资源描述
2015年下半年宁夏省基金从业资格:基金利润分配与税收试题
一、单项选择题(共 25题,每题2分,每题的备选项中,只有1个事最符合题意)
1、出现巨额赎回申请时,基金管理人可以根据形式基金当时的资产组合状况决定,__。
A.接受全额赎回
B.拒绝全额赎回
C.全部延迟赎回
D.部分延迟赎回
2、基金投资咨询机构的作用有__。
A.建议、策划作用
B.优化基金选择
C.深入挖掘基金信息
D.加强投资者教育
3、全球基金业发展的趋势与特点包括__。
A.美国占据主导地位,其他国家和地区发展迅猛
B.封闭式基金成为证券投资基金的主流产品
C.基金市场竞争加剧,行业集中趋势突出
D.基金资产的资金来源发生了重大变化
4、在投资组合报告中,货币市场基金应披露的报告期内偏离度信息有__。
A.偏离度绝对值在0.25%~0.5%间的次数
B.偏离度的最高值
C.偏离度的最低值
D.偏离度绝对值的简单平均值
5、关于基金管理人和基金托管人的税收,下列说法正确的是__。
A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定征收营业税
B.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定征收企业所得税
C.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定不征收企业所得税
D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定不征收营业税
6、公募基金的会计责任主体是__。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.证券投资基金
D.基金管理人和基金托管人
7、封闭式基金募集期限届满,基金份额总额达到核准规模的80%以上,并且基金份额持有人人数达到200人以上,基金管理人应当自募集期限届满之日起____日内聘请法定验资机构验资。
A:5
B:10
C:20
D:30
8、上市公司公积金的来源有__。
A.股票溢价发行时,超出股票面值的溢价部分,列入公司的资本公积金
B.依据《公司法》的规定,每年从税后净利润中按比例提存部分法定公积金
C.股东大会决议后提取的任意公积金
D.公司经过若干年经营以后资产重估增值部分
9、基金销售机构内部控制应履行__原则。
A.健全性
B.有效性
C.独立性
D.审慎性
10、根据客户对基金销售机构的重要程度,可以把基金销售的潜在客户划分为__。
A.普通客户
B.次要客户
C.重要客户
D.持续购买客户
11、基金合同的主要披露事项不包括____
A:基金运作方式
B:基金收益分配原则
C:基金资产净值的计算方法和公告方式
D:风险警示内容
12、用会计方法计算出来的每股股票所代表的实际资产的价值称为股票的__。
A.票面价值
B.账面价值
C.清算价值
D.内在价值
13、目前,深、沪证券交易所对封闭式基金的交易与股票交易一样实行价格涨跌幅限制,涨跌幅比例为____(基金上市首日除外)。
A:5%
B:10%
C:15%
D:20%
14、下列基金公司,投资者应重点关注的有__。
A.策略执行有力的基金公司
B.风格鲜明的基金公司
C.投资理念清晰的基金公司
D.个别基金经理业绩突出的基金公司
15、基金管理公司的股东都应具备的条件有__。
A.从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理
B.持续经营3个以上完整的会计年度,公司治理健全,内部监控制度完善
C.没有挪用客户资产等损害客户利益的行为
D.具有良好的社会信誉,最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录
16、根据基金__的不同,可以将基金分为主动型基金和被动型基金。
A.运作方式
B.投资对象
C.投资目标
D.投资理念
17、《证券投资基金法》规定,成立基金管理公司,实缴货币资本不得低于__元人民币。
A.3 000万
B.5 000万
C.1亿
D.2亿
18、__为开放式基金持有人在原销售机构办理转出手续后,还需到转入机构办理转入手续。
A.一步转托管
B.两步转托管
C.多步转托管
D.直接转托管
19、证券投资基金与其他金融工具或理财产品的主要差异为__。
A.性质不同
B.风险收益特征不同
C.收益来源不同
D.投资人不同
20、关于基金业市场营销和服务创新,下列说法正确的有__。
A.交易方式上,客户可采用电话委托、ATM、网上委托等
B.申购费用模式上,客户可选择前端或后端收费模式
C.定期定额投资计划在成熟市场应用较为普遍
D.红利再投资尚未被我国的基金管理公司所采用
21、证券投资基金市场营销的内容包括__。
A.营销组合设计
B.目标客户确定
C.营销过程管理
D.营销环境分析
22、基金管理认购费和申购费的收费方式有__。
A.前端收费方式
B.现金收付
C.后端收费方式
D.账单收付
23、__是满足投资者需求的手段。
A.产品
B.价格
C.渠道
D.促销
24、国际上,开放式基金的销售主要分为直销和__两种方式。
A.分销
B.承购包销
C.余额包销
D.代销
25、证券投资基金销售管理办法》规定“基金销售由____负责办理。”
A:证券登记结算公司
B:基金管理人
C:基金托管人
D:监管机构
二、多项选择题(共25题,每题2分,每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分)
1、作为普通股票股东,行使公司重大决策参与权的途径是参加__。
A.监事会
B.股东大会
C.董事会
D.公司职工代表大会
2、对于系列基金中的子基金,下列表述正确的有__。
A.子基金统一运作
B.子基金独立运作
C.子基金共用一个基金合同
D.子基金之间可以相互转换
3、下列各项中,属于我国基金销售渠道的有__。
A.商业银行
B.证券公司
C.保险公司
D.证券投资咨询公司
4、基金销售监管的原则具体包括__。
A.依法监管原则
B.公开、公平、公正原则
C.监管与自律并重原则
D.监管的连续性和有效性原则
5、假设某基金每季度的收益率分别为8%、2%、-5%.-3%,那么该基金的简单年化收益率和精确年化收益率分别为____
A:2%1.51%
B:1.51%;2%
C:0.5%;0.38%
D:0.38%;0.5%
6、以追求资本增值为基本目标,投资于具有良好增长潜力的上市股票或其他证券的证券投资基金称为____
A:收入型基金
B:平衡型基金
C:开放式基金
D:成长型基金
7、我国的股票价格指数有__。
A.沪深300指数
B.深证成份指数
C.香港恒生指数
D.是证全债指数
8、下列各指标中,__以标准差代表基金的总风险。
A.夏普指数
B.詹森指数
C.特雷诺指数
D.道-琼斯指数
9、__基金一般选取特定的指数作为跟踪的对象,因此通常又被称为“指数基金”。
A.被动型
B.主动型
C.成长型
D.收入型
10、下列关子封闭式基金交易账户开立的说法,正确的有__。
A.投资者买卖封闭式基金必须开立资金账户
B.个人投资者开立基金账户需持本人身份证到证券登记机构办理开户手续
C.每个投资者使用个人身份证件可以开设2个基金账户
D.已开设证券账户的投资者可以再开设1个基金账户
11、普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件包括两个方面,一是普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的,二是__。
A.出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过
B.公司解散清算
C.公司连续5年亏损
D.股东大会作出减少公司注册资本的决议
12、关于债券的特征,下列描述错误的是__。
A.安全性是指债券持有人的收益相对固定,并且一定可按期收回投资
B.收益性是指债券能为投资者带来一定的收入,即债权投资的报酬
C.偿还性是指债券有规定的偿还期限,债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金
D.流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况,灵活地转让债券
13、下列关于期权交易的表述,正确的有__。
A.期权的买方必须承担买进或卖出的义务
B.期权的买方可以选择行使所拥有的权利
C.期权的卖方在收取期权费后,就承担着在规定时间内履行该期权合约的义务
D.期权的卖方可以有无期限、无条件地履行合约规定的义务
14、基金管理人可以根据__的不同,设计灵活合理的费率结构,提高费率手段的竞争力。
A.投资时间
B.投资金额
C.购买基金方式
D.投资期限
15、按照规定,目前我国基金交易佣金不得高于成交金额的__。
A.0.1%
B.0.3%
C.0.5%
D.1.0%
16、__主要是指对基金销售机构及高级管理人员的资格审核,通过严格的市场准入,从源头上控制基金销售运作风险,提高基金销售服务水平。
A.市场准入监管
B.日常持续监管
C.现场检查
D.非现场检查
17、按照我国目前的规定,基金管理人应该在____对基金资产进行估值。
A:每个交易日的第2天
B:每周进行交易的当天
C:每月进行交易的第1天
D:每3个连续交易日的任一天
18、关于买入与卖出封闭式基金份额的申报数量,说法错误的有__。
A.为100份或其整数倍
B.为1000份或其整数倍
C.基金单笔最大数量应当低于10万份
D.基金单笔最大数量应当低于100万份
19、普通股票是最基本、最常见的一种股票,其持有者享有股东的__。
A.营销权
B.特许经营权
C.财产支配权
D.基本权利和义务
20、__是以在沪、深证券交易所上市交易的固定利率付息和一次还本付息、剩余期限在1年以上(含1年)、信用评级为投资级(BBB)以上的非股权连接类企业债券为样本编制的指数。
A.上证国债指数
B.上证企业债指数
C.中国债券指数
D.中证全债指数
21、考察基金的综合表现,要求投资者综合考虑基金的__。
A.收益
B.风险
C.价格
D.风险调整后收益
22、通过基金投资咨询机构的服务,投资者可以在__等方面获得更专业的服务。
A.基金既往表现业绩评价
B.基金品种的选择
C.投资组合搭配
D.风险收益匹配
23、证券投资的系统性风险不包括__。
A.政策风险
B.经济周期波动风险
C.信用风险
D.购买力风险
24、由于__的不确定性,各种价值模型计算出的股票“内在价值”只是股票真实内在价值的估计值。
A.未来收益
B.账面价值
C.年度预算
D.市场利率
25、下列属于社会公益基金的有__。
A.教育发展基金
B.养老基金
C.福利基金
D.文学奖励基金
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