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关于银行重组的成功要诀

论文关键词：银行改革 银行体系改革 银行重组

论文摘要：研究银行重组的国际经验，对于理解银行体系改革的

本质，借鉴其他国家的经验以及为中国的银行改革提供新思路大有稗

益

过去几十年中，很多国家的银行体系出现了严重的问题，需要进

行系统性的重组。在解决银行危机时，不同国家政府采取了各种不同

的方法，也各有成败。研究这些国家的经验，对于理解银行体系改革

的本质，借鉴其他国家的经验以及为中国的银行改革提供新的思路不

无裨益。

系统性的银行重组旨在改善银行体系的业绩，或更加准确地讲，

恢复银行的净价值和赢利性。银行可以通过增加资本来改善其资产负

债表，而增加资产可以通过从现有银行所有者、新所有者或政府那里

获得资金的方式进行;银行也可以减少负债，比如核销现有债务的价

值，或者提高现有资产价值，或者提高不良贷款和抵押物的回收率。

具体的措施包括调整银行商业策略、改善管理和会计体系以及更好地

进行信贷评估，当然，在必要的时候，还可以削减机构和人员等等。

从经历银行重组的国家的情况来看，进行成功重组必须正确处理好以

下几个问题。

改革和重组的速度

从经验来看，在出现问题之后分析问题的来源并迅速采取矫正性

措施是银行改革的关键所在。

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根据国际货币基金组织的研究，所有成功进行银行改革和重组的

国家，都在银行体系出现问题的一年内采取了果断的行动。这些成功

国家的特征是:能够迅速地发现问题及其程度， 找出其根源所在并采用

明智的策略系统地解决所有的问题。同时，实证研究表明，不能够采

取及时行动的国家通常是那些银行体系问题更多的国家。对此，可能

的一个解释是:在这些国家，由不当的税收政策导致银行激励机制扭

曲，纠正这些税收体系对国有银行来说可能是致命的，而政府无法支

付承受国有银行破产的代价， 所以这些国家的银行体系改革进展缓慢。

反之，行动迅速的国家一般来说也都有相似的经历。那就是，由

一些外部的冲击，导致本国银行体系的崩溃，迫使这些国家不得不采

取彻底的银行体系的改革以求得生存。这些外部的冲击常常是由国外

的突发事件所引起的，可能是由于国际市场某些重要产品(如石油等)

价格发生剧烈变化，抑或是国际金融市场利率的突然大幅上升。

改革的持续性

解决银行体系的支付问题仅仅是整个银行体系改革成功的第一

步，之后就应该立即着手进行内部管理的一系列改革，如完善银行内

部管理机制，降下氏经营成本，加强内控机制，加强会计、法律、监

管制度的建设等等。

其中，完善内部管理机制是重中之重。一份对国际银行改革经验

的研究报告显示:在其研究的 24 个国家中，所有国家的银行都存在管

理方面的不足和缺陷。其中，有 21 个国家在银行改革后，在流动性和

赢利性方面有相当的好转，但有 3 个国家进展甚微。究其原因，是这

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些国家进行银行改革的重点不同所致。 情况好转的 21 个国家无一例外

地采取了直接钊汉寸银行催班里机制的一系列措施来改善其经营绩

效，但不成功的 3 个国家则把银行改革的重点放在了监管和会计制度

的改革巨。

央行的角色定位作为全国银行的管理者，央行的作用应该是支持

银行改革而非具体介入银行自身的业务经营。然而，当银行危机发生

时，央行可能会介人银行重组的具体操作，从而导致央行自身的资源

不足以及采取一些违背其货币管理职能的政策和措施。因此，一个较

好的处理方式是成立一个新的独立的机构来专门负责银行重组的协调

和具体实施。一项调查表明，所有对银行系统进行改革而不成功的国

家全部都依赖于央行作为银行重组的管理及领导机构。在这些国家，

央行不但要负担重组银行的短期内的流动性支持，还要对这些银行在

中期内的资金来源提供帮助。而在那些取得了明显改善的国家中，由

央行来承担这些任务的只占五分之一。

需要注意的是，确立了一个独立的机构来负责银行重组，这并不

意味着央行对此完全不予帮助。对那些能够生存但困于流动性问题的

银行，央行还是应该为其提供流动性支持，例如用降低准备金比例、

提供优惠的再贴现利率或是短期贷款的方式来对这些银行提供帮助。

但一般来说，央行不应对银行提供长期贷款或是直接经营商业银行业

务。

银行坏账的处理

成功的银行重组一般都对银行坏账有一个合理的解决方案，这需

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