财务报表及其分析报表.docx

财务报表愉容

资产负债表

资产=负债+所有者权益

资产
负债

目前
目前

现金和可变变现资金
应付帐款

应收帐款

存货
长期负债

财产/厂房/设备

建筑物和在建工程
所有者权益

固定设备
投入资本

未分配利润

损益表

收入-费用=净利润

收入

成本和费用

—销售成本

—经营/管理和其它费用

—折旧

—利息

—所得税

净利润

分析报告

月份
销量
资本收益率
应收帐款回收期
利润率
速动比率
资本负债率

月份
销量
资本收益率
应收帐款回收期
利润率
速动比率
资本负债率

Jan-96

Jan-97

Feb-96

Feb-97

Mar-96

Mar-97

Apr-96

Apr-97

May-96

May-97

Jun-96

Jun-97

Jul-96

Jul-97

Aug-96

Aug-97

Sep-96

Sep-97

Oct-96

Oct-97

Nov-96

Nov-97

Dec-96

Dec-97

1996
80MM
5%
15
0.10%

1997
100MM
6%
12
0.12%

年
销量
资本收益率
应收帐款回收期
利润率
速动比率
资本负债率
同行业资本收益率
同行业利润率

1996
80MM
5%
15
0.10%

10%
1%

1997
100MM
6%
12
0.12%

10%
1%

98Target
120MM
7%
10
0.20%10%

差距
20MM
1%
2
0.08%

227