内控各项业务流程图.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2023/5/24,*,预算业务管理流程图,按照财政局预算指南要求,编制年度预算,按照财政局,部门预算报表及编,制说明,填报预算报表,报主要领导审议,向财政局报预算报表,预算下达,追加预算,进行决算,预算下达,2023/5/24,1,收支业务管理流程图,收到款项,开具票据并登记,清点款项,上缴财政,设定不同内别金额的支付规定,资金支付申请,根据规定进行审核,现金或银行转账支付,非税收入流程,资金支付流程,通过,未通过,2023/5/24,2,采购业务流程图,由相关办公室提出采购申请,填写采购申请表,分管机关领导审核,局长审批,报县采购中心采购,到定点供应商处采购,符合集中采购,未达到集中采购标准的,验收入库，并做好登记,依据购货发票，购货清单，验收报告到财政所办理支付手续,2023/5/24,3,资产管理业务流程图,建立固定资产总账,各办公室建立明细账,建立登记卡,增加,减少,新购,盘盈,赞助,报废,损坏,转让,报县国资办审批,登记卡片报财务室,财务登记入账,2023/5/24,4,建设项目管理流程图,项目立项,工程设计和概算,工程招标,工程变更,竣工决算,集体研究、专,家论证和技术咨询相结合的议,事决策机制；,1,、集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制,2,、项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项,目决策责任。,1,、项目管理人员和财政所及时编制竣工决算；,2,、及时提请主管部门或审计部门进行竣工决算审计；,3,、及时提请有关部门进行竣工验收；,4,、办理建设项目资产移交工作，财政所及时将资产入账。,1,、项目确需进行变更的，建设项目管理部门、项目监理机构要进行审核，并履行审批程序；,2,、因设计变更造成价款支付方式及金额发生变动的，建设项目归口管理部门要提供完整的书面文件和其他资料；,3,、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支付的,审核。,1,、建立建设项目招标管理制度，明确招标范围和要求，规范招标程序，发布招标公告；,2,、需要编制项目标底的，财会部门要对标底计价内容、计价依据进行审核；,3,、对标底进行保密，落实保密,责任；,4,、开标要委托公证机构进行检查和公证；,5,、组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见,承担个人责任；小组成员名单,保密；,6,、及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和责任。,1,、岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离；,2,、审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见；,3,、负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见,。,1,、单位要按照审批下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用；,2,、财会部门及时掌握工程进度，根据工程进度支付工程款；,3,、价款支付要取得监理机构的相关人员的签字确认。,2023/5/24,5,合同管理业务流程图,合同调查,合同谈判,合同文本拟定,合同审核,合同签署,合同履行,合同结算,合同补充与变更,合同解除,合同验收,归口存档,2023/5/24,6,