生产计划《BUSIMU》模拟.docx

综合练习1：
生产计划《BUSIMU》模拟模拟软件《BUSIMU》由北京大学光华管理学院王其文教授等开发，本练习是其中的部分内容。

运用计算机模拟出的竞争环境, 将学生置身于模拟的企业情景之中，使他们面对市场中出现的各种问题，通过理性分析，做出适当的决策。这是企业决策模拟课程的基本做法。其独特的竞争性、趣味性、实用性是其它课堂教学形式难以比拟的。
在本练习中，重点是训练学生通过生产计划的编制，达到企业的经营目标。并实际感受经营企业的喜悦与痛苦。
具体练习按期进行。各公司要根据所在企业的发展战略，制订出切实可行的中长期生产/运作计划。并据此在各期初制订出本期的生产、营销、财务、人力资源管理等决策计划，并在规定时间内按要求输入计算机。模拟软件将根据各公司的决策，依据模拟的市场机制确定各公司的经营绩效, 排出优先次序。

1 模拟规则
一般规则
模拟参加者要服从模拟管理者的领导和指挥。
参加本次模拟的有10个小组, 代表10个相同类型、相同规模的公司(企业), 它们可
生产 2种产品, 在 2个市场上销售。
各公司每期 (一期为3个月) 做一个决策。各公司要在管理者指定的时间以前将决策输入计算机(在网络上运行时)或将决策交给模拟管理者(在单机上运行时), 否则, 模拟管理者可以将该公司上期的决策作为该公司本期的决策。
公司做决策时应考虑本公司的现状、历史状况、经营环境以及其它公司的信息。
公司做决策时一定要注意决策的可行性。比如, 安排生产时要有足够的机时、人力和原材料, 要买机器要有足够的资金。当决策不可行时, 本模拟软件将改变公司的决策。这种改变带有随意性, 并不遵循优化原则。
市场机制
各公司不直接销售它的产品, 而是运到各个市场去销售。
各市场对各种商品的需求量与多种因素有关, 符合基本的经济规律。
各市场对各公司的商品的需求量依赖于该公司的决策及状况, 也依赖于其它公司的决策及状况. 同时, 需求量也与整个市场的容量、经济发展水平、季节变动有关。
模拟中发布的动态消息是对经济环境、社会变革、自然现象等突发事件的预测或报道, 事件是否会真正发生或将造成多大影响都具有随机性, 对此,决策者要有风险意识。
产品分销
公司在工厂的库存的全部和本期生产产品的 75% 可以运往各市场销售。销售后的剩余作为库存, 供以后在该市场销售, 不能运回, 也不能运到其它市场。
产品运输费用(元)
产品 A 公司 1 公司 2 公司 3 公司 4 公司 5 公司 6 公司 7 公司 8 公司 9 公司 10
市场 1 25 100 35 90 45 80 55 70 60 65
市场 2 100 25 90 35 80 45 70 55 65 60

产品 B 公司 1 公司 2 公司 3 公司 4 公司 5 公司 6 公司 7 公司 8 公司 9 公司 10
市场 1 300 500 310 490 320 480 330 470 350 450
市场 2 500 300 490 310 480 320 470 330 450 350

库存与预订
库存
剩余原材料可存在企业的仓库, 库存费为每元原材料每期 0.03元。
成品可存于企业的仓库或各市场的仓库, 单位成品每期库存费为:
产品 A: 20.00 元
产品 B: 75.00 元
预订
当市场对某公司的产品需求多于公司在该市场的库存加本期运去的总量时, 多余的
需求按以下比例变为对下期的定货, 到时以本期价格付款。
产品 A 产品 B
市场 1 40.0% 30.0%
市场 2 30.0% 40.0%
某公司不能满足的需求, 在其它公司可以提供产品时, 可能变为对其它公司的需求。
生产作业
机器、人力和原材料消耗
产品 A 产品 B
机 器(时) 150 500
人 力(时) 180 350
原材料(元) 300 2100
班次
第一班: 6:00-14:00 第一班加班: 14:00-18:00
第二班: 14:00-22:00 第二班加班: 22:00- 2:00
每个工人只能上一种班,加班人数不能多于本班正常班人数,一期正常班为520小时。
工人小时工资
第一班: 4.00元 第一班加班: 5.00元
第二班: 5.00元 第二班加班: 6.00元
未值班的工人按第一班付工资。
机器
机器可在两班使用,但第一班加班和第二班用的机器总数不能多于公司机器总数。
第一班加班用的机器在完工后的四小时也不能用于第二班。
机器价格为40000元. 折旧期为5年,每期(季度)折旧为5.0%, 不管使用与否。
若本期购买机器, 本期付款, 下期为运输时间, 再一期才能使用, 使用时才算折旧.
原材料
由于运输的原因, 本期决策订购的原材料至多有 50% 可以用于本期使用。
管理成本
管理成本
公司每期的固定费用与生产的产品和班次有关。
第一班生产产品 A, 费用为 4000元; 第二班生产产品 A, 费用为 6000元。
第一班生产产品 B, 费用为 6000元; 第二班生产产品 B, 费用为 8000元。
维修费
每台机器每期的维修费为 250元, 不论使用与否。
咨询
软件可以提供咨询服务, 检查企业的决策是否可行。
企业需按检查的次数付咨询费。收费标准为每次 2000 元。
人力资源管理
新工人培训
每期招收工人数不得超过当时工人总数的50%
本期决策招收的新工人在本期为培训期, 下期即为熟练工人。
新工人每人花培训费 200元。
培训期间新工人的作用和工资相当于正式工人的 25%
工人退休或解聘
每期退休或解聘工人数不得少于当时工人总数的 3%
本期退休或解聘的工人不参加本期的工作。
退休或解聘工人每人一次性退休安置费 800元。
警告
当决策不符合以上要求时, 模拟管理者将给予调整。
资金筹措
银行贷款
模拟开始时,各公司有现金 2500000元。每期期末公司必须有 2500000元现金,若不足,银行将自动给予贷款补足。银行贷款的本利在下一期偿还。从银行的贷款累积总数(信用总额)不得超过 7500000元，否则，公司将破产。
银行贷款年利率为 8% (每季度的利率为年利率的四分之一, 以下同)。
国债
公司每期末都可以买一期的国债, 年利率为 6%, 本利在下期末归还。
发债券
公司发行债券累计量（不含归还的）不得超过公司在该期初的净资产的 50%。
当期发行的债券可在本期初得到现金。
各期要按 5%的比例偿还债券的本金, 并付利息。年利为 12%。
债券本利的偿还从发行期的下一期开始, 不能提前偿付或拖延。
模拟开始时, 公司已经发行了一次债券。
纳税与分红
税务
公司缴税是公司对国家应尽的义务, 也是评价公司经营绩效的一项重要指标。
税金为本期净收益的 30%, 在本期末缴纳。
本期净收益为负值时, 可按 30%在下一期减税, 并有累积作用。
分红:
公司分红的条件:
(1)应优先保证期末剩余的现金数量超过 2500000元。
(2)分红数量不能超过公司期末的税后利润。
注意:
考虑到资金的时效性, 公司累计缴税和累计分红按 7% 的年息计算。
现金收支次序：
期初现金 + 银行贷款 (当现金不足2500000 元, 且仍有银行信用) + 发行债券
- 部分债券本 - 债券息 - 上期银行贷款本息 - 培训费 - 退休费
- 基本工资 (所有工人至少得到第一班正常班的工资) - 存储费 - 机器维护费
- 购原材料 - 特殊班工资差额 (第二班及加班) - 管理费 - 运输费
+ 销售收入 + 上期国债本息 - 税金 - 买机器 - 分红 - 买国债
注意:
当资金不足时, 将按以上次序优先保证前面的项目支出, 并可能对决策进行修改。
评判标准
竞争模拟以综合标准分评定企业的绩效，由高到低排序。标准分先将各企业最后一
期的指标标准化，再结合上期的标准分，并根据企业的发展潜力进行适当调整。
标准分包含以下五项指标:本期利润、市场份额、累计分红、累计缴税、净资产。
在求加权平均时，各项指标的权重分别为: 0.25 0.15 0.15 0.2 0.25，
其中市场份额是按各个产品在各个市场的销售数量的占有率，分别计算后再求平均的。
标准化的方法是先求该指标的均值和标准差，用各企业的指标值减去均值，再除以
该指标的标准差。
企业经营的连续性是评定企业经营业绩的重要内容。为此，在计算综合标准分时，
上期综合标准分占一定的比例。同时，如果企业所留现金小于本期初现金或本期费用，
或原材料少于本期初的原材料，意味着进一步发展的能力不足，其标准分将适当下调。
2 模拟情景
（1）公司上一年度的产品销售时间序列数据
产品A 市场 1
期数 价格 需求 售量 库存 订货 市场份额
1 2600 173 173 82 0 0.100
2 2700 150 150 32 0 0.100
3 2800 131 111 0 8 0.100
4 2750 144 66 0 34 0.100
5 2650 171 93 0 44 0.100
6 2550 207 100 0 60 0.100
产品A 市场 2
期数 价格 需求 售量 库存 订货 市场份额
1 2600 173 173 82 0 0.100
2 2700 150 150 32 0 0.100
3 2800 131 111 0 6 0.100
4 2750 144 66 0 25 0.100
5 2650 171 93 0 30 0.100
6 2550 207 100 0 41 0.100

产品B 市场 1
期数 价格 需求 售量 库存 订货 市场份额
1 7800 95 92 0 0 0.100
2 7900 89 74 0 4 0.100
3 8000 85 47 0 12 0.100
4 7950 91 47 0 16 0.100
5 7850 100 80 0 10 0.100
6 7750 111 80 0 12 0.100
产品B 市场 2
期数 价格 需求 售量 库存 订货 市场份额
1 7800 95 92 0 1 0.100
2 7900 89 74 0 6 0.100
3 8000 85 47 0 17 0.100
4 7950 91 47 0 24 0.100
5 7850 100 80 0 17 0.100
6 7750 111 80 0 19 0.100

（2）企业经营时间序列数据
期数 人数 机器 成本(k) 收入(k) 利润(k) 现金(k) 债务(k) 净资产(k)
1 300 200 1878 2335 456 4891 950 12534
2 300 200 1932 1979 47 5734 900 12567
3 300 200 1638 1373 -266 6094 850 12302
4 341 200 1269 1112 -157 5833 800 12145
5 361 200 1599 1759 159 5883 750 12304
6 381 205 1666 1760 94 5890 700 12398

（3）最后一期（第6期）的基本会计数据
第 6 期会计项目 收 支 本期收入 本期成本 现 金
--------------------------------------------------------------
上期转来 5883045
--------------------------------------------------------------
债券本金 - 50000 5833045
债券利息 - 22500 22500 5810545
新工人培训费 - 6000 28500 5804545
解雇工人安置费 - 8000 36500 5796545
工人基本工资 - 745680 782180 5050865
原材料存储费 - 8145 790325 5042720
成品存储费 - 9570 799895 5033150
机器维修费 - 50000 849895 4983150
新购材料费 - 500000 4483150
使用材料费 480000 1329895
特殊班工资 - 53000 1382895 4430150
管理费 - 24000 1406895 4406150
运输费 - 76500 1483395 4329650
广告费 - 0 1483395 4329650
促销费 - 0 1483395 4329650
销售收入 + 1760100 1760100 6089750
产品库存变化 -216923 1266472 6089750
上期国债返回 + 0 6089750
国债利息 + 0 1760100 6089750
折旧费 400000 1666472
本期纳税 - 0 6089750
买机器 - 200000 5889750
分红 - 0 5889750
买国债 - 0 5889750
--------------------------------------------------------------
（4）第6期末净资产
----------------------------------------------
项 目 金 额 累 计
----------------------------------------------
现 金 + 5889750 5889750
国 债 + 0 5889750
原 材 料 + 291500 6181250
存 货(产品A) + 81443 6262693
存 货(产品B) + 835154 7097847
机器原值 + 8400000 15497847
机器折旧 - 2400000 13097847
银行债务 - 0 13097847
债 券 - 700000 12397847
----------------------------------------------
合 计 12397847

（5）第6期末企业的产品状况
产品A 上期预订 本期需求 本期销售 市场份额 下期定货 期末库存
市场 1: 44 207 100 0.100 60 0
市场 2: 30 207 100 0.100 41 0
工厂库存 51

产品B 上期预订 本期需求 本期销售 市场份额 下期定货 期末库存
市场 1: 10 111 80 0.100 12 0
市场 2: 17 111 80 0.100 19 0
工厂库存 154

（6）第6期末企业的状况 (数值及名次)
工 人 数 = 381 1
机 器 数 = 205 1
原 材 料 = 291500 1
现 金 = 5889750 1
累积折旧 = 2400000 1
银行贷款 = 0 1
信用额度 = 8000000 1
累计分红 = 0 1
持有国债 = 0 1
累积债券 = 700000 1
本期收入 = 1760100 1
本期成本 = 1666472 1
本期利润 = 93628 1
本期交税 = 0 1
累积交税 = 164506 1
交税信用 = -50894 1
净 资 产 = 12397847 1
标 准 分 = 0.000

3 模拟要求
每3～5人组成一个公司，进行第7～12期的经营模拟。
模拟重点：
生产战略的制订与实施；
生产计划的制订过程；
中长期计划与短期计划的衔接；
生产作业计划与营销、财务、人力资源计划的配套协调。

教学建议：
该软件有若干级难度设置，教师可根据学生情况适当调整难度系数；
为突出教学重点，教师可事先布置一定的相关作业，如盈亏平衡分析等；
为突出生产计划特点，教师可事先固定一些次要参数，以便于学生掌握。