苏州电梯维保企业成本测算.doc

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苏州电梯维保企业成本测算
一、人员配置（按C级企业最低要求）：
公司领导
高级工程师
工程师
财务
质检业务
技术
采购仓库
人事行政
作业人员
合计
1
1
2
1
1
1
1
1
15
24

二、维保作业工劳动力成本：
维保工
基本工资
岗位津贴
加班费
通讯交通
餐补
交通补助
住房补助
公积金（16-24%）
小计
甲（主岗）
1500
2500
500
200
300
400
/
864-1296
6264-6696
乙（副岗）
1500
1500
300
150
300
400
/
664-996
4814-5146
合计
3000
4000
800
350
600
800
/
1528-2292
11078-11842
人均
1500
2000
400
175
300
400
/
764-1146
5539-5921
以上项目中是否应有：高温费、餐补、住房补贴等。“小计”中如减去“保险费”、“培训费”后，月度实际个人收入为6264、4814，这个月工资在苏州是否合理？综合计算，工资小计以5600计算。
三、劳动定额：人均保养30台，两人一组保养60台，作业人员15人，可以保养450台电梯。
四、维保费收入（按平均300元/月 台）：
作业人员
台量
保养费/台 月
月收入
年收入
税率
月税金
年税金
月税后所得
年税后所得
15
450
300
135000
1620000
5.5%
7425
89100
127575
1530900

五、公司工资性支出：
维 保 工
其 他 人 员
月 工 资 总 额

134400
年工资总额
（月工资总额*12）
收支差异
人 数
人均支出
金 额
人数
人均支出
金 额
“5”-“6”
15
5600
84000
9
5600
50400
1612800
—81900

六、公司日常需支出的其它费用（间接成本）：
1、业务交际费
7、工具、设备、仪器仪表
13、折旧费
2、房租
8、车辆使用费（购置、保险、维修、过路费等）
14、劳保用品
3、水电
9、办公用品
15、企业质资办证评审
4、电话、网络
10、办公设备维护、
16、外加工
5、培训
11、福利费
17、杂费
6、检验
12、印刷、广告、宣传推广

以上费用除去固定资产折旧，管理费用按约占营业总收入的30%，月管理费为40500，年管理费为486000。
七、利润：
年维保收入（税后）（1）
年工资性支出（2）
年管理费（3）
年税金（4）
年利润（1）—（2）
1530900
1612800
486000
89100
—81900

结论1：保养费每台300元/月，（年3600元/台）450台量年最少亏损81900元。其中未计“年管理费”项支出。
如果按维保费收入（按平均500元/月 台）：
作业人员
台量
保养费/台 月
月收入
年收入
税率
月税金
年税金
月税后所得
年税后所得
15
450
500
225000
2700000
5.5%
12375
148500
212625
2551500
那么利润：
年维保收入（税前）（1）
年工资性支出（2）
年管理费（3）
年税金（4）
年利润（1）—（2）-（3）-（4）
2700000
1612800
486000
148500
452700

结论2：保养费每台500元/月，（年6000元/台）450台量年最少盈利45万元。

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