管领导将资金运用情况反馈给申请部门。利润分配工作流程财务部财务副总总经理董事会方案执行利润分配决议利润分配决议利润分配决议利润分配决议审议是否已审核利润分配方案是否审核经营状况利润分配方案流程说明： 1. 财务副总依据年度经营状况，拟订利润分配方案； 2. 财务副总将拟订的利润分配方案报总经理审核； 3. 总经理对利润分配方案进行审核，如果方案合理，则审核通过，否则，返回给财务副总重新拟订； 4. 总经理将审核后的利润分配方案报董事会审议； 5. 董事会对利润分配方案进行审议，如获通过，形成利润分配方案决议，否则返回给总经理，由总经理交给财务副总重新拟订； 6. 董事会将利润分配决议交回给总经理，总经理将利润分配决议交给财务副总，财务副总则将其交给财务部执行。费用报销流程报销部门主管领导财务部总经理否现金审批是否超额报销是财务复核否是已审核报销单已审核报销单已审核报销单否是审核已核报销单是经理审核否报销单原始凭证流程说明： 1. 报销人将原始凭证制作成报销单； 2. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 3. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 4. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 5. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 6. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 7. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 8. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 9. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 10. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 11. 财务部对已审批的报销单进行报销； 12. 报销人领取现金。 13. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 14. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 15. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 16. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 17. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 18. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 19. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 20. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 21. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 22. 财务部对已审批的报销单进行报销； 23. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 24. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 25. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 26. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 27. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 28. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 29. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 30. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 31. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 32. 财务部对已审批的报销单进行报销； 33. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 34. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 35. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 36. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 37. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 38. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 39. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 40. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 41. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 42. 财务部对已审批的报销单进行报销； 43. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 44. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 45. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 46. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 47. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 48. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 49. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 50. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 51. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 52. 财务部对已审批的报销单进行报销； 53. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 54. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 55. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 56. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 57. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 58. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 59. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 60. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 61. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 62. 财务部对已审批的报销单进行报销； 63. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 64. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 65. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 66. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 67. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 68. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 69. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 70. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 71. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 72. 财务部对已审批的报销单进行报销； 73. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 74. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 75. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 76. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 77. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 78. 报销人将已审核的报销单提交财务部； 79. 财务部对单证的有效性、费用是否超标、有无结算错误进行复核，如果无误，复核通过，否则交回报销人重新填制报销单； 80. 财务部判断报销金额是否超过主管领导的审批范围，如果不超过，直接报销，如果超过，需报总经理审批； 81. 总经理对报销单进行审批，如果报销合理，审批通过，否则打回财务部，由财务部交给报销人； 82. 财务部对已审批的报销单进行报销； 83. 报销人将报销单提交本部门经理（负责人）审核，并附费用发生前已审批的申请单； 84. 部门经理对费用发生的真实性进行审核，若业务真实存在且费用未被夸大，予以审核通过，否则返回给报销人重新制作； 85. 部门经理将已核报销凭证报主管领导审核； 86. 主管领导对报销单进行审核，如果费用发生合理，审核通过，否则打回报销人； 87. 主管领导将审核后的报销单由部门经理交回给报销人； 88. 报销人将已审核的报销单提交财务部

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