承兑兑付规定.doc

南商银公司部〔2010〕22号 签发人：唐　伦

关于做好银行承兑汇票到期兑付工作的通知

各行、部：
近期，我行承兑汇票到期兑付工作存在系统内款项划拨衔接不及时的问题，其主要原因有：一是部分行、部门柜合规意识欠缺，未按规定建立“20110204（其他待解付汇款）”科目明细账，逐笔登记与管理本行、部未到期票据，导致票据到期兑付出现遗漏；二是部分行、部门柜人员责任心不强，在收到票据专柜传递过来的报单后未按操作流程及时将相应金额从“20110204”科目中划入支行的备付金账户中，拖延时间甚至多达几日。
为杜绝类似现象再次发生，总行现就银行承兑汇票到期兑付工作强调如下：
一、尽快组织本行、部门柜员工及相关票据从业人员再次认真学习《南充市商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》，熟悉与掌握银行承兑汇票业务操作流程，提高责任心，严格按章办事。
二、为避免垫款现象发生，各行、部客户经理部或票据分中心要根据《银行承兑汇票台账》，在银行承兑汇票到期日前1 0日提醒客户经理通知出票人提前备足敞口部份票款备付。
三、银行承兑汇票到期时，出票人在承兑行结算账户存款余额和保证金足以支付票款金额的，由客户经理填制保证金解冻或质押物权利凭证转出审批单，将质押物从客户经理部领出交门柜办理定期存单或保证金账户的解冻手续，门柜人员凭“保证金存款入账、止付通知书”或“有价证券质押贷款质物登记止（解）付通知书”于到期当日将其账户存款转入“20110204（其他待解付汇款）”科目。
二级支行划转入分行或管理行20110204科目，账务处理分录为：
1.借：客户账户——承兑保证金账户
贷：20110204——其他待解付汇款
2.借：20110204——其他待解付汇款
贷：30110701——支行辖内往来
分行或管理行收到二级支行上划到期票据款项应及时登记“20110204（其他待解付汇款）”科目明细账，账务处理分录为：
借：30110701——支行辖内往来
贷：20110204——其他待解付汇款
保证金（或存单）开户行为管理行的，票据到期处理分录为：
借：客户账户——承兑保证金账户
贷：20110204——其他待解付汇款
票据业务承办机构收到到期审核合格的票据后将票据款项下划分行或管理行，账务处理分录为：
借：30010101——系统内往来
贷：20110204——其他待解付汇款
分行或管理行收到票据业务承办机构下划的到期承兑款项后应及时核销“20110204（其他待解付汇款）”科目明细账，账务处理分录为：
借：20110204——其他待解付汇款
贷：30010101——系统内往来
分行或管理行门柜人员处理完票据承办机构下划的承兑业务后，应将划付票款凭证复印件送承兑行客户经理部，由其在台账上对该笔银行承兑汇票予以注销 。客户经理在承兑合同 、有关担保合同上对该笔银行承兑汇票予以注销并录入征信 。如出票人到期未足额缴存票款，对出票人尚未支付的汇票金额转入承兑申请人的逾期贷款账户，按每日万分之五计收利息，账务处理分录为：
借：13070101——承兑垫款本金
贷：客户账——承兑保证金账户
其他账务处理分录同上 。
四、各行、部客户经理部及客户经理组要建立《 银行承兑汇票承兑台账 》，营业机构柜台要建立《其他待解付汇款台账 》，每日与系统核对台账余额 。
各行、部要对到期票据及时进行账务处理，若再出现拖压票据入账时间，未当日处理的，总行将给予该行、部通报批评并扣该行、部季度考核分1分 。

二〇一〇年六月七日

主题词：银行承兑汇票 到期 通知
南充市商业银行股份有限公司公司业务部 2010年 6月7日印
　　　　　　　 （共印10份）
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