商业银行.pptx

第一节第一节 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展r一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展r二、商业银行的性质二、商业银行的性质r三、商业银行的职能三、商业银行的职能r四、商业银行的组织形式四、商业银行的组织形式2024/3/29 周五1一、银行业的起源与发展一、银行业的起源与发展r现代银行的先驱是历史上的货币经营业。现代银行的先驱是历史上的货币经营业。r货货币币经经营营业业是是经经营营货货币币商商品品的的商商业业，其其职职能能主主要要是是从从事事货货币币兑兑换换、保保管管和和汇汇兑兑。它它在在古古代代社社会就开始出现了。会就开始出现了。r资本主义现代银行。资本主义现代银行。u威尼斯银行（威尼斯银行（15801580）u米特兰银行（米特兰银行（15591559）u阿姆斯特丹银行（阿姆斯特丹银行（16091609）u英格兰银行（英格兰银行（16941694）2024/3/29 周五2英格兰银行英格兰银行（16941694）第）第一家股份制银行一家股份制银行一、银行业的起源与发展一、银行业的起源与发展r中国的现代银行发展较晚中国的现代银行发展较晚u中国通商银行中国通商银行（1897）u户户部部银银行行（1904）大大清清银银行行（1908）1912中中国国银银行行（1912）u四四行行（中中央央银银行行、中中国国银银行行、交交通通银银行行和和中中国国农农民民银银行行）；两两局局（中央信托局和邮政储金汇业局）；一库（中央合作金库）。（中央信托局和邮政储金汇业局）；一库（中央合作金库）。u华北银行、北海银行、华北银行、北海银行、西北农民银行。西北农民银行。2024/3/29 周五32024/3/29 周五二、商业银行性质二、商业银行性质o中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法：吸收公众存：吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。o以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。大化为经营目标的多功能综合性金融企业。o商业银行业务的商业银行业务的特殊性特殊性：n与企业相比：经营活对象是货币资本及其衍生产品，与企业相比：经营活对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域经营范围是特殊的领域货币信用领域；货币信用领域；n与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；n与其他金融机构相比：提供全面的金融业务。与其他金融机构相比：提供全面的金融业务。42024/3/29 周五三、商业银行的职能三、商业银行的职能o充当充当信用中介信用中介：承担信用风险：承担信用风险o充当充当支付中介支付中介：节约流通费用：节约流通费用o创造流通工具创造流通工具：创造银行票据和派生存款：创造银行票据和派生存款o金融服务金融服务职能：提供各种服务项目职能：提供各种服务项目52024/3/29 周五四、商业银行的组织形式四、商业银行的组织形式按机构设置按机构设置按经营模式按经营模式单元单元银行制银行制总分行总分行制制集团集团银行制银行制连锁连锁银行制银行制职能职能分离型分离型全能全能型型不设不设分行分行设立设立分行分行控制银行控制银行25%的表的表决权决权松散松散型型分业分业经营经营混业混业经营经营62024/3/29 周五第二节、商业银行的主要业务第二节、商业银行的主要业务r一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表r二、负债业务与所有者权益二、负债业务与所有者权益r三、资产业务三、资产业务r四、中间业务与表外业务四、中间业务与表外业务72024/3/29 周五一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表o资产负债表是资产负债表是综合、概括综合、概括地反映商业银行地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。资产、负债业务的财务报表。n资产负债表左边是商业银行的各项资产，资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；（即资金运用）；n右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。大类。n资产总额资产总额负债总额十所有者权益负债总额十所有者权益82024/3/29 周五一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表9某银行资产负债表百万人民币某银行资产负债表百万人民币 2010年年12月月31日日资产资产负债负债现金及存放中央银行款项现金及存放中央银行款项1,841,867向中央银行借款向中央银行借款1,781存放同业款项存放同业款项 78,198同业存放款项同业存放款项685,238贵金属贵金属 14,495拆入资金拆入资金41,664拆出资金拆出资金68,528交易性金融负债交易性金融负债12,940交易性金融资产交易性金融资产3,044衍生金融负债衍生金融负债 8,734衍生金融资产衍生金融资产10,153卖出回购金融资产卖出回购金融资产 11,089买入返售金融资产买入返售金融资产 181,075客户存款客户存款9,014,646应收利息应收利息43,861应付职工薪酬应付职工薪酬30,522客户贷款和垫款客户贷款和垫款 5,428,279应交税费应交税费33,9452024/3/29 周五一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表递延所得税资产:就是说你现在多交税了，以后不用交了，负债相反10 资产资产 负债负债可供出售金融资产可供出售金融资产693,031应付利息应付利息65,592持有至到期投资持有至到期投资 1,883,927预计负债预计负债3,399应收款项债券投资应收款项债券投资产产306,748已发行债务证券已发行债务证券 91,431对子公司的投资对子公司的投资9,869递延所得税负债递延所得税负债 4固定资产固定资产82,696其他负债其他负债22,455土地使用土地使用权权16,865负债合计负债合计10,023,440无形资产无形资产 1,273递延所得税资产递延所得税资产 18,774股东权益合计股东权益合计691,365其他资产其他资产32,122总资总资产产10,714,805负债总计负债总计10,714,805某银行资产负债表某银行资产负债表 （续表）续表）百万人民币百万人民币 20102010年年1212月月3131日日一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表n 资产负债表与头寸资产负债表与头寸n 资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益n 存差和贷差存差和贷差n存款大于贷款叫存差；存款大于贷款叫存差；n贷款大于存款叫贷差；贷款大于存款叫贷差；n 头寸：一般指商业银行的流动资产头寸：一般指商业银行的流动资产n收大于支，叫长头寸，支大于收，为短头寸；收大于支，叫长头寸，支大于收，为短头寸；n若市面上长头寸的银行多，为头寸松，如长头寸若市面上长头寸的银行多，为头寸松，如长头寸的银行少，叫头寸紧的银行少，叫头寸紧。112024/3/29 周五12商业银行资金来源商业银行资金来源存款业务存款业务借款业务借款业务自有资本自有资本a 活期存款活期存款b 储蓄存款储蓄存款c 定期存款定期存款d 存款创新存款创新a 再贴现再贴现b 同业拆借同业拆借c 发行资本债券发行资本债券d 从国际市场从国际市场a 股本股本b 资本盈余资本盈余c 未分配利润未分配利润d 公积金公积金e 风险准备金风险准备金负债业务与所有者权益负债业务与所有者权益二、负债业务与所有者权益二、负债业务与所有者权益2024/3/29 周五2024/3/29 周五13一、存款业务一、存款业务o1、活期存款（也称支票存款）、活期存款（也称支票存款）n可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时立即支付。立即支付。n使用方式使用方式：支票、本票、汇票，电话转账，自动出：支票、本票、汇票，电话转账，自动出纳机或其他电传手段等。纳机或其他电传手段等。n在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来账户。账户。2024/3/29 周五14o2 2、定期存款、定期存款o定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支付定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。o3 3、储蓄存款、储蓄存款o储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收入而开立的存款账户。入而开立的存款账户。o多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。o储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期和定期之分。和定期之分。一、存款业务一、存款业务2024/3/29 周五15一、存款业务一、存款业务o活期存款的创新活期存款的创新（1）可转让支付命令账户（）可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal AccountNOWaccounts）。）。o（2）超级可转让支付命令账户（）超级可转让支付命令账户（Super NOWs）。）。o（3）货币市场存款账户（）货币市场存款账户（Money Market Deposit Accounts，MMDAs）。）。o（4）协定账户（）协定账户（Negotiated Account NA）。）。2024/3/29 周五16一、存款业务一、存款业务o定期存款的创新定期存款的创新o（1）大额可转让定期存单（）大额可转让定期存单（CDs）。）。o（2）货币市场存单（）货币市场存单（MMC）。）。o（3）小储蓄者存款单）小储蓄者存款单o（4）定活两便存款账户）定活两便存款账户o（5）市场利率连动型存款。）市场利率连动型存款。2024/3/29 周五17一、存款业务一、存款业务o储蓄存款的创新储蓄存款的创新o（1）自动转账服务账户（）自动转账服务账户（Automatic Transfer Automatic Transfer Service AccountService AccountATSATS）。）。o（2）股金汇票账户）股金汇票账户（Share Draft AccountShare Draft AccountSDASDA）o（3）个人退休金账户）个人退休金账户（Individual Retirement Individual Retirement AccountAccount一一IRAIRA）。）。o（4）清单储蓄存款）清单储蓄存款（Statement Savings Statement Savings DepositsDeposits）。）。2024/3/29 周五18（二）借入资金o1、向中央银行借款、向中央银行借款：再贴现、再贷款；：再贴现、再贷款；o2、银行同业拆借款银行同业拆借款：在银行间货币市场的短：在银行间货币市场的短 期借款；期借款；o3、回购协议回购协议：以：以证券为抵押品的短期借款；证券为抵押品的短期借款；o4、发行长期债券发行长期债券（资本债券）：（资本债券）：一般购买者一般购买者 为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公 司和养老基金司和养老基金。这种负债来源稳定，可以计。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。入附属资本。2024/3/29 周五19（二）借入资金o5、境外借款、境外借款o境外资金主要是欧洲美元。境外资金主要是欧洲美元。o2020世纪世纪5050年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积存了大量美元资金，即为所谓的存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元欧洲美元”。o最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外货币交易的国际资金借贷市场。外货币交易的国际资金借贷市场。2024/3/29 周五20v所有者权益所有者权益指银行的自有资本，是商业银指银行的自有资本，是商业银行信贷资金来源的重要组成部分，包括行信贷资金来源的重要组成部分，包括：v股本股本：商业银行原始的资金来源，是筹建银行商业银行原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额时所发行股票面值的合计金额；v资本盈余资本盈余（资本溢价）：是银行发行股票时发（资本溢价）：是银行发行股票时发行价超过其面值部分；行价超过其面值部分；（三）所有者权益2024/3/29 周五21v未分配利润未分配利润：是商业银行在向股东支付股息和是商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所红利之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所有，是形成商业银行公积金和补偿性资本的最主有，是形成商业银行公积金和补偿性资本的最主要的渠道要的渠道；v公积金公积金：是商业银行按法定比例提留的那部分是商业银行按法定比例提留的那部分营业收益，其来自于未分配利润，是商业银行追营业收益，其来自于未分配利润，是商业银行追加新资本的重要渠道；加新资本的重要渠道；v风险准备金风险准备金（补偿性准备金）：是商业银行为补偿性准备金）：是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。应付意外损失而从收益中提留的资金。（三）所有者权益2024/3/29 周五（三）所有者权益22某银行资产负债表（续表）某银行资产负债表（续表）百万人民币百万人民币 20102010年年1212月月3131日日股本股本250,011资本公积资本公积135,136投资重估储备投资重估储备 6,743盈余公积盈余公积50,681一般风险准备一般风险准备60,608未分配利润未分配利润188,525外币报表折算差额外币报表折算差额 339股东权益合计股东权益合计 691,23商业银行的资产商业银行的资产现金资产现金资产贷款业务贷款业务投资业务投资业务a 库存现金库存现金b 存款准备金存款准备金c 同业存放同业存放d 托收未达款托收未达款按不同分类标准划按不同分类标准划分，放款有很多种分，放款有很多种类。类。就是证券投资业务，就是证券投资业务，证券分债券和股票证券分债券和股票两大类，分业经营两大类，分业经营制的国家对银行投制的国家对银行投资股票和部分债券资股票和部分债券有严格规定。有严格规定。2024/3/29 周五三、资产业务三、资产业务票据贴现票据贴现2024/3/29 周五24（一）现金资产（一）现金资产v现金资产现金资产是商业银行资产中流动性最强的那是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，它不给银行带来直接收益，但对部分资产，它不给银行带来直接收益，但对保证银行对客户的支付、保持银行的信誉具保证银行对客户的支付、保持银行的信誉具有重要意义。有重要意义。v这部分资产被称为这部分资产被称为“储备资产储备资产”，是银行保，是银行保证支付的重要防线。证支付的重要防线。2024/3/29 周五25o现金资产主要构成是：现金资产主要构成是：n库存现金库存现金：商业银行金库中的现钞和硬币；：商业银行金库中的现钞和硬币；n在央行存款：在央行存款：法定准备金和超额准备金；法定准备金和超额准备金；n同业存放款同业存放款：存放在国内其他商业银行和金融：存放在国内其他商业银行和金融机构的存款余额，可视同现金资产；机构的存款余额，可视同现金资产；n托收未达款托收未达款：在票据清算过程中已记入商业银：在票据清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。分资金。（一）现金资产（一）现金资产2024/3/29 周五26（二）贷款业务（二）贷款业务 l l、按贷款期限划分、按贷款期限划分 （1 1）活期贷款）活期贷款：不规定贷款期限的贷款，包不规定贷款期限的贷款，包括通知贷款和活存透支等。括通知贷款和活存透支等。（2 2）定期贷款定期贷款：按照贷款合同约定到期必须按照贷款合同约定到期必须归还的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长归还的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。期贷款。2024/3/29 周五27（二）贷款业务（二）贷款业务 2 2、按贷款用途划分、按贷款用途划分（1）商商业业放放款款，对对工工业业和和商商业业企企业业流流动动资资产增加发放的贷款，期限较短。产增加发放的贷款，期限较短。（2）资资本本放放款款，为为设设备备更更新新改改造造或或增增添添固固定资产等目的的贷款，属于投资性质。定资产等目的的贷款，属于投资性质。2024/3/29 周五28o（3）不动产贷款不动产贷款，用于房屋建造、土地开发，用于房屋建造、土地开发的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有保障，贷款期限较长，流动性差，专业性有保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。很强。o（4）消费贷款消费贷款，银行向个人提供的用于购买，银行向个人提供的用于购买消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡透支三大类。规模较小，流动性较差，大都透支三大类。规模较小，流动性较差，大都采取抵押方式。采取抵押方式。（二）贷款业务（二）贷款业务2024/3/29 周五29o3、按贷款方式划分按贷款方式划分o（1）信用贷款信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需借款人提供抵押品或者由第三者经济担保。无需借款人提供抵押品或者由第三者经济担保。o（2）担保贷款担保贷款，是以借款人提供的履行债务，是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷的担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。款和质押贷款。o（3）贴现贷款贴现贷款，是指贷款人以购买借款人未，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。到期商业票据的方式发放的贷款。（二）贷款业务（二）贷款业务2024/3/29 周五30抵押与质押的区别抵押与质押的区别o（1）担保物的种类不同担保物的种类不同。抵押物的范围比较广泛，一般。抵押物的范围比较广泛，一般都是不动产。而质押物一般仅限于动产和财产权利，都是不动产。而质押物一般仅限于动产和财产权利，（2）是否转移占有权不同是否转移占有权不同。抵押人对抵押物的占有权不。抵押人对抵押物的占有权不发生转移，质押是转移质押物占有权。发生转移，质押是转移质押物占有权。o（3）登记手续不同登记手续不同。抵押贷款有抵押物登记制度，质押。抵押贷款有抵押物登记制度，质押中，由于移交质物本身已经具有了公示的功能，一般不中，由于移交质物本身已经具有了公示的功能，一般不必登记。必登记。o（4）设置次数不同。设置次数不同。在抵押担保中，可以在同一担保物在抵押担保中，可以在同一担保物上设置两个以上的抵押权。在质押担保中，一物只能设上设置两个以上的抵押权。在质押担保中，一物只能设立一个质押权。立一个质押权。（5）收取收取孳息孳息不同不同。抵押人在抵押期间可以收取抵押物。抵押人在抵押期间可以收取抵押物的孳息。的孳息。31（三）投资业务o投资是指商业银行购买有价证券的活动。投资是指商业银行购买有价证券的活动。o投资业务的目的投资业务的目的：n保持资产的流动性，银行购买的政府债可以作为保持资产的流动性，银行购买的政府债可以作为二级储备；二级储备；n为银行增加投资收益；为银行增加投资收益；n通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地分散风险。分散风险。o为减少投资风险管理当局会限制证券投资为减少投资风险管理当局会限制证券投资的种类。的种类。2024/3/29 周五四、中间业务与表外业务四、中间业务与表外业务o(一）中间业务一）中间业务o是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务（或有负债）。o1结算业务结算业务 银行办理结算业务是指受客户委托将款项从付款人账户银行办理结算业务是指受客户委托将款项从付款人账户划转到收款人账户完成货币收付的行为。我国习惯称为划转到收款人账户完成货币收付的行为。我国习惯称为转账结算。结算业务的方式，同城的主要是支票结算，转账结算。结算业务的方式，同城的主要是支票结算，异地的主要是汇兑、托收、信用证结算。异地的主要是汇兑、托收、信用证结算。2024/3/29 周五o2信托业务信托业务 信托是信用委托的意思信托是信用委托的意思，是指一方委托另一方代为管理、经营和，是指一方委托另一方代为管理、经营和处理某项经济事务的行为。银行经营的信托是金融信托，即银行作为受处理某项经济事务的行为。银行经营的信托是金融信托，即银行作为受托人受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项托人受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。o3租赁业务租赁业务 租赁是出租人以收取租金为条件，将财产出租给承租人使租赁是出租人以收取租金为条件，将财产出租给承租人使用的经济行为。承租人按期交纳租金，享有使用权，所有用的经济行为。承租人按期交纳租金，享有使用权，所有权仍旧归出租人。权仍旧归出租人。（一）中间业务（一）中间业务2024/3/29 周五34o4代理业务代理业务 代理业务是指银行（代理人）接受客户（被代理人）委托，代理业务是指银行（代理人）接受客户（被代理人）委托，代为办理指定的经济事项。银行代理业务有两个特点：一代为办理指定的经济事项。银行代理业务有两个特点：一是综合性的服务业务，具有代客服务的性质；二是以收取是综合性的服务业务，具有代客服务的性质；二是以收取手续费为收益来源。手续费为收益来源。o5代理融通业务代理融通业务 代理融通是一种应收帐款的综合管理业务，指的是由商业代理融通是一种应收帐款的综合管理业务，指的是由商业银行代客户收取应收账款，并向客户提供资金融通的银行代客户收取应收账款，并向客户提供资金融通的 一种一种中间业务。中间业务。（一）中间业务（一）中间业务2024/3/29 周五35o6银行卡业务银行卡业务 银行卡是由银行发行、供客户办理存取款和转账支付银行卡是由银行发行、供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具的总称。它包括信用卡、记账卡等，的新型服务工具的总称。它包括信用卡、记账卡等，其中，最主要的是信用卡。其中，最主要的是信用卡。o7咨询业务咨询业务 现代社会是信息社会，信息是无形的财富，商业银行现代社会是信息社会，信息是无形的财富，商业银行通过资金运动的记录，以及相关资料的收集整理，通过资金运动的记录，以及相关资料的收集整理，可以为企业提供多种咨询服务可以为企业提供多种咨询服务。（一）中间业务（一）中间业务2024/3/29 周五（二）表外业务（二）表外业务o是指商业银行从事的不列入资产负债表内，是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但影响银行当期损益的经济活动。由于这种但影响银行当期损益的经济活动。由于这种业务不能直接从资产负债表中反应出来，所业务不能直接从资产负债表中反应出来，所以叫表外业务。以叫表外业务。o表外外业务有狭义和广义之分。广义表外业表外外业务有狭义和广义之分。广义表外业务包括传统的中间业务，狭义表外业务主要务包括传统的中间业务，狭义表外业务主要指或有资产和或有负债业务。指或有资产和或有负债业务。2024/3/29 周五2024/3/29 周五37主要的表外业务o包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资银行业务，具体有：银行业务，具体有：o（1）备用信用证；）备用信用证；o（2）承诺业务：）承诺业务：o 信贷便利；信贷便利；o 票据发行便利；票据发行便利；o（3）与金融衍生工具相关的业务：）与金融衍生工具相关的业务：o 远期合约；远期合约；o 互换合约互换合约。第三节第三节 商业银行管理商业银行管理o一一、商业银行的经营管理原则、商业银行的经营管理原则o二、商业银行业务管理的主要内容二、商业银行业务管理的主要内容o三、商业银行经营管理理论三、商业银行经营管理理论2024/3/29 周五392024/3/29 周五39一、商业银行业务管理的目标和原则一、商业银行业务管理的目标和原则o（一）目标（一）目标 如何在稳健经营的前提下保持适度的如何在稳健经营的前提下保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值最大化。场价值最大化。（二）经营原则（二）经营原则o1、安全性原则安全性原则o是指商业银行在放款和投资等业务经营过程中，是指商业银行在放款和投资等业务经营过程中，要能够按期收回本息，避免各种不利因素，特别要能够按期收回本息，避免各种不利因素，特别要避免本金遭受损失要避免本金遭受损失。o第一重要的原则第一重要的原则：n第一，商业银行第一，商业银行业务特点；业务特点；n第二，商业银行内在的脆弱性。第二，商业银行内在的脆弱性。2024/3/29 周五（二）经营原则（二）经营原则o2、流动性原则流动性原则o流动性原则是指商业银行能够随时满足客户流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提现和必需的贷款需求的能力。提现和必需的贷款需求的能力。n资产的流动性，保有一定比例的现金资产或其它容资产的流动性，保有一定比例的现金资产或其它容易变现的资产，主要是短期证券；易变现的资产，主要是短期证券；n负债的流动性，在短期内以较低成本取得现金的能负债的流动性，在短期内以较低成本取得现金的能力。力。2024/3/29 周五（二）经营原则（二）经营原则o3、盈盈利性原则利性原则o盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原则是商业银行经盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在肯的情况下，尽可能的追求利润最大化。者在肯的情况下，尽可能的追求利润最大化。o盈盈利性是最终目标；安全性和流动性利性是最终目标；安全性和流动性是前提。二者有一是前提。二者有一定的矛盾。定的矛盾。2024/3/29 周五（二）经营原则（二）经营原则o2003年年中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法：商业银行以效益性、安全性和流动性为经营商业银行以效益性、安全性和流动性为经营则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。自我约束。2024/3/29 周五2024/3/29 周五44二、商业银行业务管理的主要内容二、商业银行业务管理的主要内容（一）资产管理（一）资产管理 1、资产管理的意义资产管理的意义 是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利润和银行的发展。润和银行的发展。合理安排和调整资产结构、协调各项资合理安排和调整资产结构、协调各项资产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是商业产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是商业银行经营管理人员所必备的经营技术素质银行经营管理人员所必备的经营技术素质。2、商业银行资产管理的内容商业银行资产管理的内容o资产管理的对象资产管理的对象：储备资产管理、贷款资产管：储备资产管理、贷款资产管 理和投资管理。理和投资管理。o资产管理的原则资产管理的原则：在满足流动性要求的前提下，：在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度力图使多余的现金资产减少到最低限度；o尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的 借款者借款者；o尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资 产的多样化来降低风险。产的多样化来降低风险。2024/3/29 周五管理的原则：管理的原则：a 盈利性盈利性b 流动性流动性c 安全性安全性二线储备二线储备短期有价证券短期有价证券资资产产管管理理业业务务一线储备一线储备a 库存现金库存现金b 存款准备金存款准备金c 同业存放等同业存放等2、商业银行资产管理的内容商业银行资产管理的内容储备资产管理储备资产管理投资管理投资管理贷款管理贷款管理商业银行的资产管理商业银行的资产管理流动性：流动性：商业银行商业银行取得现款取得现款的能力的能力2024/3/29 周五472024/3/29 周五47（二）负债管理o1960年代后，银行及非银行金融机构的迅年代后，银行及非银行金融机构的迅速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷资金来源的负债管理也就日趋重要资金来源的负债管理也就日趋重要。o1、负债管理的主要思想负债管理的主要思想n变被动负债为主动负债；变被动负债为主动负债；n改变对负债的成本观念；改变对负债的成本观念；n创新金融工具。创新金融工具。2024/3/29 周五48（二）负债管理o2、负债管理的主要内容：、负债管理的主要内容：o改变经营方针，调整负债结构。如发行可转让大额定改变经营方针，调整负债结构。如发行可转让大额定期存单；期存单；o规避金融监管，创新金融工具。如提供规避金融监管，创新金融工具。如提供“自动转帐服自动转帐服务务”、开设、开设“货币市场帐户货币市场帐户”等；等；o到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美元市场资金到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美元市场资金等；等；o利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆借资金向客利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆借资金向客户放款。户放款。2024/3/29 周五49（三）资产负债管理o从从20世纪世纪70年代中期开始，受两次石油危年代中期开始，受两次石油危机的冲击，在世界范围内出现经济滞胀局面，机的冲击，在世界范围内出现经济滞胀局面，银行利率也波动不定，迫使银行不得不同时银行利率也波动不定，迫使银行不得不同时注意资产与负债两个方面的管理。注意资产与负债两个方面的管理。o资产负债管理的核心是利率管理，主要内资产负债管理的核心是利率管理，主要内容是对净利差的管理和对利率敏感性缺口率容是对净利差的管理和对利率敏感性缺口率的管理。的管理。2024/3/29 周五501、净利差管理o净利差是利息收入和利息支出之差，即净利差是利息收入和利息支出之差，即 o净利差净利差利息收入利息支出利息收入利息支出o净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率敏感性负债所做的结构调整。敏感性负债所做的结构调整。2024/3/29 周五51o利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利息成本）利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利息成本）对利率变动反应较强的资产和负债对利率变动反应较强的资产和负债。n短期资产或负债，以及实行浮动利率制度的资产和负债，对利率短期资产或负债，以及实行浮动利率制度的资产和负债，对利率变动的反应敏感；反之，则不敏感变动的反应敏感；反之，则不敏感。o在利率波动的条件下，银行的净利差受到利率敏感性在利率波动的条件下，银行的净利差受到利率敏感性资产和利率敏感性负债结构的影响。因此，银行要根资产和利率敏感性负债结构的影响。因此，银行要根据预期利率的变化调整资产负债结构。据预期利率的变化调整资产负债结构。1、净利差管理2024/3/29 周五52v缺口率等于缺口率等于1 1（零缺口），利率变动对净利差不发（零缺口），利率变动对净利差不发生影响；生影响；v缺口率大于缺口率大于1 1（正缺口），即利率敏感性资产数量（正缺口），即利率敏感性资产数量多于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利多于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利率上升期；率上升期；v缺口率小于缺口率小于1 1（负缺口），即利率敏感性资产的数（负缺口），即利率敏感性资产的数量少于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于量少于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利率下降期。利率下降期。1、净利差管理2024/3/29 周五532、缺口率管理缺口率缺口率利率敏感性资产利率敏感性负债100缺口利率敏感性资产利率敏感性负债缺口利率敏感性资产利率敏感性负债 缺缺口口率率是是指指利利率率敏敏感感性性资资产产与与利利率率敏敏感感性负债之比，即性负债之比，即3资产负债比例管理资产负债比例管理o资产负债比例管理是通过一系列资产负债比例指标来对商资产负债比例管理是通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理的办法。业银行的资产和负债进行监控和管理的办法。1997年，年，中国人民银行对中国人民银行对1994年发布的资产负债管理的具体内容进年发布的资产负债管理的具体内容进行了修订，所提出的资产负债比例监控指标共行了修订，所提出的资产负债比例监控指标共10项，其内项，其内容是：容是：o（1）资本充足率指标（本外币合并考核）；（）资本充足率指标（本外币合并考核）；（2）贷款质）贷款质量指标（对人民币、外币、本外币合并分别考核）；量指标（对人民币、外币、本外币合并分别考核）；3）单）单个贷款比例指标（本外币合并考核）；（个贷款比例指标（本外币合并考核）；（4）备付金比例指）备付金比例指标；（标；（5）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）；（）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）；（6）境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）；（境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）；（7）国际商业）国际商业借款指标（仅对外汇考核）；（借款指标（仅对外汇考核）；（8）存贷款比例指标）存贷款比例指标;（9）中长期贷款比例指标；（中长期贷款比例指标；（10）资产流动性比例指标。）资产流动性比例指标。2024/3/29 周五52024/3/29 周五55 （四）资本金管理o资本金管理的核心问题在于资本适宜度问题，资本金管理的核心问题在于资本适宜度问题，即金融管理当局对商业银行所拥有的最低资即金融管理当局对商业银行所拥有的最低资本量的要求。本量的要求。o资本是否充足是相对于银行的资产规模而言资本是否充足是相对于银行的资产规模而言的，因为资本金的作用主要体现在：的，因为资本金的作用主要体现在：n保持银行的清偿能力；保持银行的清偿能力；n承受资产经营风险；承受资产经营风险；n维持银行的稳健运行维持银行的稳健运行。2024/3/29 周五56 1975年年2月，在瑞士巴塞尔成立了银行管理和监督实施委员会，简称巴塞月，在瑞士巴塞尔成立了银行管理和监督实施委员会，简称巴塞尔银行监管委员会。尔银行监管委员会。1988年年7月，巴塞尔银行监管委员会公布了月，巴塞尔银行监管委员会公布了关于统一国际银行资本测量关于统一国际银行资本测量和资本标准的报告和资本标准的报告，简称，简称巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议。1997年年9月，巴塞尔银行监管委员会公布了月，巴塞尔银行监管委员会公布了巴塞尔有效银行监管的核心巴塞尔有效银行监管的核心原则原则。2004年年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了月，巴塞尔银行监管委员会公布了资本计量和资本标准的国际资本计量和资本标准的国际协议：修订框架协议：修订框架，简称，简称巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议。2006年年10月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了经过不断修改的新版月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了经过不断修改的新版巴塞巴塞尔有效银行监管的核心原则尔有效银行监管的核心原则及其评估方法。及其评估方法。2010年年12月，巴塞尔银行监管委员会管理层正式出台了加强银行体系资本月，巴塞尔银行监管委员会管理层正式出台了加强银行体系资本要求的改革方案，被称为要求的改革方案，被称为“巴塞尔协议巴塞尔协议III”。（四）资本金管理2024/3/29 周五57 我国商业银行的资本充足率2024/3/29 周五58核心资本n 实收资本（Paid-Up Capital）：投资者按照章程或合同、协