2023年秋东财证券发行与交易实务X在线作业二.doc

(单项选择题) 1: 证券企业经营证券经纪业务，其净资本不得低于人民币()万元。
A: 3000
B: 5000
C: 1000
D:
正确答案:
(单项选择题) 2: 上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实施()制度。
A: 推荐
B: 上市保荐人
C: 审批
D: 核准
正确答案:
(单项选择题) 3: 《企业法》第一百二十三条要求："上市企业设置独立董事，详细方法由国务院要求。"上市企业独立董事是指不在企业担任除董事外其余职务，并与其所受聘上市企业及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断关系董事。独立董事是董事会组员，由()选举和更换。
A: 股东大会
B: 监事会
C: 董事会
D: 总经理
正确答案:
(单项选择题) 4: ()是企业参加市场竞争首要条件，是企业作为独立民事主体存在基础，也是企业作为市场生存和发展主体必要条件。
A: 企业法人财产独立性
B: 企业法人财产完整性
C: 企业法人财产稳定性
D: 企业法人财产正当性
正确答案:
(单项选择题) 5: ()是由股份有限企业全体股东组成、表示企业最高意志权力机构。
A: 董事会
B: 股东大会
C: 监事会
D: 经理层大会
正确答案:
(单项选择题) 6: 我国采取资产评定方法主要有()。
A: 收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法
B: 现行市价法和清算价格法
C: 重置成本法和清算价格法
D: 收益现值法和现行市价法
正确答案:
(单项选择题) 7: 依照《企业法》第七十八条要求，股份有限企业设置能够采取()与募集设置两种方式。
A: 合作设置
B: 签约设置
C: 发起设置
D: 私募设置
正确答案:
(单项选择题) 8: 在一定市场条件下，允许企业净资产不完全折股，即国有资产折股票面价值总额能够略低于经资产评定并确认净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于()。
A: 30％
B: 65％
C: 50％
D: 10％
正确答案:
(单项选择题) 9: 证券企业净资本或者其余风险控制指标不符合要求标准，中国证监会派出机构应该责令证券企业限期改过，在5个工作日制订并报送整改计划，整改期限最长不超出()个工作日。
A: 10
B: 20
C: 30
D: 15
正确答案:
(单项选择题) 10: 产权界定是指国家依法划分财产全部权和经营权等产权归属，明确各类产权形式财产范围和管理权限一个法律行为。产权界定应该依据()标准进行。
A: 投资优先
B: 谁投资、谁拥有产权
C: 出资时问先后
D: 出资额多少
正确答案:
(单项选择题) 11: 因为独立董事必须具备独立性，所以，以下()人员不得担任独立董事。
A: 在上市企业或者其隶属企业任职人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、儿女等，主要社会关系是指弟兄姐妹、岳父母、儿媳、女婿、弟兄姐妹配偶、配偶弟兄姐妹等)
B: 直接或间接持有上市企业已发行股份1％以上或者是上市企业前20名股东中自然人股东及其直系亲属
C: 在直接或问接持有上市企业已发行股份5％以上股东单位或者在上市企业前10名股东单位任职人员及其直系亲属
D: 上述三类人员
正确答案:
(单项选择题) 12: 证券企业承销股票，应该按负担包销义务承销金额()计算风险准备。
A: 20％
B: 30％
C: 50％
D: 100％
正确答案:
(单项选择题) 13: 无形资产处置与原企业整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并方式改组，成立了对上市企业控股企业时候，能够()。
A: 直接作为投资折股，产权归上市企业，控股企业不再使用该无形资产
B: 直接作为投资折股，产权归上市企业，控股企业具备使用该无形资产权利
C: 直接作为投资折股，产权归控股企业
D: 直接作为投资折股，控股企业拥有该无形资产处置权
正确答案:
(多项选择题) 1: 承销说明书包含以下()内容。
A: 承销商和发行人名称
B: 承销方式
C: 承销股票种类、数量、金额及发行价格
D: 中国证监会及中国证券业协安所要求其余事项
正确答案:
(多项选择题) 2: 可转换证券筹资优点包含()。
A: 可转换证券经过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使企业在换股之前能够低廉成本筹集资金
B: 可转换证券有利于未来资本结构调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后深入筹资创造条件
C: 若企业经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于企业渡过财务困境，并将造成今后股权或债券筹资成本增加
D: 假如可转换证券持有些人执行期权，将稀释每股收益和剩下控制权。实际上，在转换并未发生时，企业财务报表也必须按要求公布"充分稀释"后每股收益
正确答案:
(多项选择题) 3: 关于重置成本法说法正确是()。
A: 重置成本法是在现时条件下，用被评定资产全新状态重置成本减去该项资产实体性贬值、功效性贬值和经济性贬值，估算资产价值方法
B: 用重置成本法进行资产评定，应该依照该项资产在全新情况下重置成本，减去按重置成本计算已使用年限累计折旧额，考虑功效改变、成新率等原因，评定重估价值
C: 或者依照资产使用期限，考虑资产功效改变等原因重新确定成新率，评定重估价值
D: 重置成本法计算公式是：被评定资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功效性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评定资产价值=重置全×成新率
E: 重置成本法计算
正确答案:
(多项选择题) 4: 融资成本是指资本价格，以下说法正确是()。
A: 从投资者角度来看，是投资者因提供资本而要求得到赔偿资本酬劳率
B: 从融资者角度来看，是企业为取得资金所必须支付最低价格(代价)
C: 从理论上讲，资本成本包含融资费用和使用费用。前者是企业在融资过程中发生各种费用
D: 后者是企业因使用资金而向资金提供者支付酬劳
E: 因为融资费用与融资额几乎是同时发生，所以，通常将融资费用视为融资额抵减项，这么，资本成本便成为资金使用代价
正确答案:
(多项选择题) 5: 清产核资内容包含()。
A: 账务清理、资产清查
B: 价值重估、损益认定
C: 资金核实
D: 完善制度
正确答案:
(多项选择题) 6: 法律意见书必备内容包含律师申明以及对此次股票发行上市以下(包含但不限于)事项明确发表结论性意见，所发表结论性意见应包含()。
A: 是否正当合规
B: 是否真实有效
C: 是否存在纠纷
D: 是否存在潜在风险
正确答案:
(多项选择题) 7: 净收入理论理论假定包含()。
A: 当企业融资结构改变时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量改变而改变
B: 债务融资税前成本比股票融资成本低。依照以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降
C: 因为降低融资总成本会增加企业市场价值，所以，在企业融资结构中，伴随债务融资数量增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提升
D: 当企业以100％债券进行融资时，企业市场价值会达成最大
正确答案:
(多项选择题) 8: 证券企业必须连续符合风险控制指标标准包含()。
A: 净资本与各项风险准备之和百分比不得低于100％
B: 净资本与净资产百分比不得低于40％
C: 净资本与负债百分比不得低于8％
D: 净资产与负债百分比不得低于20％，流动资产与流动负债百分比不得低于100％
正确答案:
(多项选择题) 9: 证券经营机构在股票发行和承销过程中应该加强自律，假如发生以下不妥行为，依照《证券发行与承销管理方法》将会受到对应处罚。证券企业有以下()行为之一，除负担《证券法》要求法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参加证券承销。
A: 承销未经核准证券
B: 在承销过程中，进行虚假或误导投资者广告或者其余宣传推介活动，以不正当伎俩诱使他人申购股票
C: 在承销过程中披露信息有虚假记载、误导性陈说或者重大遗漏
D: 包销经核准证券
正确答案:
(多项选择题) 10: 关联交易主要包含()。
A: 购销商品
B: 买卖有形或无形资产
C: 各种采取协议或非协议形式进行委托经营等
D: 其余对发行人有影响重大交易
正确答案:
(多项选择题) 11: 直接融资特点是()。
A: 直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金
B: 流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现
C: 间接性
D: 流动性差
正确答案:
(多项选择题) 12: 在我国，股份有限企业组织机构通常包含()。
A: 股东大会
B: 董事会
C: 经理
D: 监事会
正确答案:
(单项选择题) 1: 证券企业经营证券经纪业务，其净资本不得低于人民币()万元。
A: 3000
B: 5000
C: 1000
D:
正确答案:
(单项选择题) 2: 上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实施()制度。
A: 推荐
B: 上市保荐人
C: 审批
D: 核准
正确答案:
(单项选择题) 3: 《企业法》第一百二十三条要求："上市企业设置独立董事，详细方法由国务院要求。"上市企业独立董事是指不在企业担任除董事外其余职务，并与其所受聘上市企业及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断关系董事。独立董事是董事会组员，由()选举和更换。
A: 股东大会
B: 监事会
C: 董事会
D: 总经理
正确答案:
(单项选择题) 4: ()是企业参加市场竞争首要条件，是企业作为独立民事主体存在基础，也是企业作为市场生存和发展主体必要条件。
A: 企业法人财产独立性
B: 企业法人财产完整性
C: 企业法人财产稳定性
D: 企业法人财产正当性
正确答案:
(单项选择题) 5: ()是由股份有限企业全体股东组成、表示企业最高意志权力机构。
A: 董事会
B: 股东大会
C: 监事会
D: 经理层大会
正确答案:
(单项选择题) 6: 我国采取资产评定方法主要有()。
A: 收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法
B: 现行市价法和清算价格法
C: 重置成本法和清算价格法
D: 收益现值法和现行市价法
正确答案:
(单项选择题) 7: 依照《企业法》第七十八条要求，股份有限企业设置能够采取()与募集设置两种方式。
A: 合作设置
B: 签约设置
C: 发起设置
D: 私募设置
正确答案:
(单项选择题) 8: 在一定市场条件下，允许企业净资产不完全折股，即国有资产折股票面价值总额能够略低于经资产评定并确认净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于()。
A: 30％
B: 65％
C: 50％
D: 10％
正确答案:
(单项选择题) 9: 证券企业净资本或者其余风险控制指标不符合要求标准，中国证监会派出机构应该责令证券企业限期改过，在5个工作日制订并报送整改计划，整改期限最长不超出()个工作日。
A: 10
B: 20
C: 30
D: 15
正确答案:
(单项选择题) 10: 产权界定是指国家依法划分财产全部权和经营权等产权归属，明确各类产权形式财产范围和管理权限一个法律行为。产权界定应该依据()标准进行。
A: 投资优先
B: 谁投资、谁拥有产权
C: 出资时问先后
D: 出资额多少
正确答案:
(单项选择题) 11: 因为独立董事必须具备独立性，所以，以下()人员不得担任独立董事。
A: 在上市企业或者其隶属企业任职人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、儿女等，主要社会关系是指弟兄姐妹、岳父母、儿媳、女婿、弟兄姐妹配偶、配偶弟兄姐妹等)
B: 直接或间接持有上市企业已发行股份1％以上或者是上市企业前20名股东中自然人股东及其直系亲属
C: 在直接或问接持有上市企业已发行股份5％以上股东单位或者在上市企业前10名股东单位任职人员及其直系亲属
D: 上述三类人员
正确答案:
(单项选择题) 12: 证券企业承销股票，应该按负担包销义务承销金额()计算风险准备。
A: 20％
B: 30％
C: 50％
D: 100％
正确答案:
(单项选择题) 13: 无形资产处置与原企业整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并方式改组，成立了对上市企业控股企业时候，能够()。
A: 直接作为投资折股，产权归上市企业，控股企业不再使用该无形资产
B: 直接作为投资折股，产权归上市企业，控股企业具备使用该无形资产权利
C: 直接作为投资折股，产权归控股企业
D: 直接作为投资折股，控股企业拥有该无形资产处置权
正确答案:
(多项选择题) 1: 承销说明书包含以下()内容。
A: 承销商和发行人名称
B: 承销方式
C: 承销股票种类、数量、金额及发行价格
D: 中国证监会及中国证券业协安所要求其余事项
正确答案:
(多项选择题) 2: 可转换证券筹资优点包含()。
A: 可转换证券经过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使企业在换股之前能够低廉成本筹集资金
B: 可转换证券有利于未来资本结构调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后深入筹资创造条件
C: 若企业经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于企业渡过财务困境，并将造成今后股权或债券筹资成本增加
D: 假如可转换证券持有些人执行期权，将稀释每股收益和剩下控制权。实际上，在转换并未发生时，企业财务报表也必须按要求公布"充分稀释"后每股收益
正确答案:
(多项选择题) 3: 关于重置成本法说法正确是()。
A: 重置成本法是在现时条件下，用被评定资产全新状态重置成本减去该项资产实体性贬值、功效性贬值和经济性贬值，估算资产价值方法
B: 用重置成本法进行资产评定，应该依照该项资产在全新情况下重置成本，减去按重置成本计算已使用年限累计折旧额，考虑功效改变、成新率等原因，评定重估价值
C: 或者依照资产使用期限，考虑资产功效改变等原因重新确定成新率，评定重估价值
D: 重置成本法计算公式是：被评定资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功效性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评定资产价值=重置全×成新率
E: 重置成本法计算
正确答案:
(多项选择题) 4: 融资成本是指资本价格，以下说法正确是()。
A: 从投资者角度来看，是投资者因提供资本而要求得到赔偿资本酬劳率
B: 从融资者角度来看，是企业为取得资金所必须支付最低价格(代价)
C: 从理论上讲，资本成本包含融资费用和使用费用。前者是企业在融资过程中发生各种费用
D: 后者是企业因使用资金而向资金提供者支付酬劳
E: 因为融资费用与融资额几乎是同时发生，所以，通常将融资费用视为融资额抵减项，这么，资本成本便成为资金使用代价
正确答案:
(多项选择题) 5: 清产核资内容包含()。
A: 账务清理、资产清查
B: 价值重估、损益认定
C: 资金核实
D: 完善制度
正确答案:
(多项选择题) 6: 法律意见书必备内容包含律师申明以及对此次股票发行上市以下(包含但不限于)事项明确发表结论性意见，所发表结论性意见应包含()。
A: 是否正当合规
B: 是否真实有效
C: 是否存在纠纷
D: 是否存在潜在风险
正确答案:
(多项选择题) 7: 净收入理论理论假定包含()。
A: 当企业融资结构改变时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量改变而改变
B: 债务融资税前成本比股票融资成本低。依照以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降
C: 因为降低融资总成本会增加企业市场价值，所以，在企业融资结构中，伴随债务融资数量增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提升
D: 当企业以100％债券进行融资时，企业市场价值会达成最大
正确答案:
(多项选择题) 8: 证券企业必须连续符合风险控制指标标准包含()。
A: 净资本与各项风险准备之和百分比不得低于100％
B: 净资本与净资产百分比不得低于40％
C: 净资本与负债百分比不得低于8％
D: 净资产与负债百分比不得低于20％，流动资产与流动负债百分比不得低于100％
正确答案:
(多项选择题) 9: 证券经营机构在股票发行和承销过程中应该加强自律，假如发生以下不妥行为，依照《证券发行与承销管理方法》将会受到对应处罚。证券企业有以下()行为之一，除负担《证券法》要求法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参加证券承销。
A: 承销未经核准证券
B: 在承销过程中，进行虚假或误导投资者广告或者其余宣传推介活动，以不正当伎俩诱使他人申购股票
C: 在承销过程中披露信息有虚假记载、误导性陈说或者重大遗漏
D: 包销经核准证券
正确答案:
(多项选择题) 10: 关联交易主要包含()。
A: 购销商品
B: 买卖有形或无形资产
C: 各种采取协议或非协议形式进行委托经营等
D: 其余对发行人有影响重大交易
正确答案:
(多项选择题) 11: 直接融资特点是()。
A: 直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金
B: 流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现
C: 间接性
D: 流动性差
正确答案:
(多项选择题) 12: 在我国，股份有限企业组织机构通常包含()。
A: 股东大会
B: 董事会
C: 经理
D: 监事会
正确答案: