庐江县联社稽核业务知识测试题.docx

稽核业务知识测试题
（总分100分）
出题单位:庐江县联社 出题人:　　　　　　　

一、填空题(共15分，每小题1分。两个或两个空格以上，错、漏一个空格扣0.5分，错、漏两个或两个以上空格不得分)：
1、     不得自制凭证上机处理，更不准无凭证进行数据输入。
2、　　　　是由获准经营贷款业务的多家银行或非银行金融机构，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式。
3、股份有限公司的设立，可以采取　　　　或者　　　　的方式。注册资本的最低限额为人民币　　　万元。
4、商业银行以　　　、　　　、　　　为经营原则，实行自主经营，　　　，自负盈亏，　　　。
5、商业银行不得向关系人发放　　　　；向　　　发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
6、储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在　　　内补办书面申请挂失手续。
7、短期贷款，系指贷款期限在　　　　的贷款。 中期贷款，系指贷款期限在　　　　　的贷款。 长期代款，系指贷款期限在　　　　　　的贷款。
8、实行 制度。在信贷业务办理过程中，调查、审查、审批、经营管理等各环节的有权决定人为主责任人；具体承办调查、审查、经营管理的信贷人员为经办责任人。主责任人和经办责任人承担各自相应的责任。
9、单位银行结算账户按用途分为　　　、　　　、
、　　　结算帐户。
10、客户应在短期借款到期前 天，中长期借款到期前 天向经营社提交贷款展期申请书，原担保人应在贷款展期申请书上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章。
11、动产质押物变现值不得低于贷款额的 倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的 倍。
12、有价单证贯彻“ ”的原则，内勤主任或会计主管每月至少检查 次有价单证库存。
13、重要空白凭证的管理要贯“ ， ” 的原则。
14、一般稽核人员每年现场检查不少于 天。
15、违规纪律处分包括 、 、 、 、 等。
二、单项选择题（共15分，每小题1分）：
1、临时存款帐户的有效期最长不得超过。（ ）
A、2个月          B、6个月
C、1年            D、2年
2、每日打印输出（ ）
A、运行日志　　B、开销户登记簿
C、帐户余额对帐单　　　　D、帐户余额检查表
3、金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的会计报告、统计
报告的，给予警告，并处（ ）的罚款。
A、 5万元以上20万元以下    
B 、10万元以上50万元以下    
C  15万元以上50万元以下
D、20万元以上50万元以下
4、金融机构收缴的假币，（ ）解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。
A、 季度末     B、 月末  
C、 半年末 D、 年末
5、 开办费自营业之日起分期摊入营业费用，摊销期不得短于年。（ ）
A、 2年     B、 3年
C、 4年 D、5年
6、不属于违规其他处理的：（ ）
A、 书面检查     B、 限期改正
C、降低薪酬系数 D、通报批评
7、属于主合同的是：（ ）
A、 抵押合同     B、 借款合同    
C、保证合同 D、权利质押合同
8、薪酬制度改革后，工资的机构分为三大部分，不属于三大部分的是：（ ）
A、 基本工资     B、 岗位责任工资    
C、专项奖金 D、效益工资
9、能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的（   ）兑换。
A、全额   B、半额    C、不予兑换 
10、省联社测算的一般乡镇所在地人均存款保本点（ ）
A、 360万元     B、400万元    
C、300万元 D、240万元
11、下列不属于等级社考核指标的是：（ ）
A、 月均人均存款余额    B、 资本充足率    
C、不良贷款额 D、综合费用率
E、资产收益率 F、人均利润额
12、不属于公杂费是指信用社的（ ）费用。
A、营业用办公用品 B、订阅公用书报
C、刻制图章 D、电话安装费
13、有下列情况的，存款人可以申请开立一般存款账户：（ ）
A设立临时机构 B异地临时经营活动。
C注册验资 D办理异地借款
14、不属于低值易耗品的有（ ）等：
A、铁皮柜 B、保险柜 C、验钞机 D、空调
E、微机及打印机
15、信用社的下列中固定资产不提取折旧的是：（ ）
A、在用的各类设备
B、季节性停用、维修停用的设备 C、以经营租赁方式租出的固定资产
D、已估价单独入账的土地
E、以经营租赁方式租入的固定资产
三、多项选择题（共30分，每小题2分。全对得满分；错选不得分；未全选的，选对一项得0.5分，但最高不超过1.5分）：
1、银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列措施进行现场检查 ：（ ）
 A进入银行业金融机构进行检查；
 B询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；
 C查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；
 D检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。
2、银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（ ）
A未经批准设立分支机构的；
B未经批准变更、终止的；
C违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的；
D违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的；
E严重违反审慎经营规则的。
3、中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：（ ）
A要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；
B确定中央银行基准利率；
C为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；
D向商业银行提供贷款；
E在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；
F审查批准银行业金融机构的业务范围。
4、开户单位可以在下列范围内使用现金：（ ）
A职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金；
B各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
C向个人收购农副产品和其他物资的价款；
D出差人员必须随身携带的差旅费；
E结算起点以下的零星支出；
F中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
5、下列身份证件为实名证件：（ ）
　A居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；
　B居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；
　C中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；
　D香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；
　E外国公民，为护照。
6、下列属于计算机输入设备的是：（ ）
A、显示器   B、打印机  
C、键盘   D、鼠标
7、信贷违约处理。客户未按信贷合同的有关约定履行义务，
经营社要按合同约定和有关规定（ ）等措施。
A、计收罚息 B、停止提供新信用 C、提前收回
D、部分或全部信用 E、依法起诉
8、抵债资产工作归口下列叙述错误的部门：（ ）
A、信贷管理部门 B、财务部门
C、客户部门 D、监察保卫部门
9、（ ）可以适当简化办理程序，可以不实行审贷分离。
A、  足额存单质押小额贷款、 B、交存100%保证金的承兑
C、农户小额信用贷款 D、评信为“优秀”的企业
10、信用社取得的抵债资产不能当即变现的，可按以下原则确定其价值：（ ）
    A、借、贷双方协商议定的价值；
    B、借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；
C、法院裁决确定的价值。
D、按照不高于贷款本金利息的价值
11、无形资产是指信用社长期使用，但是没有实物形态的资产，包括（ ）等。
A、专利权、 B、著作权、 C、土地使用权、
D、商誉和非专利技术 E、计算机
12、《中华人民共和国商业银行法》所指下列 “关系人”是指：（ ）
A商业银行的董事； B监事、 C管理人员、
D信贷业务人员及其近亲属
E前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
13、信用社的下列开支不得计入当期成本：（ ）
A、购置和建造固定资产 B、无形资产和其他资产的支出C、对外投资支出及分配给投资者的利润 D、违约金 E、捐赠
14、流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括：（ ）
A、短期借款 B、活期储蓄存款 C、实收资本
D、应付利润 E、应付账款
15、大额支付交易是指规定金额以上的人民币交易，主要包
括：（ ）
A、单位与单位之间100万元单笔转帐支付交易
B、金额20万元以上的单笔现金收付
C、单位20万元以上的款项划转给个人
D、个人20万元以上的款项划转给单位
E、个人之间20万元以上的款项划转
四、判断题（共10分，每小题1分。不答不得分，答错倒扣1分）：
1、转帐支票只能用于转帐。现金支票可以用于支取现金，也可以用于转帐。( )
2、人民法院宣告为失踪人，其所欠税款、债务和应付的其他费用，由代管人从失踪人的财产中支付。( )
3、缺污损人民币兑换办法规定，纸币呈正十字形缺少四分之一的，不予兑换。( )
4、一般存款帐户无数量限制，可办理转帐结算和现金的存入。( )
5、一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。( )
6、票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。( )
7、储蓄机构可以办理代发工资和代收房租、水电费等服务性业务。( )
8、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的个人结算账户纳入单位银行结算账户管理。( )
9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时、从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。( )
10、业务招待费—律在规定的范围和标准内据实列支，不得预提，但业务宣传费、委托代办手续费可以按规定计提。( )
五、简答题（共10分。第1题5分，第2题2分，第3题3分）：
1、 银行业金融机构的审慎经营规则包括哪些内容？

2、 四级分类与五级分类不良贷款分别包括哪些？

3、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是哪些？：

六、论述题（共10分）：
1、          简述稽核人员配备的基本条件？

七、案例分析题（共10分，每小题各5分）：
1、违规投资。
[事实描述]2005年12月，在对某信用社进行非信贷资产稽核时发现，该信用社主任分别于2004年1月和2月，与某证券有限公司签定2份《委托国债组合投资合同》，先将6000万元资金，委托该公司进行国债组合投资，协议年收益率6％，期限半年。到期后，某证券有限公司因违规经营，资金被冻结，信用社资金无法按期收回。
[违规分析]

[处理建议]

２、未执行他行（社）票据收妥抵用的原则。
[事实描述]2005年8月3日稽核发现：永庆信用社2005年6月14日收到华丰贸易公司经理赵某提供的工行进帐单一份，金额20万元，付款单位是三力运动器材经营部，开户行是工行城建支行，收款单位是华丰贸易公司，开户行是永庆信用社。正常业务操作应通过县联社同城交换，因永庆信用社计帐员吴某与赵某是好朋友，吴某在款项未实际到帐的情况下，当日给华丰贸易公司提取现金19万元。月末信用社在与联社对帐时，未发现次笔款项，再经上门与工行核对得知此进帐单系伪造，信用社随后报案，但赵某已携款潜逃。
[违规分析]

[处理建议]