会计业务基础知识概述.docx

会计业务基础知识
（共77道题，每题1.3分）
一、单选（每题1分）
1、支票的金额起点为（ D）。
A、100元 B、500元 C、1000元 D、不受金额起点限制
2、贴现利息的计算公式为（C）。
A、 贴现利息=汇票×贴现天数
B、 贴现利息=汇票金额×月贴现率×贴现天数
C、 贴现利息=汇票金额×月贴现率÷30×贴现天数
3、用于查询内部帐明细的交易是：　（Ａ）
Ａ、9011 B、 9012 Ｃ、9010 Ｄ、9003
4、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）
A、 中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字
B 、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C 、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
D 、“2月3日”出票的票据，出票日期填写为“零贰月零叁日”
5、柜员在进行现代化支付系统业务轧帐之前必须先做（Ｂ），检查支付系统状态。
Ａ、8069 交易 B 、8032交易
C 、8019交易 D、8069交易
6、 以下不可以产生待销帐的交易有（ B）
A、 4208交易 B、4209交易
C、8072转帐交易
7、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具( B )。
A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书和有关部门的批文。
B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
C、基本存款账户开户许可证
D、营业执照正本
8、单位通知存款的最低起存金额为（C）
A、10万元 B、30万元 C、50万元 D、100万元
9、单位通知存款每次支取的最低金额为（B）
A、5万元 B、10万元 C、20万元 D、30万元
10、用支票转账时，持票人、出票人在同一银行开户时，其账应记（C）。
A、 借记出票人存款户，贷记现金
B、 借记现金，贷记出票人存款户
C、 借记出票人存款户，贷记持票人存款户
D、 借记持票人存款户，贷记出票人存款户
11、可办理汇款撤销的情况是（A）
A、 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项
B 、汇款人对汇出银行已经汇出的款项
C 、汇入银行退回的款项
D 、转汇银行根据汇款人的申请
12、公、检、法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安局、人民检察院、人民法院签发的___ _____。( c )
A、《介绍信》； B、《办案协查函》；
C、《协助查询存款通知书》； D、《查询令》。

13.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的应自开户之日起（ B ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
A、3 B、5 C、7 D、10
14、存款人的工资、资金等现金的支取，只能通过（ A）办理。
A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户
15、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（ B ）个工作日内向开户银行提出银行结算的变更申请。
A、2 B、5 C、10 D、15
16、个体工商户凭营业执照以字号或者姓名的银行结算账户纳入（ A ）管理。
A、单位银行结算账户 B、临时存款账户 C、个人银行结算账户 D、基本存款账户
17、银行应为与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位开立（ D）。
A、临时存款账户 B、专用存款账户 C、基本存款账户 D、一般存款账户
18、下列不属于我国票据法上票据的选项是（D）
A、 汇票 B、本票 C、支票 D、债券
19、（A）是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A、支票 B、本票 C、汇票 D、银行承兑汇票
20、根据《支付结算办法》规定（A）是支付结算和资金清算的中介机构。
A、银行 B、各单位 C、国民经济各部门 D、个人
二、多选题（每题2分）
1、挂失止付通知书应记载票据的（ABCDE）
A、种类 B、号码 C、金额 D、出票日期和付款日期
E、付款人名称和收款人名称
2、《中华人民共和国票据法》称之票据的，包括（ABD）
A． 汇票 B、支票 C、发票 D、本票 E、债券

3、对公定期存款开户4002支持的资金来源　　（AB）
A、转账　　B、待销账　　C、现金
4、9038不可以取消的交易有:　　　　　（AＣD）
A 、提入借方记帐 B 、用8072做的转帐交易
C、 8006系统外汇兑复核 D 、帐户冻结
5、可以用4317帐户冻结查询/修改/解冻交易修改的被冻结帐户的要素有 (CD)
A 、帐号 B、冻结类型C、 冻结书号 D、 解冻日期
6、0101对公客户信息建立交易的必输项有: (B C D)
A 、客户简称 B 、客户类型 C 、执照地址 D、 法人名称
7、对公活期存款开户4001中领用支票标志有 （ABCD）
A． 不限 B、 可领现金支票
C、 可领转帐支票 D、 不可领支票
8、对公活期存款销户4101中资金去向有 （B C）
A．现金 B、转帐 C、 待销帐
9、统一收费9569支持的资金来源 （ ABC）
A．现金 B、转帐 C、待销帐
10、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（ ABC DE ）等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
A、票据 B、信用卡 C、汇兑
D、托收承付 E、委托收款
11、结算方式指（ A C E ）。
A、汇兑 B、背书 C、委托收款
D、承兑 E、托收承付
12、票据和结算凭证上的（BCE）不得更改。
A、用途 B、金额 C、收款人名称 D、付款人名称
E、出票或签发日期
13、（ABCDE），应为其预留银行的签章。
A、支票的出票人在支票上的签章
B、商业承兑汇票的承兑人在商业承兑汇票上的签章
C、在银行开立存款账户的持票人，在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处的签章
D、在银行开立存款账户的持票人，在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处的签章
E、单位汇款人在电汇凭证上的签章
14、（ABC），不得背书转让。
A、现金银行汇票 B、现金支票 C、正面记载“不得转让”字样的票据 D、银行承兑汇票 E、城市商业银行汇票
15、（BCDE），可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。
A、商业汇票 B、已承兑的商业汇票 C、转账支票
D、现金支票 E、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票
16、签发支票应使用（B D）填写。
A、蓝黑墨水 B、碳素墨水 C、纯蓝墨水
D、墨汁 E、圆珠笔
17、持票人持转账支票委托开户银行收款时，应（ABCD）。
A、在支票背面背书人签章栏签章
B、在支票背面记载“委托收款”字样和背书日期
C、在被背书人栏记载开户银行名称
D、将支票和填制的进帐单送交开户银行
E 、主动出示身份证件供开户银行查验
18、持票人持转账支票向出票人开户银行提示付款时，出票人开户银行应审核（ABCD）。
A、出票人账户是否有足够支付的款项
B、支票背面是否记载“委托收款”字样和背书日期
C、被背书人栏是否记载开户银行名称
D、出票人的签章是否与预留印鉴相符
E 、持票人应主动出示身份证件供开户银行查验。
19、《人民币银行结算账户管理办法》所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的（ ABCDE ）。
A、机关、团体、企业单位、事业单位 B、部队
C、其他组织 D、个体工商户 E、自然人
20、单位银行结算账户按用途分为（ ABCD）。
A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 E、个人银行结算账户
21、存款人申请开立（AC）需经人行核准。
A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、预算单位开立专用存款账户D、个人结算户 E、因注册验资需要开立的临时存款账户
22、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ABCD）。
A、 偷逃税款 B、逃废债务 C、套取现金
D、违法犯罪活动 E、资金收付结算
23、下列（ ABD）存款人，可以申请开立基本存款账户。
A、 企业法人 B、非法人企业
C、单位内设非独立核算部门 D、社会团体
E、机关、事业单位
24、（ABCE）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。
A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、财政预算外资金 D、注册验资资金 E、金融机构存放同业资金
25、（ ABCDE）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。
A、 党、团、工会设在单位的组织机构经费
B、期货交易保证金 C、政策性房地产开发资金
D、住房基金 E、社会保障基金
26、（ABD），存款人可以申请开立临时存款账户。
A、 设立临时机构 B、异地从事临时经营活动
B、 会经费管理 D、注册验资
E、企业法人办理日常转账结算和现金收付
27、（ ABCDE ），可以在异地开立有关银行结算账户：
A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的
B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的
D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的
E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的
28、一般存款账户可以办理存款人（ ACDE ）。
A、现金缴存 B、现金支取 C、借款转存 D、借款归还 E、其他结算资金的收付
29、以下关于注册验资资金的使用和管理中，说法正确的有
（ABCE）。
A、注册验资资金应纳入临时存款账户使用和管理
B、在验资期间只收不付
C、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致
D、转为基本存款账户3个工作日后，方可办理付款业务
E、注册验资资金临时存款账户不属于备案类账户
30、（ ABCDE ）款项可以转入个人银行结算账户
A、工资 B、奖金 C、劳务收入 D、农、副、矿产品销售收入 E、证券交易结算资金
31、人民币大额支付交易中金额20万元以上的单笔现金收付，包括（ABCE）。
A、现金缴存 B、现金支取 C、现金汇款
D、现金汇票签发 E、现金汇票解付
32、账户冻结4316中冻结类型有　 （ABC）
A、金额冻结　 B、冻结（只进不出）　
C、封闭冻结（不进不出）　D、冻结（只出不进）
33、9012交易可以根据业务代号或科目号查询 (AB)
A 、表外帐 B 、存放同业帐号 C、 贷款帐号
D 、垫款帐号
34、冻结单位或个人存款的期限不正确的是（ACDE）
A、3个月 B、6个月 C、12个月 D、2年 E、3年
35、办理协助扣划业务时，金融机构经办人员应当核实以下证件和法律文书（ABC）
A、有权机关执法人员的工作证件
B、有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字
C、有关生效法律文书或
三.判断 （每题1分）
1.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内按活期计算利息。 （错）
2.通知存款通知后支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分不计利息。 （错）
3.签开定期存单4314后原开户证实书要上缴事后。（对）
4.活期保证金支持零金额开户。　　　　 （对）
5.对公活期存款开户4001对于输入客户号回显现的户名不可以修改。 （错）
6.对公活期开户4001中收费标志中选按月收费则出售的支票也按月收取费用。 （错）
7.对公通知存款开户起息日不可以修改。 （错）
8.人民币对公通知存款部提后留存金额不足10万可以继续按通知存。 （错）
9.对公通知存款通知到期日清户时可以不输通知流水号和通知序号。 （错）
10.对公通知存款通知过后可以通过通知存款通知修改/取消4308取消通知，且不影响通知存款的计息。 （错）