金蝶K3V110-标准财务实务题(工资+固定资产).docx

金蝶 K/3实务题（财务*卷）

业务案例背景

海浩集团属下的深圳海浩公司是一家机加工企业，产品畅销海内外，集团还设立了其它配套公司。为了提升公司的管理效率，公司拟定于2008年1月1日开始正式使用ERP财务会计核算，其中固定资产使用固定资产系统进行核算与管理，工资采用工资系统进行处理。
该公司记账本位币为“人民币”。会计期间采用自然会计期间。凭证字为“记”。
目前，海浩公司已在实施人员的协助下，根据企业实际情况完成了部分系统初始化工作。
以下所有业务操作均使用administrator登录，工资系统的业务部分由薪资专员马川（MC）来完成。

考试试题

一、按以下要求进行系统资料设置：
Ø 建账：
账套名称： 深圳海浩有限公司
账套类型： 标准供应链解决方案
账套启用年期：2008.1.1
Ø 公共基础资料设置：
1、 凭证字：增加凭证字为“记”字；
2、 币别：
代码
名称
汇率
小数位数
固定汇率
RMB
人民币
1
4
否
USD
美元
6.8888
4
否

3、 科目：直接引入新会计制度会计科目。在其中增加以下科目：
科目代码
科 目 名 称
外币
核算
期未
调汇
现金等价物
数量金额
辅助核算
项目辅
助核算
6601.01
销售费用-折旧费

6602.01
管理费用-工资

√（部门）
6602.02
管理费用-福利费

√（部门）
6602.03
管理费用-折旧费

√（部门）
6602.04
管理费用-办公费

√（部门）

Ø 固定资产基础资料设置：

1、 单位：增加计量单位组“固定资产”，并增加计量单位“台”、“栋”；
2、固定录入系统初始化数据
（1）增加固定资产类别
代 码
名 称
使用
年限
净残
值率
计量
单位
预设折
旧方法
固定资产
对应科目
累计折旧
对应科目
固定资产减值准备科目
001
办公设备
5
5
台
平均年限法
1601
1602
1605
002
建筑物
30
10
栋
平均年限法
1601
1602
1605
（2）增加存放地点： 01办公室 02 销售部 03 其他
（3）增加固定资产原始卡片：
资产类别：办公设备
资产编码：A102
资产名称：传真机
计量单位：台 数量：1
入账日期：2007-10-01
存放地点：销售部
经济用途：经营用
使用状况：正常使用
变动方式：购入
固定资产科目：1601
累计折旧科目：1602
使用部门：销售部
折旧费用科目：6601.01
币别：美元
汇率：6.8888
原币金额：1000
本币金额：68888
开始始用日期：2007-10-01
预计使用期间数：60
已使用期间数：12
累计折旧：1500
折旧方法：平均年限法
折旧政策：常用折旧政策

资产类别：建筑物
资产编码：A101
资产名称：综合办公楼
计量单位：栋 数量：1
入账日期：2002-12-05
存放地点：其他
经济用途：经营用
使用状况：正常使用
变动方式：购入
固定资产科目：1601
累计折旧科目：1602
使用部门：行政管理部
折旧费用科目：6602.03

币别：人民币
汇率：1
原币金额：5000000
开始始用日期：2002-12-05
预计使用期间数：360
已使用期间数：60
累计折旧：750000
折旧方法：平均年限法
折旧政策：常用折旧政策

2、 结束固定资产管理系统初始化。

Ø 工资基础资料设置：
1、职务体系：
职务类型
职务
职级
职等
管理类
总裁
集团总裁
1
集团副总裁
2
总监
资深总监
3
高级总监
4
总经理
总经理
4
副总经理
6
部门经理
部门经理
6
技术类
技术员
高级技术员
4
中级技术员
6
工程师
高级工程师
2
中级工程师
6
文职类
人事
初级人事专员
6
高级人事专员
3
文员
初级文员
7
高级文员
4
市场类
市场专员
初级市场专员
7
高级市场专员
5
营销类
销售经理
高级销售经理
2
中级销售经理
5
销售专员
高级销售专员
3
中级销售专员
7

2、目前公司职员：
部门
姓名
性别
职位
出生日期
身份证号
入公司时间
深圳海浩公司
金锡明
男
总经理
1963-03-31
362502196303313012
1990-09-24
人事部
杨峥
男
人力资源总监
1976-05-26
462508197605263332
2006-05-25
韦袆
男
培训专员
1967-04-23
342601196704230877
2005-06-05
张兰
女
招聘专员
1976-01-31
510102197611120028
2002-09-02
刘百
男
绩效专员
1978-12-12
345678197812120899
2006-05-01
马川
男
薪资专员
1980-12-09
320324198012091280
1992-09-25
财务部
贾全
男
财务总监
1975-01-30
123321123456789
2003-09-02
满军
男
会计
1962-11-22
741258963012549
1992-09-25
冯塞
男
出纳
1969-01-01
121433434324234
1992-09-25
办公室
宋超
男
办公室主任
1978-01-01
134322343242333
1995-09-25
采购部
吴伟
男
采购部经理
1978-06-30
963258741012341
2005-09-20
崔小燕
女
采购专员
1974-10-01
512125195512250041
2005-09-20
仓管部
陈鱼
男
仓管部经理
1976-09-26
741258963012561
1992-09-01
何佳
女
仓管员
1950-12-31
567895678956781
2005-09-30
生产车间
注塑车间
张明
男
注塑车间主管
1960-06-30
125541195812287451
1992-09-02
刘昆
男
技术员
1980-03-20
542452452452452
1992-09-25
江山
男
技术员
1977-02-12
568904197702125212
2002-09-25
喷油车间
贾俊
男
喷油车间主管
1969-07-15
741258963045451
2005-09-20
李琳
女
技术员
1978-09-20
741258963012588
1992-09-01
丝印车间
陈青
女
丝印车间主管
1980-02-22
741258963012577
1992-09-01
销售部
销售二部
李勇
男
销售二部经理
1972-07-31
510102197207080834
2002-01-12
杨正
男
销售代表
1970-06-30
125541256657984456
1992-09-25
销售四部
杨川
男
销售四部经理
1945-12-30
320324194852091281
2005-09-30
海外市场部
杨柳
女
海外市场部经理
1970-06-30
125541256657987856
1992-09-25
陈丹
女
销售代表
1979-03-20
741258963012568
2004-09-02

3、组织架构：

二、业务操作：
1、固定资产：
1) 2日，为了工作需要，海浩公司决定将销售部的传真机转给行政管理部使用，并将折旧费用从本月开始记入“管理费用-折旧费”
2) 月末，海浩公司为所有固定资产计提折旧
3) 查询资产类别为“建筑物”的固定资产的折旧明细
4) 期末结账
2、工资系统：
1) 设置薪资专员马川（MC）工资系统菜单的功能操作权限和工资系统的数据管理权限，权限范围为深圳海浩公司。
2) 建立一个工资类别，该类别对应的组织机构为深圳海浩公司人事部；
3) 从人事系统中导入部门和职员信息；
4) 增加以下工资项目：津贴、月度奖金、税后所得
5) 设置人事部工资计算公式
设置要求：
如果基本工资小于等于2200，津贴为1000；
如果基本工资大于2200小于等于3000，津贴为1500；
如果基本工资大于3000，津贴为2000。
应发合计=基本工资+月度奖金+津贴；税后所得=应发合计-代扣税。
6) 录入人事部职员的工资数据

部门名称
职员姓名
基本工资
月度奖金
人事部
杨峥
3750.00
2845.54
韦袆
2145.00
1905.21
张兰
2750.00
2145.00
刘百
3000.00
2288.00
马川
2200.00
1525.00

7) 计算所得税，所得项目为基本工资+奖金，基本扣除数为1600
8) 计算工资，并引入所得税。所得税引入项目为：代扣税。

业务操作试题答案

固定资产：
1、（$考点：固定资产变动业务处理、计提折旧、查询报表、期末结账）
（1）财务会计-固定资产管理-业务处理-变动处理：
选择固定资产传真机-“变动”-修改使用部门-修改折旧费用分配科目
（2）财务会计-固定资产管理-期末处理-计提折旧
（3）财务会计-固定资产管理-管理报表-折旧明细表:
过滤条件选择“类别”=“建筑物”
（4）财务会计-固定资产管理-期末处理-期末结账

工资：
2、（$考点：薪酬核算和工资系统授权）
考点1：工资系统功能操作权限及查看范围
Administrator登录主控台-【系统设置】-【用户管理】，选择用户（MC），单击右键，点击“功能权限管理”设置“工资”的管理权限；勾选“查询权”和“管理权”，然后点击【授权】按钮。
点击“工资数据授权（P）”,在“工资项目”页签，勾选所要查看的工资项目，然后点击【授权】按钮。
在“部门职员”页签，勾选“深圳海浩公司”，然后点击【授权】按钮。
3、（$考点：工资类别设置）
考点1：工资类别的建立
进入【人力资源】→【工资管理】→【类别管理】，新建工资类别，不勾选“是否多类别”的选项。
考点2：类别对应关系设置
进入【人力资源】→【工资管理】→【设置】→【类别对应设置】，选择刚刚建立的工资类别，人力资源组织机构名称选择深圳浩海公司人事部。然后保存。
4、（$考点：部门和职员数据导入）
考点1：部门数据的导入
选择第二步建立的工资类别，进入【人力资源】→【工资管理】→【设置】→【应用基础人事数据】，建立部门导入方案，在“导入数据”页签，导入数据类型为“部门”、源数据信息为“组织架构”、勾选“同步部门、职员”选项，在“数据关系表”页签，点击“自动匹配”按钮，保存方案，然后导入。
考点2：职员数据的导入
进入【人力资源】→【工资管理】→【设置】→【应用基础人事数据】，建立职员导入方案，在“导入数据”页签，导入数据类型为“职员”、源数据信息为“员工档案”、勾选“同步部门、职员”和“同步职员时同时更新职员所属部门”选项，在“数据关系表”页签，点击“自动匹配”按钮，保存方案，然后导入。
5、（$考点：工资项目管理）
考点1：工资项目的新增
进入【人力资源】→【工资管理】→【设置】→【项目设置】，分别增加工资项目：津贴、月度奖金、税后所得，数据类型选择为“货币”，小数位2位。
6、（$考点：设置公式）
考点1：工资项目的新增
进入【人力资源】→【工资管理】→【设置】→【公式设置】，新增公式，然后检测通过并保存。
公式内容如下：
如果 基本工资<=2200 且 基本工资>0 则
津贴=1000
如果完
如果 基本工资>2200 且 基本工资<=3000 则
津贴=1500
如果完
如果 基本工资>3000 则
津贴=2000
如果完
应发合计=基本工资+月度奖金+津贴
税后所得=应发合计-代扣税
7、（$考点：工资录入）
考点1：工资录入方案设置
进入【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【工资录入】，设置工资录入方案，计算公式选择第五步中设置的公式。项目列表可以选择部门名称、职位名称、职员姓名，必须选择的项目：公式中涉及的，比如基本工资、津贴、应发合计、月度奖金、税后所得、代扣税等。条件页签设置过滤条件“部门=‘人事部’”。
设置完毕，保存方案。
考点2：工资录入
选择设置好的方案，点击【确定】按钮，进入工资录入界面，按照题目中的工资数据，分别录入基本工资和月度奖金数据，然后保存。
8、（$考点：所得税计算）
考点1：所得税计算方案设置
进入【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【所得税计算】，设置所得税计算方案，条件页签设置过滤条件“部门=‘人事部’”。
设置完毕，保存方案。
考点2：所得项设置
选择设置好的方案，点击【确定】按钮，进入个人所得税批量录入界面，增加所得项：基本工资和月度奖金，属性均为增项，然后保存。
考点3：税率设置
个人所得税批量录入界面，增加税率，使用“含税级距”然后保存。
考点4：个人所得税计算方法设置
个人所得税批量录入界面，点击“方法”按钮，设置计算方法，计算方法选择“按工资发放次数计算”。点击“确定”。
考点5：个人所得税初始设置
个人所得税批量录入界面，设置个人所得税初始设置方案，基本扣除输入：1600。然后保存。
考点6：个人所得税计算
选择设置好的个人所得税初始设置方案进行所得税计算。计算完成，保存。
9、（$考点：工资计算）
考点1：工资计算
进入【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【工资计算】，选择第六步设置好的方案，然后进行计算。
计算完毕，在【工资录入】中查看计算结果是否正确。
考点2：引入所得税
进入【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【工资录入】，选择“代扣税”项目列，点击“所得税”按钮，即可把第七步计算的所得税结果引入到工资数据中。引入完成，点击“计算”按钮重新计算工资。