第05章采购与应付业务.pptx

,C05,采购与应付业务,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,提纲,提纲,请购与采购,询价与,采购订货,(,有订金,),有赠品的采购商品业务（有应付票据和运费管理）,采购原材料到货与现付业务,在途物资到货与汇票付款业务,暂估结算与付款业务,到货拒收业务（有预付冲应付转账）,采购退货业务（合并制单）,受托代销（收取手续方式）业务,受托代销（视同买断方式）业务,采购赠品业务,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.,请购与采购,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,1,日，与广东珠海格力电器股份有限公司签订采购合同，原始单据可参见图,5-1,。,分析：,本笔业务是采购管理中的请购与采购订货业务，需要填制并审核采购请购单、填制并审核采购订单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.2,预备知识,采购请购是指企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。请购单是采购业务处理的起点，用于描述和生成采购的需求，如采购什么货物、采购多少、何时使用、谁用等内容；同时，也可为采购订单提供建议内容，如建议供应商、建议订货日期等。,采购订单是企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等，主要内容包括采购什么货物、采购多少、由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.4,关键操作截图,(1),业务,5.1,的请购单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,1.4,关键操作截图,(2),业务,5.1,的,采购订单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.,询价与采购订货（有订金）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,1,日，与山东青岛海尔股份有限公司签订采购合同，相应单据可参见图,5-5,、图,5-6,、图,5-7,。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.1,业务概述与分析,(3),分析：,本笔业务是采购询价与降价、采购订货、采购定金支付的日常业务，需要填制并审核采购询价计划单、参照生成并审核采购询价单、参照生成并审核采购询价审批单、参照生成并审核采购订单；填制定金的付款单，审核付款单并制单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.2,预备知识,采购询价单,，,是记录向某一供应商进行一次询价议价的详细信息记录。询价的对象是某一采购询价计划单中的待采购物料，采购询价单记录特定供应商的具体报价等情况,订,金，,根据我国现行法律的有关规定，订金只是单方行为，不具有明显的担保性质。一般情况下，交付订金的视作交付预付款。交付和收受订金的当事人一方不履行合同债务时，不发生丧失或者双倍返还预付款的后果，订金仅可作损害赔偿金。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.4,关键操作截图,(1),采购询价计划单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.4,关键操作截图,(2),采购询价单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.4,关键操作截图,(3),采购询价审批单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.4,关键操作截图,(4),采购订单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.4,关键操作截图,(5),采购,订,金,的,付款单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,2.4,关键操作截图,(6),采购,定金付款的记账凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.,有赠品的采购商品业务,（有应付票据和运费管理）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,1,日，与广东佛山美的电器股份有限公司签订采购合同，原始单据可参见图,5-15,、,图,5-16,、图,5-17,、图,5-18,。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.1,业务概述与分析,(4),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.1,业务概述与分析,(5),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.1,业务概述与分析,(6),分析：,本笔业务是有运费的采购订货、到货、入库、发票，以及采购结算的日常采购业务，需要填制并审核采购订单、到货单、入库单；填制货款的采购专用发票，填制与现付运费的采购专用发票；采购结算；填制应付票据；运费现付和商品采购的应付确认（即应付单据审核与制单）；商品采购的应付核销；采购成本确认（即入库存货记账与制单）。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.2,预备知识,代垫运费，,指本该由购货方承担的运费，由于承运人不便到购货方收款，而由销售方代购货方垫付给承运部门并取得运费发票，然后向购买方收回代垫款项,。,发票类型,，,分为增值税专用发票、普通发票和运费发票,.,随着营业税改增值税政策的全面实施，用友,ERP-U8V10.1,的采购运费发票功能，已经不能满足实际需要，所以本笔业务通过采购专用发票来管理运费发票，其税率为,11%,。,结算：,因为有采购运费，所以本笔业务的采购结算需要进行手工结算，并在结算时将运费发票上的费用按数量或按金额分摊到入库单中,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(1),采购订单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(2),采购到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(3),采购,入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(4),采购专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(5),运费的专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(6),采购结算单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(7),商业汇票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(8),汇票,制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(9),采购专业发票,与运费发票合并,制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,3.4,关键操作截图,(10),存货凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.,采购,原材料,到货,与采购发票现付处理,业务概述与分析,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,5,日，收到采购商品，支付全部款项。相应单据可参见图,5-32,、图,5-33,。（付款报告书从略）,分析：,本笔业务有采购到货和对采购发票进行转账支票现付的业务，需要填制与审核采购到货单、入库单；填制与现付采购发票，在发票窗口进行采购结算，对现付发票的审核与制单，以及采购成本确认,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.2,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.3,关键操作截图,(1),采购到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.3,关键操作截图,(2),采购入库单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.3,关键操作截图,(3),采购专用发票,(,已现付、已结算,),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.3,关键操作截图,(4),采购专业发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,4.3,关键操作截图,(5),存货凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.,在途物资到货,与汇票付款业务,业务概述与分析,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,5,日，收到上月采购的商品，相关单据可参见图,5-40,，（付款报告书从略）。,分析：,本笔业务是上月票到本月货到的货到结算和付款业务，需要填制采购到货单和入库单（即本月货到），进行采购结算和采购成本确认，填制商业承兑汇票，进行付款单的审核与制单，进行应付核销。需要注意的是，由于存货凭证是按项目核算的，本业务到货的商品属于不同的项目，所以需要填制,2,张入库单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.2,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.3,关键操作截图,(1),采购到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.3,关键操作截图,(2),采购,入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.3,关键操作截图,(3),采购,结算,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.3,关键操作截图,(4),存货凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.3,关键操作截图,(5),商业汇票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,5.3,关键操作截图,(6),商业汇票的记账凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.,采购暂估结算业务,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,5,日，对上月商品已到发票未到的业务作红字冲回账务处理，相应单据可参见图,5-50,、图,5-51,、图,5-52,。（合并制单）。,分析：,本笔业务是上月暂估入库本月票到回冲的采购暂估成本结算业务，需要填制并现付采购发票（即本月票到）；进行采购结算、暂估与结算成本处理、红蓝回冲单制单；应付单据的审核与制单,。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.2,预备知识,存货暂估，,是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。,暂估处理方式,，,分为月初回冲、单到回冲和单到补差。月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单和采购报销入库单。单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.4,关键操作截图,(1),采购专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.4,关键操作截图,(2),采购专业发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.4,关键操作截图,(3),红字回冲单制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,6.4,关键操作截图,(4),蓝字,回冲单制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.,到货拒收业务,（有预付冲应付转账）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.1,业务概述与分析,(1),业务,：,7,月,7,日，采购商品到货，验收时，发现其中,1,台不合格，要求退回。相应单据可参见图,5-58,、图,5-59,。,分析：,本笔业务是入库前的到货拒收业务，且填制到货单时不确定拒收数量，所以需要填制并审核采购到货单、到货拒收单和入库单，填制采购发票并进行现付和窗口结算；现付的应付确认和预付冲应付转账；采购成本确认。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.2,预备知识,到货拒收,，对于入库前的拒收作业，可以通过填制到货拒收单来实现。,用友,ERP-U8,系统的,到货拒收,处理逻辑：如果到货单中录入了拒收数量，则只能在拒收数量的范围之内进行拒收。所以，如果到货时只能部分确定拒收，则不要将拒收数量录入到货单中，可以先录入到货拒收单，待拒收情况全部确定之后，再修改这张到货拒收单或录入另外一张到货拒收单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(1),到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(2),到货拒收单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(3),采购入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(4),采购专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(5),采购发票,制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(6),预收冲应收,凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,7.4,关键操作截图,(7),存货凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.,采购退货业务,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,7,日，与北京松下电器有限公司签订采购合同，相应单据可参见图,5-68,、图,5-69,、图,5-70,、图,5-71,、图,5-72,、图,5-73,。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(4),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(5),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(4),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.1,业务概述与分析,(5),分析：,本笔业务是普通采购业务和采购结算后的部分退货业务，需要填制并审核采购订单、采购到货单、入库单，填制采购发票、现付并进行窗口结算，填制并审核采购退货单、红字采购入库单，填制红字采购发票并进行采购结算，进行红蓝应付单的审核与合并制单，采购存货的记账与合并制单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.2,预备知识,(1),采购退货是入库后的退货，其结算可以分为以下,3,种情况。,结算前全额退货，即已录入采购入库单，但未进行采购结算，并且全额退货。,(2),结算前部分退货，即已录入采购入库单，但未进行采购结算，并且部分退货。其业务流程为：首先填制一张部分数量的红字采购入库单，然后填制一张相对应的采购发票，其中发票上的数量原入库单数量红字入库单数量。再把红字入库单与原入库单、采购发票进行结算，冲抵原入库数据。,(3),结算后退货，即已录入采购入库单、采购发票，并且已进行了采购结算，现在需要全额或部分退货。其业务流程为：首先填制一张红字采购入库单，再填制一张相应的红字发票，然后把红字采购入库单与红字发票进行结算。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.2,预备知识,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.2,预备知识,(3),结算前部分退货,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.2,预备知识,(4),结算前全部退货,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.2,预备知识,(5),结算后退货,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(1),采购订单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(2),采购到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(3),采购,入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(4),采购专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(5),采购,退货,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(6),采购入库单,(,红字,),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(7),采购专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(8),采购发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(9),红字,采购发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(10),红票对冲,凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(11),付款单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(12),付款单凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,8.4,关键操作截图,(13),存货凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.,受托代销业务（收取手续费方式下收到代销商品）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.1,业务概述与分析,(1),业务,：,7,月,7,日，与北京松下电器有限公司签订委托代销合同，原始单据可参见图,5-90,。,分析：,受托代销是指企业接受其他单位委托代为销售的商品。委托方和受托方应先签订合同或协议，确定委托代销的商品品种、价格、代销方式、代销手续费标准和结算办法等，明确双方的经济利益和经济责任。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.2,预备知识,收取手续费方式下，委托方在发出商品时通常不确认销售商品收入，而应在收到受托方开出的代销清单时确认销售商品收入；受托方应在商品销售后，按合同或协议约定的方法计算确定的手续费确认收入。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.4,关键操作截图,(1),采购订,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.4,关键操作截图,(2),到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.4,关键操作截图,(3),采购入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,9.4,关键操作截图,(4),受托代销存货入库凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.,受托代销业务（视同买断方式下收到代销商品）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.1,业务概述与分析,(1),业务,：,7,月,7,日，与广东深圳华为技术有限公司签订委托代销合同，原始单据可参见图,5-96,。,分析：,本笔业务是代销业务的视同买断方式，收到代销商品时，需要填制并审核采购订单、采购到货单、采购入库单，并进行采购入库单的记账与制单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.2,预备知识,视同买断方式下，委托方在发出商品时通常不确认销售商品收入，而应在收到受托方开出的代销清单时确认销售商品收入；受托方应在商品销售后，按合同或协议约定的方法计算确定的手续费确认收入。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.4,关键操作截图,(1),采购订,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.4,关键操作截图,(2),到货单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.4,关键操作截图,(3),采购入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,10.4,关键操作截图,(4),受托代销存货入库凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.,受托代销业务（收取手续费方式下开具代销清单）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.1,业务概述与分析,(1),业务,：,7,月,31,日，与北京松下电器有限公司进行受托代销商品结算，相应单据可参见图,5-102,、图,5-103,、图,5-104,、图,5-105,。,分析：,本笔业务是开具代销清单、收取代销手续费、与委托方结算的业务。并付款的代销业务。开出代销清单时，需要进行受托代销结算，在完成受托代销结算后系统自动生成采购发票，对采购发票进行审核、制单处理，填制付款单并审核、制单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.1,业务概述与分析,(4),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.1,业务概述与分析,(4),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.2,预备知识,代销清单是,委托代销,业务（或交易）中常用的一个书面资料，主要是指记录受托方在一定,会计期间,内（通常是一个月）已完成,销售,委托方交付的商品的,数据清单,，包括但不限于下列要素：,商品名,称、商品,单价,、商品数量、商品,金额,、是否含税（注：通常含税）、销售日期等等信息。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(1),受托代销结算,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(2),专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(3),受托代销采购专用发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(4),受托代销,手续,发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(5),受托代销,手续,发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(6),应收冲应付,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,11.4,关键操作截图,(7),应收冲应付制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.,受托代销业务（视同买断方式下开具代销清单）,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.1,业务概述与分析,(1),业务,：,7,月,31,日，与广东深圳华为技术有限公司进行受托代销商品结算，相应单据图,5-114,、图,5-115,、图,5-116,。,分析：,本笔业务是开具代销清单与委托方结算的业务。并付款的代销业务。开出代销清单时，需要进行受托代销结算，在完成受托代销结算后系统自动生成采购发票，对采购发票进行审核、制单处理，填制付款单并审核、制单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.1,业务概述与分析,(4),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.2,预备知识,受托方如果没有将商品售出时，可以将商品退回给委托方，本质上仍是代销，。在这种情况下，代销商品的主要风险和报酬并未转移给受托方，因此委托方不能在发出商品时确认收入，而受托方也不能作为购进商品处理，只有在代销商品销售后，受托方才确认收入，并同时向委托方开具代销清单；委托方收到代销清单时确认收入并在同一个会计期间结转成本。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.4,关键操作截图,(1),受托代销结算,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.4,关键操作截图,(2),专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.4,关键操作截图,(3),受托代销采购专用发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,12.4,关键操作截图,(4),受托代销,结算成本处理,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.,采购,赠品,业务概述与分析,预备知识,操作流程,关键操作截图,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.1,业务概述与分析,(1),业务：,7,月,11,日，从家乐福超市购入赠品，相应单据可参见图,5-122,、图,5-123,。（支付报告书从略）。,分析：,本笔业务是采购食用植物油作为赠品，自,2017,年,7,月,1,日起，食用植物油增值税税率为,11%,。需要填制并审核采购入库单、填制并审核采购发票并制单。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.1,业务概述与分析,(2),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.1,业务概述与分析,(3),财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.2,预备知识,企业采取购买货品就赠送实物（,“,买即赠,”,、,“,满就送,”,）等方式进行销售，是为了扩大份额、增加销量，采购赠品业务按正常采购业务进行处理，取得增值税专用发票允许抵扣进项税。,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.3,操作流程,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.4,关键操作截图,(1),采,购,入库,单,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.4,关键操作截图,(2),采购专用发票,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.4,关键操作截图,(3),采购专用发票制单结果,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,13.4,关键操作截图,(7),存货凭证,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,总结,请购与采购,有报价降价和定金的采购订货,有代垫运费的采购业务,采购到货与采购发票现付处理,采购暂估结算业务,到货拒收,业务,采购退货业务,受托代销业务（收取手续费与视同买断方式）,采购赠品业务,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,让我们一起努力！,财务业务一体化,（用友,U8V10.1,版）配套,PPT,