财务物流计划生产成本一体化的运用.docx

新员工培训课程与考核
财务物流计划生产成本
一体化应用
（基本应用）

文档作者： 何雷萍
创建日期： 2011年07月01日
完成日期： 2011年07月06日
课程编号： 30
当前版本： 1.0
联系邮箱：
目录

前言
本模拟素材适用财务物流计划生产成本一体化应用，让新学员对K3一体化的应用有个纵观的了解。主要涉及模块包括以下：
财务类：总账、报表、现金管理、固定资产、应收款管理、应付款管理；
供应链：采购管理、销售管理、委外加工管理、仓库管理、存货核算；
计划生产类：生产数据、物料需求计划、生产任务
成本类：实际成本

1、基础资料
公司名称：学员名称+有限公司 （如：张三财有限公司）
会计起用期间：2011年3月
1.1部门信息
总经办
人事部
财务部
采购部
销售部
――内贸部
――外贸部
仓管部
――成品仓
――材料仓
生产部
――生产一车间
――生产二车间
――生产三车间
1.2、职员信息
总经办
――李士大
人事部
――李唯
――张普贤
财务部
――孙甜
――张怡艺
采购部
――何建
――李修文
销售部
――内贸部
――张文木
――李华

――外贸部
――陈艺宣
――黄文远
仓管部
――成品仓
――陈正
――莫佳兴
――材料仓
――莫焕
――贾强
生产部
――生产一车间
――梁小雅
――朱志
――生产二车间
――胡兴强
――张华
――生产三车间
――胡萍
――彭欢

1.3、科目信息
科目要求：采用新会计准则
其中现金银行类、往来类、存货成本类、损益类科目部门等如下，没指定的由学员考虑实际业务自定义完成
科目
科目名称
核算项目
1001
库存现金

1002
银行存款

1002.01
人民币

1002.01.01
中国农行（5601）

1002.01.02
中国招行（6286）

1002.02
美金

1002.02.01
中国中行（2537）

1002.02.02
中国民生（2828）

1121
应收票据
客户
1122
应收账款
客户/部门
1123
预付账款
供应商
1403
原材料

1403.01
鼠标

1403.02
键盘

1403.03
机箱

1403.04
显示器

1403.05
电源

1403.06
主板

1403.07
内存

1403.08
硬盘

1403.09
显卡

1403.10
CPU

1404
半成品

1405
产成品

1405.01
SONY一体机

1405.02
APPLE一体机

1601
固定资产

1601.01
土地、房屋及构筑物

1601.02
通用设备

1601.03
专用设备

1601.04
交通运输设备

1601.05
电气设备

1601.06
电子产品及通信设备

1601.07
仪器仪表

1602
累计折旧

1602.01
土地、房屋及构筑物

1602.02
通用设备

1602.03
专用设备

1602.04
交通运输设备

1602.05
电气设备

1602.06
电子产品及通信设备

1602.07
仪器仪表

2201
应付票据
供应商
2202
应付账款
供应商
2203
预收账款
客户/部门
2204
应付暂估
供应商
4101
实收资本

4103
本年利润

4104
利润分配

5001
生产成本

5001.01
基本生产成本

5001.02
辅助生产成本

5001.03
结转制造费用

5101
制造费用

5101.01
折旧费用

5101.02
工资费用

5101.03
材料费用

5101.04
废品损失

5101.05
差旅费

5101.06
办公费

5101.99
其他费用

5201
劳务成本

5301
研发支出

5301.01
费用化支出

5301.02
资本化支出

6001
主营业务收入

6001.01
SONY一体机

6001.02
APPLE一体机

6401
主营业务成本

6401.01
SONY一体机

6401.02
APPLE一体机

6501
其他业务收入

6402
其他业务支出

6601
销售费用

6601.01
保险费

6601.02
包装费

6601.03
展览费和广告费

6601.04
商品维修费

6601.05
预计产品质量保证损失

6601.06
运输费

6601.07
装卸费

6601.08
市场费

6602.99
其他

6602
管理费用

6602.01
开办费

6602.02
工资及福利费

6602.03
办公费

6602.04
差旅费

6602.05
工会经费

6602.06
董事会费

6602.07
聘请中介机构费

6602.08
咨询费

6602.09
诉讼费

6602.10
业务招待费

6602.11
房产税

6602.12
车船使用税

6602.13
土地使用税

6602.14
印花税

6602.15
折旧费

6602.99
其他

6603
财务费用

6603.01
利息支出

6603.02
利息收入

6603.03
汇兑损益

6603.04
手续费

6603.05
现金折扣

6603.99
其他

1.4、记账方式
统一采用：记
1.5、币别信息
代码
名称
汇率
小数位数
RMB
人民币
1
2
USD
美元
7.8
2

1.6、客户信息
客户代码
客户名称
001
001客户
002
002客户
003
003客户
004
004客户
005
005客户
006
006客户
007
007客户

1.7、供应商信息
供应商代码
供应商名称
001
001供应商
002
002供应商
003
003供应商
004
004供应商
005
005供应商
006
006供应商
007
007供应商
1.8、仓库信息
仓库代码
仓库名称
仓库属性
允许负库存
001
原材料仓
普通仓
是
002
半成品仓
普通仓
是
003
产成品仓
普通仓
是
004
低值易耗品
普通仓
是

1.6、计量单位信息

计量单位组
计量单位
个
个
套
套
台
台
块
块
条
条
张
张

1.7、物料信息
物料代码
物料名称
规格型号
级组
单位
存放仓库
是否启动批次管理
计价方法
货存科目
主营业务收入科目
主营业务成本科目
1
原材料

FALSE

1.01
鼠标

FALSE

01.01.01
鼠标
A001
TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.01
6051
6402
01.01.02
鼠标
A002
TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.01
6051
6402
1.02
键盘

FALSE

01.02.01
键盘
B001
TRUE
套
原材料仓
否
加权平均法
1403.02
6051
6402
01.02.02
键盘
B002
TRUE
套
原材料仓
否
加权平均法
1403.02
6051
6402
1.03
机箱

FALSE

01.03.01
机箱
C001
TRUE
台
原材料仓
否
加权平均法
1403.03
6051
6402
01.03.02
机箱
C002
TRUE
台
原材料仓
否
加权平均法
1403.03
6051
6402
1.04
显示器

FALSE

01.04.01
显示器
D001
TRUE
台
原材料仓
否
加权平均法
1403.04
6051
6402
01.04.02
显示器
D002
TRUE
台
原材料仓
否
加权平均法
1403.04
6051
6402
1.05
电源

FALSE

01.05.01
电源
E001
TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.05
6051
6402
01.05.02
电源
E002
TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.05
6051
6402
1.06
主板

FALSE

01.06.01
主板
F001
TRUE
块
原材料仓
否
加权平均法
1403.06
6051
6402
01.06.02
主板
F002
TRUE
块
原材料仓
否
加权平均法
1403.06
6051
6402
1.07
内存

FALSE

01.07.01
内存
G001
TRUE
条
原材料仓
否
加权平均法
1403.07
6051
6402
01.07.02
内存
G002
TRUE
条
原材料仓
否
加权平均法
1403.07
6051
6402
1.08
硬盘

FALSE

01.08.01
硬盘
H001
TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.08
6051
6402
01.08.02
硬盘
H002
TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.08
6051
6402
1.09
显卡

FALSE

01.09.01
显卡
I001
TRUE
张
原材料仓
否
加权平均法
1403.09
6051
6402
01.09.02
显卡
I002
TRUE
张
原材料仓
否
加权平均法
1403.09
6051
6402
1.10
CPU

TRUE
个
原材料仓
否
加权平均法
1403.1
6051
6402
2
半成品

FALSE

2.01
CPU
J001
TRUE
个
半成品仓
否
加权平均法
1404
6051
6402
2.02
CPU
J002
TRUE
个
半成品仓
否
加权平均法
1404
6051
6402
3
产成品

FALSE

3.01
SONY一体机

TRUE
台
产成品仓
是
加权平均法
1405.01
6001.01
6401.01
3.02
APPLE一体机

TRUE
台
产成品仓
是
加权平均法
1405.02
6001.02
6401.02

以上为主要关键信息，有关物料属性，税率等等，由模拟用户自定义完成，具体以实际情况为参考。
特别注明：编号2.01和2.02为委外加工件，其它的原材料对应外购件，产成品对应自制件

1.8、BOM信息（两层结构）
用量比例：1：1
物料代码
物料名称
规格型号

物料代码
物料名称
规格型号
父项代码
父项名称

父项代码
父项名称

02.01
CPU
　J001

02.02
CPU
　J002
子项代码
子项名称

子项代码
子项名称

1.10
CPU

1.10
CPU

物料代码
物料名称
规格型号

物料代码
物料名称
规格型号
父项代码
父项名称

父项代码
父项名称

03.01
SONY一体机

03.02
APPLE一体机

子项代码
子项名称

子项代码
子项名称

01.01.01
鼠标
A001

01.01.02
鼠标
A002
01.02.01
键盘
B001

01.02.02
键盘
B002
01.03.01
机箱
C001

01.03.02
机箱
C002
01.04.01
显示器
D001

01.04.02
显示器
D002
01.05.01
电源
E001

01.05.02
电源
E002
01.06.01
主板
F001

01.06.02
主板
F002
01.07.01
内存
G001

01.07.02
内存
G002
01.08.01
硬盘
H001

01.08.02
硬盘
H002
01.09.01
显卡
I001

01.09.02
显卡
I002
02.01
CPU
J001

02.02
CPU
J002

1.9、物料计划信息
物料代码
物料名称
规格
型号
级组
单位
物料
属性
安全库存
计划策略
订货
策略
固定
提前期
1
原材料

FALSE

1.01
鼠标

FALSE

01.01.01
鼠标
A001
TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
01.01.02
鼠标
A002
TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
1.02
键盘

FALSE

01.02.01
键盘
B001
TRUE
套
外购
100
MRP件
批对批
2
01.02.02
键盘
B002
TRUE
套
外购
100
MRP件
批对批
2
1.03
机箱

FALSE

01.03.01
机箱
C001
TRUE
台
外购
100
MRP件
批对批
2
01.03.02
机箱
C002
TRUE
台
外购
100
MRP件
批对批
2
1.04
显示器

FALSE

01.04.01
显示器
D001
TRUE
台
外购
100
MRP件
批对批
2
01.04.02
显示器
D002
TRUE
台
外购
100
MRP件
批对批
2
1.05
电源

FALSE

01.05.01
电源
E001
TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
01.05.02
电源
E002
TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
1.06
主板

FALSE

01.06.01
主板
F001
TRUE
块
外购
100
MRP件
批对批
2
01.06.02
主板
F002
TRUE
块
外购
100
MRP件
批对批
2
1.07
内存

FALSE

01.07.01
内存
G001
TRUE
条
外购
100
MRP件
批对批
2
01.07.02
内存
G002
TRUE
条
外购
100
MRP件
批对批
2
1.08
硬盘

FALSE

01.08.01
硬盘
H001
TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
01.08.02
硬盘
H002
TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
1.09
显卡

FALSE

01.09.01
显卡
I001
TRUE
张
外购
100
MRP件
批对批
2
01.09.02
显卡
I002
TRUE
张
外购
100
MRP件
批对批
2
1.1
CPU

TRUE
个
外购
100
MRP件
批对批
2
2
半成品

FALSE

2.01
CPU
J001
TRUE
个
委外加工
100
MRP件
批对批
2
2.02
CPU
J002
TRUE
个
委外加工
100
MRP件
批对批
2
3
产成品

FALSE

3.01
SONY一体机

TRUE
台
自制
100
MRP件
批对批
2
3.02
APPLE一体机

TRUE
台
自制
100
MRP件
批对批
2

1.10、计划展望30天，周一至六正常上班，周日休息
1.11、MRP参数要求
1、面向订单生产
2、考虑现有库存、安全库存、预计入库量与已分配量
3、其它自行考虑设置
1.12、MRP计算频度
每天下午3点，同时依据MRP运算结果安排好相关采购、生产等工作。
2、初始数据
2.1、科目初始数据

科目
科目名称
综合本位币余额
余额方向
1001
库存现金
10,000.00
借
1002
银行存款
50,000.05
借
1002.01
人民币
20,000.00

1002.01.01
中国农行（5601）
20,000.00

1002.02
美金
30,000.05

1002.02.01
中国中行（2537）
30,000.05

1121
应收票据
2,553,799.95
借

-001客户
2,553,799.95

1122
应收账款
70,000.00
借

-002客户/内贸部
30,000.00

-003客户/外贸部
40,000.00

1123
预付账款
50,000.00
借

-001供应商
10,000.00

-002供应商
40,000.00

1403
原材料
100,000.00
借
1403.01
鼠标
10,000.00

1403.02
键盘
10,000.00

1403.03
机箱
10,000.00

1403.04
显示器
10,000.00

1403.05
电源
10,000.00

1403.06
主板
10,000.00

1403.07
内存
10,000.00

1403.08
硬盘
10,000.00

1403.09
显卡
10,000.00

1403.10
CPU
10,000.00

1404
半成品
100,000.00
借
1405
产成品
100,000.00
借
1405.01
SONY一体机
50,000.00

1405.02
APPLE一体机
50,000.00

1601
固定资产
42,400.00
借
1601.01
土地、房屋及构筑物
16,000.00

1601.02
通用设备
8,000.00

1601.03
专用设备
4,000.00

1601.04
交通运输设备
4,000.00

1601.05
电气设备
4,000.00

1601.06
电子产品及通信设备
2,400.00

1601.07
仪器仪表
4,000.00

1602
累计折旧
21,200.00
贷
1602.01
土地、房屋及构筑物
8,000.00

1602.02
通用设备
4,000.00

1602.03
专用设备
2,000.00

1602.04
交通运输设备
2,000.00

1602.05
电气设备
2,000.00

1602.06
电子产品及通信设备
1,200.00

1602.07
仪器仪表
2,000.00

2202
应付账款
330,000.00
贷

-003供应商
15,000.00

-004供应商
15,000.00

-005供应商
300,000.00

2203
预收账款
30,000.00
贷

-003客户/内贸部
15,000.00

-004客户/外贸部
15,000.00

2221
应交税费
10,000.00
贷
4101
实收资本
2,000,000.00
贷
4001.01
王XX
1,000,000.00

4001.03
李XX
1,000,000.00

4103
本年利润
185,000.00
贷
4104
利润分配
500,000.00
贷
4104.01
未分配利润
500,000.00

本年累计发生额

6001
主营业务收入
400,000.00

6001.01
SONY一体机
200,000.00

6001.02
APPLE一体机
200,000.00

6401
主营业务成本
200,000.00

6401.01
SONY一体机
100,000.00

6401.02
APPLE一体机
100,000.00

6601
销售费用
5,000.00

6601.08
市场费
5,000.00

6602
管理费用
10,000.00

6602.03
办公费
5,000.00

6602.04
差旅费
5,000.00

6603
财务费用
5,000.00

6603.02
利息收入
2,500.00

6603.03
汇兑损益
2,500.00

2.2、仓库初始数据
物料代码
物料名称
规格型号
级组
单位
存放仓库
数量
单价
批次
金额
01.01.01
鼠标
A001
TRUE
个
原材料仓
50.00
100.00
无
5,000.00
01.01.02
鼠标
A002
TRUE
个
原材料仓
50.00
100.00
无
5,000.00
01.02.01
键盘
B001
TRUE
套
原材料仓
85.00
58.82
无
5,000.00
01.02.02
键盘
B002
TRUE
套
原材料仓
85.00
58.82
无
5,000.00
01.03.01
机箱
C001
TRUE
台
原材料仓
17.00
294.12
无
5,000.00
01.03.02
机箱
C002
TRUE
台
原材料仓
17.00
294.12
无
5,000.00
01.04.01
显示器
D001
TRUE
台
原材料仓
7.00
714.29
无
5,000.00
01.04.02
显示器
D002
TRUE
台
原材料仓
7.00
714.29
无
5,000.00
01.05.01
电源
E001
TRUE
个
原材料仓
17.00
294.12
无
5,000.00
01.05.02
电源
E002
TRUE
个
原材料仓
17.00
294.12
无
5,000.00
01.06.01
主板
F001
TRUE
块
原材料仓
5.00
1000.00
无
5,000.00
01.06.02
主板
F002
TRUE
块
原材料仓
5.00
1000.00
无
5,000.00
01.07.01
内存
G001
TRUE
条
原材料仓
20.00
250.00
无
5,000.00
01.07.02
内存
G002
TRUE
条
原材料仓
20.00
250.00
无
5,000.00
01.08.01
硬盘
H001
TRUE
个
原材料仓
10.00
500.00
无
5,000.00
01.08.02
硬盘
H002
TRUE
个
原材料仓
10.00
500.00
无
5,000.00
01.09.01
显卡
I001
TRUE
张
原材料仓
25.00
200.00
无
5,000.00
01.09.02
显卡
I002
TRUE
张
原材料仓
25.00
200.00
无
5,000.00
01.10
CPU

TRUE
个
原材料仓
17.00
588.24
无
10,000.00
02.01
CPU
J001
TRUE
个
半成品仓
50.00
1000.00
无
50,000.00
02.02
CPU
J002
TRUE
个
半成品仓
50.00
1000.00
无
50,000.00
03.01
SONY一体机

TRUE
台
产成品仓
10.00
5000.00
20110101
50,000.00
03.02
APPLE一体机

TRUE
台
产成品仓
10.00
5000.00
20110101
50,000.00
合计：

300,000.00
产成品批号定义：若库存不够的，以销售订单下达日期，年份+月+日（如：20110301）
2.3、现金初始数据
以总账科目余额为准
2.4、固定资产初始数据
资产编码
资产名称
入账日期
使用日期
数量
原值原币
累计折旧
4月计划折旧额
1
土地、房屋及构筑物
2001-2-15
2001-2-15
1
16000
8000
66.67
2
通用设备
2006-2-15
2006-2-15
1
8000
4000
66.67
3
专用设备
2008-8-15
2008-8-15
1
4000
2000
66.67
4
交通运输设备
2008-8-15
2008-8-15
1
4000
2000
66.67
5
电气设备
2008-8-15
2008-8-15
1
4000
2000
66.67
6
电子产品及通信设备
2009-8-15
2009-8-15
1
2400
1200
66.67
7
仪器仪表
2008-8-15
2008-8-15
1
4000
2000
66.67
总计

8
42400
21200
466.69

资产编码
使用寿命
剩余寿命
固定资产科目
累计折旧科目
折旧费用项目
1
240期
120期
土地、房屋及构筑物
土地、房屋及构筑物
管理费用-折旧费
2
120期
60期
通用设备
通用设备
管理费用-折旧费
3
60期
30期
专用设备
专用设备
管理费用-折旧费
4
60期
30期
交通运输设备
交通运输设备
管理费用-折旧费
5
60期
30期
电气设备
电气设备
管理费用-折旧费
6
36期
18期
电子产品及通信设备
电子产品及通信设备
管理费用-折旧费
7
60期
30期
仪器仪表
仪器仪表
管理费用-折旧费
2.5、往来初始数据
以总账科目余额为准，其中：应收票据、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、应付票据纳入应收应付款管理系统。

3、业务数据
（1）业务1
2011年3月1日上午，内贸部李华接到001客户订单，要求2011年3月10日送货03.02 APPLE一体机50台上门。
2011年3月1日下午，外贸部陈艺宣接到006客户订单，要求2011年3月12日送货03.01 SONY一体机50台上门。

注明：1、当天下午3点执行相关MRP运算，安排材料采购量、采购到货期、生产排程等。
2、APPLE一体机的配件供货商为003供应商，SONY一体机的配件供货商为005供应商，以开票挂账，
月结处理。
3、CPU统一委托002供应商进行加工，委托加工单价为300元/台，均记入赊账，月结处理。
4、统一安排由生产一车间生产。
5、暂不考虑合并采购。
6、假设采购或委外加工商均是按时交货的。
相关材料标准报价如下：
物料代码
物料名称
规格型号
单位
存放仓库
单价
01.01.01
鼠标
A001
个
原材料仓
100
01.01.02
鼠标
A002
个
原材料仓
100
01.02.01
键盘
B001
套
原材料仓
60
01.02.02
键盘
B002
套
原材料仓
60
01.03.01
机箱
C001
台
原材料仓
300
01.03.02
机箱
C002
台
原材料仓
300
01.04.01
显示器
D001
台
原材料仓
700
01.04.02
显示器
D002
台
原材料仓
700
01.05.01
电源
E001
个
原材料仓
300
01.05.02
电源
E002
个
原材料仓
300
01.06.01
主板
F001
块
原材料仓
1000
01.06.02
主板
F002
块
原材料仓
1000
01.07.01
内存
G001
条
原材料仓
250
01.07.02
内存
G002
条
原材料仓
250
01.08.01
硬盘
H001
个
原材料仓
500
01.08.02
硬盘
H002
个
原材料仓
500
01.09.01
显卡
I001
张
原材料仓
200
01.09.02
显卡
I002
张
原材料仓
200
1.1
CPU

个
原材料仓
600

（2）业务2
2011年3月2日上午，内贸部李华再次接到001客户订单，要求2011年3月10日追加送货03.02 APPLE一体机20台上门。

注明：1、当天下午3点执行相关MRP运算，安排材料采购量、采购到货期、生产排程等。
2、APPLE一体机的配件供货商为003供应商，SONY一体机的配件供货商为005供应商，以开票挂账，
月结处理。
3、CPU统一委托002供应商进行加工，委托加工单价为300元/台，均记入赊账，月结处理。
4、统一安排由生产一车间生产。
5、暂不考虑合并采购。
6、假设采购或委外加工商均是按时交货的。
（3）业务3
2011年3月８日上午，