苏州供电公司工资薪金核算.docx

苏州供电公司工资薪金核算

1. 范围

本流程适用于苏州供电公司工资基金的计提及工资、奖金发放的处理及核算。

2. 控制目标

加快工资薪金核算速度，规范结算流程，确保核算的正确性。

3. 主要涉及部门

q 财务与产权管理部

q 人力资源部

4. 主要前提和假设

q 人力资源部负责工资奖金的制定和计算

q 根据工效挂钩结算数进行调整的数据由人力资源部通知财务与产权部，并由财务与产权管理部在账套中进行统一修改核算

q 财务与产权管理部统一核算处理

5. 主要控制点

q 财务与产权管理部严格按照相应人力资源部提供的信息进行会计核算

q 工资、奖金、四金、个人所得税等信息的计算在统一的劳动工资管理系统中进行

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.制作工资奖金发放表及发放盘片
1.1人力资源部根据人员调动信息、考核结果制作工资奖金发放表及发放盘片

人力资源部
工资奖金发放表及发放盘片
2.工资薪金发放业务申请
2.1人力资源部根据工资奖金发放表进行工资奖金的业务申请，该表应按部门和工种对工资薪金进行分类汇总，并流转至财务部
人力资源部

3. 审核工资薪金发放申请
3.1 财务与产权管理部主任审核工资薪金发放申请
3.2 对于工资薪金明细，必须确保其一定的保密性，仅财务部主任与工资核算专职人员能接触该信息
财务与产权管理部主任

4. 工资薪金发放核算
4.1财务与产权管理部根据经审核的工资薪金发放表，制作会计凭证、开具支票并发放

财务与产权管理部

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
工资薪金发放表
人力资源部
人员调动信息、工资奖金明细发放表
2
人力资源部

工资薪金发放盘片
人力资源部
人员姓名、账号、发放数
1
人力资源部