资源描述
表14-6
项 目 投 资 现 金 流 量 表
序号
项目
合计
建设期
经营期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
现金流入
89542
0
855
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
11700
1.1
营业收入
86395
855
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
8554
1.2
补贴收入
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3
回收固定资产余值
1079
1079
1.4
回收流动资金
2067
2067
1.5
土地摊余价值
0
0
2
现金流出
81429
3500
1044
7689
7688
7688
7688
7688
7688
7688
7688
7688
7688
2.1
建设投资
3500
3500
2.2
流动资金
8370
270
810
810
810
810
810
810
810
810
810
810
2.3
经营成本
65228
731
6450
6450
6450
6450
6450
6450
6450
6450
6450
6450
2.4
营业税金及附加
4331
43
429
429
429
429
429
429
429
429
429
429
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流 量（1-2）
8113
-3500
-188
865
866
866
866
866
866
866
866
866
4012
4
累计所得税前净现 金流量
8113
-3500
-3688
-2823
-1958
-1092
-227
639
1504
2370
3235
4101
8113
5
调整所得税
2235
0
223
223
223
223
223
223
223
223
223
223
6
所得税后净现金流 量（3-5）
5878
-3500
-188
642
642
642
642
642
642
642
642
642
3788
7
累计所得税后净现 金流量
5878
-3500
-3688
-3047
-2405
-1763
-1121
-479
163
806
1448
2090
5878
计算指标:
项目投资财务内部收益率（所得税前） 18.8%
项目投资财务内部收益率（所得税后） 14.1%
项目投资财务净现值（所得税前）（ic=12%） 1,430.7
项目投资财务净现值（所得税后）（ic=12%） 424.1
项目投资回收期（年）（所得税前）= 5.3
项目投资回收期（年）（所得税后）= 6.7
内部收益率 财务净现值 投资回收期
营业收入 现金流入 现金流出 所得税
销售税金 净现金流量
累计
营业收入 现金流入 现金流出 所得税 销售税金 净现金流量 累计
营业收入
营业收入
现金流入 现金流出 所得税 销售税金 净现金流量 累计
营业收入
现金流入
现金流出 所得税 销售税金 净现金流量 累计
营业收入 现金流入 现金流出 所得税 销售税金 净现金流量 累计 营业收入
现金流入 现金流出 所得税 销售税金 净现金流量 累计
现金流入 现金流出 建设投资 净现金流量 累计
现金流入 现金流出 建设投资 净现金流量 累计
建设投资
经营成本
现金流入 现金流出 建设投资 净现金流量 累计
-5 现金流入 现金流出 建设投资 净现金流量 累计 现金流入 现金流出 建设投资 净现金流量 累计
-15 现金流入 现金流出 建设投资 净现金流量 累计
现金流入 现金流出 经营成本 净现金流量 累计
10 现金流入 现金流出 经营成本 净现金流量 累计
5% 现金流入 现金流出 经营成本 净现金流量 累计
经营成本
现金流入 现金流出 经营成本 净现金流量
累计
-10 现金流入 现金流出 经营成本 净现金流量 累计
-15 现金流入 现金流出 经营成本 净现金流量 累计
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