专卖高级基础知识资料考试要点.docx

专卖高级基础知识资料考试要点
一、证件管理（1）许可证办理
1、生产经营类许可证的受理、审查和审批层级
烟草专卖许可证由省级局受理和审查，国家局审批。（1）烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织；（2）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的法人或其他组织；（3）烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其他组织；（4）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。
烟草专卖许可证由地市级局受理和审查、省级局审批。（1）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，在本省、自治区、直辖市范围内经营的法人或其他组织；（2）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的县级烟草营销单位。
申请烟草专卖生产企业许可证，应当具备下列条件：①有与生产烟草专卖品相适应的资金；②有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件；③符合国家烟草行业的产业政策要求及企业组织结构调整的需要；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。烟草专用机械生产企业申请烟草专卖生产企业许可证，还应当具备下列条件：①有生产烟草专用机械产品所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权；以新型烟草专用机械设备进行申请的，产品样机应按照相关规定通过由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收；②有生产烟草专用机械产品所需要的设备条件，能够保障生产经营烟草专用机械所需的质量标准与水平；③符合烟草专用机械工业生产布局的基本原则，申请生产经营的烟草专用机械设备应具有较强的创新性或实用性，利于在烟草制品企业推广使用，有一定规模的市场应用前景。
申请烟草专卖批发企业许可证，应当具备下列条件。①有与经营烟草专卖品批发业务相适应的资金；②有固定的经营场所和必要的专业人员；③符合烟草专卖批发企业合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。
申请特种烟草专卖经营企业许可证，应当具备下列条件。①有与经营特种烟草专卖品业务相适应的资金；②有固定的经营场所和必要的专业人员；③符合经营外国烟草专卖品业务合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。
申请新办生产经营类许可证，应当提交以下材料：①烟草专卖许可证新办申请表；②企业成立的证明文件。其中烟草制品的生产经营企业应提交国家局批准企业成立的文件；③法定代表人任职文件、身份证明。④工商营业执照副本或企业名称预核准通知书；⑤审批机关规定需要提供的其他材料。生产经营新型烟草专用机械设备的企业申请烟草专卖生产企业许可证的，还应提交由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收的证明材料。取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业名称、企业住所、法定代表人（负责人）发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请；许可范围需要变化的，应当提前提出变更申请。申请时应提交下列材料：①烟草专卖许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关认为需要提供的其他材料。取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业类型发生变化的，应当重新申办许可证。
取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期届满后仍需要继续生产经营的，应当在有效期届满30日前提出延续申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证延续申请表；②原许可证正副本；③工商营业执照副本；④审批机关规定需要提供的其他材料。取得生产经营类许可证的企业，需要暂停生产经营行为的，应当在停业前7日内提出停业申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②许可证正副本；③审批机关规定要求提供的其他材料；
取得生产经营类许可证的企业停业期满或者提前恢复营业的，应当提出恢复营业的申请，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②审批机关规定需要提供的其他材料。取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内遗失或损毁许可证的，应当申请补办许可证，并提交下列材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②遗失或损毁证明；③审批机关规定需要提供的其他材料。
取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内申请歇业的，应当提交以下材料：①烟草专卖许可证管理类事项申请表；②许可证正副本；③审批机关规定需要提供的其他材料。
生产经营类许可证申请的审查要求地市级局或省级局对生产经营类许可证申请的审查程序。审查程序仅适用于生产经营类许可证。在做出受理决定后，受理机关（地市级局或省级局）应当启动审查程序，通过对申请的初步实质审查，对是否办理许可证提出自己的意见，并报审批机关（省级局或国家局）。设臵审查程序的目的，主要是充分发挥受理机关属地管理的优势，便于审批机关更加充分的了解企业情况。审查程序属于内部程序，不需要向申请人出具行政许可文书，受理机关的审查意见在性质上属于办理建议，不影响最终的行政许可决定，审批机关对是否准予行政许可仍具有决定权。
1.审查的内容和受理程序中的形式审查不同，地市级局或省级局在审查程序中，应当对照《烟草专卖许可证管理办法》以及《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》有关申办条件的规定，进行初步的实质审查，并结合申请企业的实际情况，提出是否办理许可证的意见。
2.审查的方式审查生产经营类许可证的申请时，一般应以书面方式进行。地市级局或省级局认为申请企业提供的材料不能全面反映企业经营情况的，可以由本机关或委托下级烟草专卖局指派两名以上工作人员进行实地核查。
生产经营类许可证的审批要求1.审批的时限受理和审批生产经营类许可证的，受理机关应当在受理申请后10日内将审查意见和全部申请材料报送审批机关，审批机关应当自收到申请材料之日起10日内作出行政许可决定。审批机关在10日内不能作出行政许可决定的，经审批机关负责人批准，审批期限可以延长10日并出具烟草专卖许可证延长审批期限通知书送达申请人。依法需要听证、检验、检测的，所需时间不计算在规定期限内。
2.作出行政许可决定前的听证作出行政许可决定前的听证，分为涉及公共利益的、由审批机关依职权组织的听证和涉及申请人和他人重大利益关系的、由审批机关依申请组织的听证。本节主要讲述依申请组织的听证。烟草专卖局审批许可证时，审批结果直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，应当告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利。申请人、利害关系人在被告知听证权利之日起5日内提交烟草专卖许可证听证申请书的，烟草专卖局应当依法举行听证并向申请人、利害关系人出具烟草专卖许可证听证通知书。
3.行政许可的有效期限烟草专卖许可证的有效期限由审批机关根据实际情况决定，最长不得超过5年，自发证之日起计算。
烟草专卖局办理烟草专卖许可证应当使用规范的行政许可文书，包括申请类文书、告知及相关记录类文书、内部审批类文书和其他类文书。
（1）《申请材料补正告知书》受理申请的烟草专卖局发现申请材料不齐全或者不符合法定形式时，填写此文书，一次性告知申请人需要补正的全部申请材料内容。制作文书时，应注意以下问题：①需补正的内容应当具体、明确、全面；②补正材料提交的期限由受理的烟草专卖局根据实际情况合理确定；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。
（2）《受理通知书》和《不予受理通知书》受理申请的烟草专卖局对申请材料进行形式审查后，作出受理或不予受理决定时，填写此类文书。制作文书时，应注意以下问题：①不予受理的依据应为法律、法规、规章；②行政复议机关应为下达通知书的烟草专卖局的上一级烟草专卖局；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。
（3）《延长审批期限通知书》审批申请的烟草专卖局认为需要延长审批期限时，填写此文书，告知申请人延期审批的理由以及延长后的审批期限。制作文书时，应注意以下问题：①填写本文书前，应当进行延长审批期限的内部审批；②加盖烟草专卖许可证专用印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。（4）《准予行政许可决定书》、《不予行政许可决定书》、《管理类事项办理通知书》审批申请的烟草专卖局对许可类事项或管理类事项的申请进行实质审查后，作出行政许可决定时，填写此类文书。制作文书时，应注意以下问题：①《准予行政许可决定书》、《不予行政许可决定书》适用于许可类事项的申请，《管理类事项办理通知书》适用于管理类事项的申请；②不予行政许可的依据应为法律、法规、规章；③加盖本行政机关印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。（5）《注销决定书》审批申请的烟草专卖局按规定作出许可证注销决定后，填写此类文书，告知被许可人注销理由、依据。制作文书时，应注意以下问题：①按照《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》的规定，注销许可证的事由分为被许可人申请歇业和被许可人出现特定违法行为两类，在填写注销事由及依据时，应当引用法律、法规、规章；②加盖本行政机关印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。
（6）《责令变更通知书》经检查发现被许可人未按规定及时申请变更许可证的，审批机关应填写此文书，告知被许可人变更许可证的期限。制作文书时，应注意以下问题：①加盖本行政机关印章；②此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。
（7）《申请材料接收凭证》受理的烟草专卖局收到申请人提交的申请材料后，应填写此文书，用于证明申请材料接收情况。制作文书时，应注意以下问题：①受理的烟草专卖局收到申请材料后，除依法可以当场作出不予受理决定外，应当即时填写此文书并交付申请人或申请材料提交人;②此文书应由受理机关经办人员和申请材料提交人共同签字或盖章；③此文书一式两份，一份交付申请人或申请材料提交人，一份由受理机关归档保存。
（8）《听证公告》审批申请的烟草专卖局认为申请事项关系重大公共利益，决定组织听证的，应填写此文书，向社会公众公告听证事由以及听证会的时间、地点、注意事项等情况。制作文书时，应注意以下问题：①此文书应当在举行听证的7日前制作并公示；②此文书一式多份，一份归档，其余对外张贴公示。
（9）《听证权利告知书》审批申请的烟草专卖局认为某项申请涉及申请人与他人之间重大利益关系的，应填写此文书，用于告知申请人或利害关系人享有申请听证的权利以及行使方式。制作文书时，应注意以下问题：①此文书一式多份，一份归档，其余送达申请人或利害关系人；②送达此文书时应当同时向申请人或利害关系人提供《烟草专卖许可证听证申请书》。
（10）《听证通知书》审批的烟草专卖局收到申请人或利害关系人提交的《烟草专卖许可证听证申请书》后，应填写此文书，用于告知申请人或利害关系人听证会的时间、地点、听证人员以及相关事项等内容。制作文书时，应注意以下问题：①听证会的举行时间应当在申请人或利害关系人提出申请之日起20日内；②此文书应当在举行听证的7日前送达申请人或利害关系人；③此文书一式多份，一份归档，其余送达申请人或利害关系人。
（11）《听证笔录》审批申请的烟草专卖局举行听证会的，应填写此文书，记录听证会组织及现场情况。制作文书时，应注意以下问题：①听证笔录应当包括：a.听证主持人宣布听证开始的情况，包括对申请人或利害关系人权利的告知、申请人或利害关系人申请回避权的使用情况以及听证纪律；b.许可证申请审查人员的陈述；c.申请人及其委托代理人的陈述、申辩；d.利害关系人及其委托代理人的陈述、申辩；e.相互的质证和辩论；f.各方最后陈述；g.出现听证延期、中止、放弃情况的，该情况产生的原由、过程及相关决定。②听证笔录应当完整，不得缺少法定要件和程序，同时要突出重点，对各方存在的争议及围绕争议所展开的质证和辩论，应详细记录。③听证笔录应当由听证主持人和记录人签名，并经听证参加人审核无误或者补正后，由听证参加人当场签名或者盖章。听证参加人拒绝签名或者盖章的，应在听证笔录中载明情况。
（12）《实地核查记录》烟草专卖局按规定对申请人或被许可人的生产经营场所进行实地核查时，填写此文书。制作文书时，应注意以下问题：①被核查方（烟草专卖许可证申请人或被许可人）需签字或盖章确认，被核查方拒绝签字的，核查人员应当在“备注”栏注明；②本文书一份，由核查的烟草专卖局保存。
（13）《行政许可文书送达回证》烟草专卖局将相关行政许可文书或烟草专卖许可证送达申请人或被许可人时，应填写此文书。制作文书时，应注意以下问题：①送达方式分为直接送达、邮寄送达、留臵送达和其他送达方式，需根据实际情况填写；②直接送达时，领取人需签字确认；留臵送达时，需有相关证明人签字确认；③本文书一份，由送达的烟草专卖局保存。
3.内部审批类文书内部审批类文书包括《受理审查表》、《依申请办理许可证审批表》、《依职权办理许可证审批表》和《延期办理审批表》，用于记录烟草专卖局内部在受理、审查和审批许可证时的工作流程。
4.其他类文书包括卷宗封面、卷册目录和卷宗封底，用于行政许可文书的分类归档，
（二）行政许可文书的保管1.一次行政许可涉及到的所有行政许可文书及相关材料整理汇编为一份烟草专卖许可证行政许可卷宗。一份烟草专卖许可证行政许可卷宗使用一个档案编号。烟草专卖许可证行政许可卷宗的档案编号由审批机关统一确定。
2.烟草专卖许可证行政许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。其中，纸质档案由受理机关保存。国家局负责建立生产经营类许可证行政许可卷宗的电子档案，有条件的省级局应当在省（区、市）内烟草专卖零售许可证系统中建立电子档案。
3.各烟草专卖许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内，将本年度的烟草专卖许可证行政许可卷宗交机关档案部门集中统一保管。
4.烟草专卖行政许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年。
（2）监督管理持证零售户的业态类型食杂店：以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无品牌形象的零售业态。便利店：以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足客户便利性需求为目的的零售业态。超市：以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。商场：在一个建筑物内，经营若干大类商品；实行统一管理，分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。烟酒店：以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。娱乐服务：以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其他：以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售和服务形式，并不能归入上述6类业态的其他零售业态。
烟草专卖许可证持证户基本信息档案的载明要件。烟草专卖行政主管部门应定期开展辖区内烟草专卖许可证持证户基本情况调查，从辖区总人口、流动人口比例、各类持证户数量、业态、月均总销量等方面，按“每证一案”的原则，建立健全辖区内持证户档案。在此基础上，按照持证零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度建立辖区内个性化的卷烟零售户档案：一是找出经营业态为酒楼、宾馆、歌舞厅、游戏厅、电话亭、加油站、风景区等特殊零售户，建立辖区“特殊群体卷烟零售户档案”；二是找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营情况特征的持证零售户，按违法经营次数建立辖区内“重点监管持证零售户档案”，对于违法经营的持证零售户，档案中需要查明违法经营的卷烟（雪茄烟）性质、数量、品牌、来源以及处理情况；三是调查辖区内经营卷烟（雪茄烟）无证户分布、外来无证户籍贯情况，按季度编制辖区“卷烟无证经营户档案”，详细记录经营卷烟（雪茄烟）的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等情况。
许可证申办过程中的违法行为和法律责任
（一）烟草专卖行政主管部门及其工作人员的违法行为和法律责任1.烟草专卖行政主管部门及其工作人员有下列情形之一的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：（1）对符合法定条件的申请不予受理的；（2）不在办公场所公示依法应当公示的材料的；（3）在受理、审查、发放烟草专卖许可证过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的；（4）申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次告知申请人必须补正全部内容的；（5）未依法说明不受理申请或者不发证理由的。
2.烟草专卖行政主管部门工作人员办理烟草专卖许可证或者依法进行监督检查时，索取、收受他人财物或者谋取其他利益的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
3.烟草专卖行政主管部门有下列情形之一的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）对不符合法定条件的申请人发放烟草专卖许可证或者超越法定职权发放烟草专卖许可证的；（2）对符合法定条件的申请人不予发放烟草专卖许可证或者不在法定期限内发放烟草专卖许可证的。
（二）申请人或被许可人的违法行为和法律责任1.申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，应当不予受理或者不予发证，给予警告。同时申请人在一年内不得再次申请烟草专卖许可证。
2.申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销的，申请人三年内不得再次提出申请。
3.使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的，烟草专卖行政主管部门应当对违法当事人处以1000元以下的罚款。
4.被许可人不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的，烟草专卖行政主管部门应当责令改正，拒不改正的，处以1000元以下的罚款。
证件报表编制与归档的要求报表编制的要求1.数字真实2.内容完整3.编制及时4.流转保密
（二）报表的归档1.归档范围凡是本单位在证件管理工作中形成的具有保存价值的报表资料均属归档范围，主要有：（1）本单位许可证办理、核发及其它统计报表资料；（2）本单位准运证、个人携带证办理、核发及其它统计报表资料；（3）本单位检查证、督察证办理、核发及其它统计报表资料；（4）对报表形成有重要依据作用的其他原始凭证。
2.归档时间（1）日常工作中形成的报表资料，经清理后于次年三月底前完成整理立卷后，由本部
门建档保存备查；（2）有规定需移交档案室保管的，在任务完成后应及时交档案室归档；
3.归档要求（1）归档的报表资料应当按规定的范围，完整、系统、成套，不得残缺不全；（2）归档的报表资料应当正确地反映本单位在各项工作中的真实内容和历史过程，符合形成规律；（3）归档的报表资料应当采用原件；（4）归档的报表资料应当使用钢笔（碳素或蓝黑墨水）书写，字迹工整、清晰、规范；（5）组卷科学：根据国家有关规定和组卷目的要求，结合本局实际进行合理组卷，做到分类适当、问题单
一、类型鲜明、年度不混、保管期限准确；（6）排列系统：卷内报表资料按文件重要程度或形成时间的先后排列；（7）编目合理：卷内报表资料按排列程序依次在有字迹和图表的页面上编写页码；（8）格式规范：案卷封皮、卷内目录、备考表填写齐全、准确、案卷题名简明确切、字迹工整、清晰、耐久，装订整齐美观。
4.阅档要求（1）凡因工作需要查阅档案，必须办理查阅手续，原则上只限在阅览（档案）室内，确
因需要外借的，应当征得分管领导同意并办理手续，阅后要及时归还；（2）严格执行保密制度，查阅文件内容应当由档案管理人员提供，不得擅自翻阅；（3）要爱护档案，查阅文件，不得涂改、污损或抽动；（4）档案应由专人管理，应注意防盗、防火、防虫、防光、恒温。第二章市场管理
日常市场检查计划基本要素：日常市场检查计划的内容主要包括检查的时间、对象、内容和目的四个基本要素，除此之外，一般还应包括检查人员、检查方法等内容。日常市场检查计划的制订程序：（1）组织市场监管员讨论市场检查的内容和目标，认真听取市场监管员的意见和建议。（2）专卖监督管理科（股）综合各方面的情况，拟定年度、季度的市场检查总体计划，提出本辖区年度、季度市场检查计划的实施意见和要求；在报经本级烟草专卖局主管领导审批后，下发稽查支（大）队执行。（3）稽查支（大）队根据专卖监督管理部门制定的年度、季度检查计划的工作安排，结合本辖区实际情况，制定本辖区的月、周检查计划；在报经专卖监督管理科（股）审批后，下达稽查大（中）队执行。（4）稽查大（中）队根据稽查支（大）队制定的月、周检查计划，再结合本辖区的卷烟零售户、检查周期、片区路线等具体情况，制定每日的市场检查计划；在报经稽查支（大）队批准后，下发市场监管员执行。（5）市场监管员根据稽查大（中）队制定的每日检查计划，进行市场检查。
日市场检查计划的注意事项：（1）检查目的要明确。（2）检查时间要具体。（3）检查对象要全面，既要检查辖区内的持证零售户，又要检查无证经营户，且要明确具体检查户数和重点检查户。（4）检查内容主要包括：a.烟草专卖零售许可证的使用情况；b.零售户有无违法经营情况；c.卷烟营销、配送情况。（5）检查人员必须要有两名以上（包括两名）专卖执法人员，并要确定一个负责人。
周市场检查计划的注意事项。周检查计划的制定，要结合上一周检查计划的执行情况，分析总结上周市场检查中存在的问题，来综合安排本周的市场检查计划，要把重点村、重点户、重点问题作为市场检查的重点，同时要兼顾各项市场监管内容。
月度市场检查计划的注意事项。（1）要充分考虑市场监管员分片区域和分管路线的划定。（2）要尽量对本辖区零售户检查一遍。（3）对重点路段、重点区域的经营户要进行重点监控。（4）对重点户和屡查屡犯户增加检查频次。
季度市场检查计划的注意事项。（1）市场稽查与内部监管相结合，确立检查市场重点，重点解决存在的突出问题。（2）突出卷烟打假工作，把重点放在发现线索、查处案件、打击制售假烟网络上。（3）根据零售户的营业时间合理安排市场检查时间，农村市场要特别注意农忙季节的时间安排。
年度市场检查计划的注意事项：（1）要充分考虑上级局关于卷烟打假的工作部署，尤其应突出打击制售假烟网络的工作安排，确定新目标，制定新措施，将工作安排和部署具体贯彻落实到日常市场检查中去。（2）要充分考虑内部专卖管理监督工作安排，加强对同级行业内企业的日常监管。（3）要注重对零售许可证使用情况进行监管。方案的概念：方案是进行工作的具体计划或者为解决某一特定问题而制定的规划。作为对近期具体工作的预测性安排，方案具有明显的针对性、即时性、具体性。同时，方案也具有可选择性，这是方案与其它计划类文书的最大不同之处。
方案制定的基本原则。（1）适用、有效性原则，（2）合理、先进性原则，（3）及时、全过程原则，（4）系统、全方位原则。
组织联合执法检查的主体：组织联合执法检查的主体主要是县级以上烟草专卖局，其法律依据主要是：（1）法律。《烟草专卖法》第四条规定，国务院烟草专卖行政主管部门主管全国烟草专卖工作。省、自治区、直辖市烟草专卖行政主管部门主管本辖区的烟草专卖工作，受国务院烟草专卖行政主管部门和省、自治区、直辖市人民政府的双重领导，以国务院烟草专卖行政主管部门的领导为主。（2）行政法规。《实施条例》第四条规定，国务院和省自治区、直辖市的烟草专卖行政主管部门职责及领导体制，依照《烟草专卖法》第四条的规定执行。设有烟草专卖行政主管部门的市、县，由市、县烟草专卖行政主管部门主管本行政区内的烟草专卖工作，受上一级烟草专卖行政主管部门和本级人民政府的双重领导，以上一级烟草专卖行政主管部门的领导为主。第四十六条规定：烟草专卖行政主管部门依法对执行《烟草专卖法》及本条例的情况进行监督、检查，查处违反《烟草专卖法》及本条例的案件，并会同国家有关部门查处烟草专卖品的走私贩私、假冒伪劣行为。第五十条规定：烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖行政主管部门会同有关部门，可以依法对非法运输烟草专卖品的活动进行检查、处理。
联合执法机制。（1）建立定期联席会、重大问题协调会制度，统筹协调联合执法的重大事项。定期召开联席会议、重大问题协调会是沟通情况、分析形势、落实联合执法工作的重要形式，参加人员主要是联合执法部门主管执法工作的领导和部门的负责人，会议内容主要是总结阶段性工作，分析面临的基本形势，研究部署下一步工作。（2）建立行政执法与刑事司法相衔接的工作机制，保证执法部门之间的有效衔接。通过部门之间密切配合，增强执法合力，提高市场监管效果。（3）建立集中整治和日常管理相结合的工作制度。坚持以集中整治行动带动日常管理，逐步实现由突击性、集中性联合治理向规范化、长效化、常态化管理的有效转变。（4）建立执法责任绩效考核制、责任追究制度，确保依法行政。（5）建立信息沟通机制，实现资源共享，提高行政执法效率。加强信息互通工作，确定联络员，在日常工作中加强联系与沟通，及时通报相关工作情况和案件线索。推进联合执法情报网络建设，充分发动群众，公布举报电话，拓宽情报来源渠道，做好汇总分析工作。
联合执法检查方案的基本内容。方案是计划中内容最为复杂的一种，一般包括指导思想、主要目标、工作重点、实施步骤、保障措施、具体要求等内容，由标题、署名、引语和正文四部分构成。
信息应用是指人们对信息的获取、处理、运用。市场分析是企业在变幻莫测的市场中，正确把握未来的有力武器。信息应用的基本原则：（1）目标原则（2）求实原则（3）效率原则。
应用业态信息，简单的讲，就是针对零售业态类别的不同、发展的趋势，对各类业态进行引导、帮助、管理和服务，同时，零售经营者业利用业态信息改善经营、促进自身发展。业态信息应用的步骤（1）调查业态信息（2）分析业态信息（3）制定合理对策。违法信息与案件审理的应用，我们要探索案件审理工作的新思路、新方法，积极收集违法信息和线索，做到三不放过。一是违法卷烟的源头不查明不放过。在案件的审理过程中，必须对违法卷烟的来源调查清楚，源头不清楚，不能放过，做到不轻易结案，不急于处罚，务必做到查明源头，堵塞漏洞。二是线索不查清不放过。对案件审理中掌握的违法线索，我们必须高度重视，确保查清违法线索，掌握违法分子活动情况和活动规律，打掉违法犯罪网络。三是卷烟去向不查明不放过。对于查获的违法卷烟，不仅要做到查清来源，还要查清去向，认真进行跟踪追溯。
卷烟零售户进货信息的应用，。卷烟零售户进货信息的运用，通过信息系统等渠道分析零售户的进货情况，根据分析结果进行相应的服务和管理。从月进货总量上看，可以对月进货量较大的零售户实施监控，有效解决了零售大户的不规范经营和大户控制小户问题；从每次进货情况上看，对于进货量波动幅度大的零售户，列为专卖管理重点管理监控对象。
新型零售业态的发展变化对专卖管理的影响和对策a.对专卖辖区管理的方式提出了新课题。新型零售业态中的超市等零售业态具有统一组织、统一管理、统一要求、统一考核的企业管理模式，它们要求由总部统一集中进货，而烟草专卖辖区管理要求各零售业态一店一证，辖区供货，而且不得跨辖区货源流动。这就与那些新型的零售业态在一定程度上产生了矛盾，给专卖管理带来了新的研究课题。b.烟酒商店的扩张给专卖管理带来了新考验。烟酒商店等新型零售业态发展速度很快，它们在一定程度上控制着中小零售业态，向他们提供假冒卷烟、走私烟或是低于烟草公司批发价格的卷烟，是不规范经营根源。对卷烟市场价格的稳定存在潜在威胁，对这些专卖店的规范与调控将成为专卖管理的新考验。c.新型零售业态中的超市、烟酒商店等零售业态，由于让利促销、清理库存或是对非渠道卷烟的处理过程中，会对烟草公司卷烟批发价格产生潜在的威胁，从而对卷烟的市场价格产生影响，甚至会控制市场价格，给专卖管理带来一定的困难。d.对烟草行业的市场批发商主导地位有潜在威胁。新型零售业态中的超市、尤其是大型连锁超市、连锁经营的便民店等零售业态网点众多、布局合理、在商品价格上有强大的低价竞争能力、并且拥有自身的物流体系，专卖管理体制一旦放开，大型零售业态必然成为我们与国际烟草供应商之间竞争的主要对象，因此，它们的发展变化会对烟草行业的市场批发商的主导地位产生潜在威胁。②进一步加强对新型零售业态专卖管理应采取的措施a.采取相应措施鼓励、引导、规范不同的零售业态。与超市等新型零售业态结成战略伙伴关系，提高其对烟草行业的依赖度。大型超市等规模较大的零售业态，它们往往具有经营水平高、辐射范围广、守法意识强、信誉度可靠等特点，卷烟销量大而且相对稳定。鉴于这些特点，我们对它们应积极鼓励、扶持，保证其货源稳定。同时在专卖管理过程中要采取适当的执法方式，以确保其稳定的经营秩序。在管理的同时也要加强服务，实现“双赢”的局面。b.引导、规范、整合食杂店、便利店、娱乐服务类中小零售业态。食杂店、便利店等小型零售业态是低档假冒卷烟、走私烟的主要销售渠道。一些宾馆饭店、酒吧、茶楼等娱乐服务类业态也存在销售高档假冒卷烟、高档走私烟的现象。对于这些存在违法销售卷烟现象的中小零售业态，我们要继续加强监督执法检查，对它们进行规范、整合，引导它们规范经营。同时，我们也要了解这些零售业态的实际需求，在营销策略上制定合理的营销与服务政策，尽可能满足他们的需求。在发证环节上，要合理利用专卖法赋予烟草部门的权限，严把发证关，限制此类业态的数量以及连锁发展的趋势，使其不能形成较大的规模；在供货环节上，要合理确定供货量，按其实际的零售数量限量供货；在价格环节上，要实行明码标价和统一指导价，发现降价现象，要以减量供货或停止供货等手段加以限制；在检查环节上，要加强市场检查力度，发现违法行为的，要采取警告、停业整顿等手段进行处罚。通过种种有效的规范与调控，使他们走上合法经营的道路，营造良好的市场环境。妥善处理无证户。要根据实事求是、因地制宜的原则妥善处理无证户问题。c.进一步规范内部经营行为。烟酒商店之所以成为假、私、非卷烟销售的温床和我们内部经营的不规范有着一定的联系。在货源分配、供应上要进一步加强规范，坚决杜绝依靠卖大户完成销售任务的旧观念，尽可能的合理分配货源，以满足中小零售业态对各类卷烟的需求。d.加强零售许可证的管理。新型零售业态的发展变化要求专卖管理要在合理布局的前提下，根据有利于稳定、有利于经营、有利于市场管理的条件加强零售许可证的管理。要坚持零售许可证的辖区发放与管理，禁止跨越辖区进行卷烟经营；要实行“一店一证”，连锁超市或其它连锁店要分辖区办理零售许可证，不得“多店一证”；对烟酒商店的零售许可证办理工作要严格审查，对其数量与分布进行限制；符合发证要求的零售户，要及时依申请发给零售许可证；对那些不具备办证资格的无证户要向他们说明不予办理的原因，说服他们不要违法经营；对那些拒不听劝，违法经营的无证户要坚决予以取缔。e.加强研究，及时掌握各业态的变化。随着新型零售业态的不断发展变化，卷烟零售行业已经形成了多层次、多渠道的卷烟零售市场，这种变化对烟草公司的营销策略和市场管理不断带来影响。因此要对各种零售业态的实际情况进行充分的调查研究，及时掌握各种零售业态的变化，并根据变化的情况对市场状况作出客观分析，从而进一步建立健全专卖管理运作模式，牢牢掌握烟草市场的主动权，切实维护国家利益和消费者的利益。
1.对烟草专卖品进口环节的监管要求（1）要求由中国烟草国际有限公司凭证依法经营。（2）要求进口烟草制品有销售标识。（3）要求按规定存放、销售进口的免税烟草制品。2对卷烟出口环节的监管要求。①对出口资格的要求：经营卷烟出口业务的企业必须是经商务部批准的、具有烟草专卖品进出口经营权，并依照《烟草专卖法》的规定向国家烟草专卖局申领“特种烟草专卖经营企业许可证”的企业（以下统称“烟草进出口企业”）。②对出口卷烟计划要求：出口卷烟计划分为卷烟出口计划和出口卷烟生产计划，并分为年度和半年度上报、下达。卷烟出口年度计划的编制采取自下而上的方式。各烟草进出口企业经与生产企业协商，于每年10月上旬编制下一年度卷烟出口年度计划草案，经各烟草进出口企业所在地省级烟草专卖局（公司）审查后，报送中国烟草国际有限公司和国家烟草专卖局发展计划司。各烟草进出口企业所报计划必须列明出口卷烟的牌号、数量、生产厂家、出口国别和出口时间。卷烟出口计划由国家烟草专卖局会同国家税务总局共同审核后联合下达，并作为对外签订出口合同的依据。未设烟草进出口企业的省级烟草专卖局（公司）所属卷烟生产企业卷烟出口年度和半年度计划，经所在地省级烟草专卖局（公司）审查后，委托有关烟草进出口企业代理出口，列入该烟草进出口企业的年度和半年度出口计划，并报送中国烟草进出口总公司审核。③对包装标识的要求：除国家烟草专卖局特殊批准外，列入出口卷烟生产计划所生产的出口卷烟，必须在小包、条包与外箱明显位臵上印有“专供出口”的中文字样和目标市场所要求的警句。列入出口计划的卷烟，应当按国家有关规定及时办理境外商标注册。生产国外来牌加工的出口卷烟，必须具有外方卷烟商标注册文件和经公证的委托书正本，并经国家烟草专卖局批准，出口卷烟商标不得模仿国内外已注册的卷烟商标。2）对闲臵烟草专用机械出口的监管要求：闲臵烟机是处于闲臵状态并未办理报废手续的国家烟草专卖局在编烟草专用机械。闲臵烟机出口除了要遵循国家出口管理的相关规定外，还要符合以下要求：①严格控制向境外已有国内烟草行业投资的国家或地区出口闲臵烟机设备。②闲臵烟机必须出口到境外指定的卷烟生产企业，不得中途转移，禁止倒流回国内。③对拟出口的闲臵烟机设备，事先必须由具有国家认定资质的评估机构进行资产评估，确定设备的价值。评估结果应取得财政部的确认。出口闲臵烟机的价格不得低于财政部确认的资产评估价值。④出口闲臵烟机由中国烟草国际有限公司统一对外报价、谈判、签订合同及办理有关出口手续。其他任何单位和个人不得自行对外经营闲臵烟机业务。⑤向同一国家或地区同时出口闲臵烟机和新烟机时，应当优先出口新烟机。⑥向同一国家或地区同时上报出口闲臵烟机和境外投资项目（包括待国家烟草专卖局批准的投资项目）的，应当优先审批境外投资项目。⑦出售闲臵烟机的卷烟生产企业应当向所在的省级烟草专卖局提出书面申请，同时应当报送下列材料：出口闲臵烟机设备清单；境外购买商或中间商的资信证明；购买闲臵烟机中间商及使用单位的注册证明（复印件）及经营情况；境外烟机使用单位委托中间商购买闲臵烟机的委托书（或合同、协议）等有关材料。省级烟草专卖局（公司）要求报送的其他材料。⑧省级烟草专卖局根据上报的材料对本省卷烟生产企业出口闲臵烟机的申请进行审核。并将审核意见和有关材料上报国家烟草专卖局。国家烟草专卖局根据省级烟草专卖局的审核意见和上报材料进行审批。审批结果抄送中国烟草国际有限公司。⑨根据国家烟草专卖局的审批意见，中国烟草国际有限公司及有关单位会同出售闲臵烟机企业与购买商进行商务谈判，并负责以下工作：对出售的闲臵烟机委托国家认定的有资质的资产评估机构进行评估，评估结果经国家烟草专卖局审核后报财政部确认；出口闲臵烟机如需在国内整修，由中国烟草机械集团有限责任公司统一组织、安排；在出口合同中明确规定烟机出口的目的地、使用单位及由中方负责烟机安装、调试或派人监督安装等内容；闲臵烟机出口合同签订后报国家烟草专卖局备案。出售闲臵烟机企业到有关部门办理闲臵烟机核销、开具国内运输准运证等手续。中国烟草国际有限公司负责办理