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物流收支

供
应
链
培
训
教
程

目录
一、物流流程 3
二、收支流程 4
三、主要内容 5
四、采购管理 6
4.1采购入库单 6
五、库存管理 8
5.1期初结存 8
5.2调拨单 8
5.3盘点单 9
5.4单价调整单 11
5.5报废报损单 12
5.6净料率单 12
5.7出成率单 12
5.8形态转换单 12
5.9中期结转 12
5.10月结 13
六、成本管理 16
6.1仓库关联餐桌物料： 16
6.2部门关联资源项目： 16
6.3结转： 16
6.4销售成本结转单： 16
6.5领料单： 16
6.6退料单： 17
6.7假退料单： 17
6.8物料配比： 17
6.9厨房消耗与营业对比报表： 17
6.10菜品成本差异报表： 17
6.11基础配置 18
6.12成本核算前提 20
6.13成本核算步骤 21
6.14成本核算原理 26
七、收支管理 29
7.1应收管理 29
7.2应付管理 31

一、物流流程

二、收支流程

三、主要内容

采购管理
1

库存管理
2

成本管理
3

收支管理
4

四、采购管理
采购模块关注供应商、合理采购价格、合理采购量、库存量等关键业务点的管理与控制；整个采购业务处理，包括了询价、订单、入库、采购结算、采购付款的业务过程，保证多个岗位和人员业务信息传递及时性和准确性。
4.1采购入库单
采购入库单是对采购入库的物料进行记录，也可处理采购退货业务。用户可根据业务要对采购入库单新增、修改、删除。

【特别说明】：
（1）直拨入库：当选择该项后将自动按采购入库单的按物料库存计量单位转换后的数量和不含税单价生成一张领料单。
（2）红蓝标志：选择此项后表示采购退货，退货时物料数量只能输入负数。
（3）付款金额：系统根据明细自动计算金额，也可以手动修改成实际付款的金额。
（4）是否赠送：如果是赠送，可钩选该项。赠送的物品金额为零。该列通过公共参数控制是否显示。
(5）条数：对于需要进行条数管理的物料，可以输入采购的实际条数。该列通过公共 参数控制是否启用。

五、库存管理
能够满足销售出库、领料、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务应用。及时动态掌握各种库存存货信息。提供各种储备分析，便于企业进行存货的控制，从而避免物料积压占用资金，或物料短缺影响销售。
5.1期初结存
期初结存是在系统初始时对仓库的物料进行录入。用户可根据业务需求对期初结存的物料进行新增、修改、删除。

5.2调拨单
可实现将某一仓库的物料转到另一仓库。调拨单据签字后会自动生成调出仓库的其它出库单和调出仓库的其它入库单。

5.3盘点单
仓库物料应为数据较多、收发频繁，在实际管理时有可能因为计算误差、管理不善、自然损耗等原因可能导致库存数量与帐面数量不相符合。为了保证帐实相符，就要定期进行存货清查，找出原因并调整帐面数量，使帐实相符。盘点单就是处理帐实不符的情况。盘点单签字后将对盘盈的物料自动生成其它入库单，对盘亏的物料自动生成其它出库单。

【特别说明】：
（1）在新增调拨单之前最好先审核该单据之前的未审核的单据，因为在新增盘点单选择物料时系统会自动调出物料单价，而物料成本单价是在单据审核后重新计算的，如果有单据没有审核将可能导致调出的物料单价不正确。
（2）当盘点单的帐面数据与存货余额表的结存数据不符时，请在盘点单上数据效验就可以了。
（3）该单据一般在月底做，或月结前做。
（4）当实际盘点跟系统盘点时间不符时，可先做系统盘点，生成盘点单，可不录入实际盘点数量，等实际盘点数量出来再修改盘点数量。切记:修改时不能再删除物料，重新增加，也不能新增其它物料。系统盘点单生成后，其它单据可以正常录入。

5.4单价调整单
用于调整物料在某一仓库的结存单价。有下列情况需要使用单价调整业务：
（1）物料结存单价有误
（2）库存数量为零而仍有库存金额
此单只调整存货的金额，不调整存货的数量，通过调整物料的出库金额来调整物料的结存单价及结存金额。单据审核后将自动生成一张只有单价和金额的出库单。

5.5报废报损单
提供对物料进行报废的处理。通过将报废的物料转入报废仓库，实现报废处理。
5.6净料率单
考察供应商的供货质量，物料必须设置“是否净料率管理”。选择需要统计的物料和对应的入库单，输入净料率数量即可。
注意：净料率只是一个考察供货质量的参考值，并不会影响物料的成本。
5.7出成率单
考察物料的实际可用量，物料必须设置“是否净料率管理”。选择需要统计的物料和对应的净料率单，输入出成数量即可。注意：出成率只是一个考察物料实际可用数量的参考值，并不会影响物料的成本。
5.8形态转换单
实现将一种物料转换成其它物料。
注意：不提供将几种物料转换成一种物料，只能将一中物料转换成另一种或另外几种物料。
5.9中期结转
除月结，企业会有要求对部份贵重物料增加盘点，如每旬、每周。相对于月结，不需要做全库盘点，可以针对部份物料、某个部门做中期结转。中期结转还有一个重要的作用，很多报表都分阶段分析；阶段的周期是以月结日期、中期结转日期为准。为了得到各个区间的数据，即使企业不做中期盘点，也可以做一个中期结转，不需要录入盘点数据，仅提供区间划分日期。

5.10月结
月结是对一定时间段的进销存数据进行汇总，生成到月结结束日（一般是每月月底）的结存数据，便于查询和生成报表，也作为决策支持的数据基础以及提高系统性能。可对已月结的记录进行反月结及查询历史月结数据。反月结时每次只能反结最后一次的月结。月结的操作步骤如下图：

【特别说明】：
(1).已做月结的期间，不能进行新增业务操作

六、成本管理
6.1仓库关联餐桌物料：
是对做了直接冲减库存成本卡配比设置的物料，根据前台的销售数据冲减相应库存的物料数量，所对应的关联设置。
6.2部门关联资源项目：
当公共参数“结转方式”的参数值为“0”或“2” 时，需要设置部门关联项目，来确定前台的销售数据属于那个部门的业绩。如果是“1”，则不需要设置，应为前台的销售数据是按菜品档案中的部门来区分业绩的。
6.3结转：
结转是将前台销售的做了一比一配比且‘是否冲减库存’为‘是’菜品(一般为烟酒饮料类等一一对应的菜品)以及前台挂帐的数据结转到物流及收支系统，以核算一比一配比菜品的成本、冲减对应仓库的库存及对应收款进行管理。对销售的数据结转后将自动生成销售成本结转单，挂帐数据将生成应收单。在结转销售数据之前必须做好仓库关联的设置、相应菜品的所有部门的设置。
6.4销售成本结转单：
对做了配比且直接冲减库存的物料（一般是酒水），在结转后自动生成的销售出库单。通过公共参数“结转后是否自动审核”来控制销售成本结转单是否自动审核，用户可根据需要自主设置。
6.5领料单：
领料单是对部门领用物料进行记录，是部门成本来源之一。
6.6退料单：
退料单对部门退领的物料进行记录。用户可根据业务需要对退料单新增、修改、删除。
6.7假退料单：
餐饮企业中由于月末需要核算部门领料成本，生产部门人员应该把当月用剩的原材料退还到规定的仓库里，但实际上部门并没有把物料退回仓库，为了能正确核算部门实际领用成本，则可以通过假退料对部门尚未用完的原材料做虚假的退库操作。一般在月底做假退料。假退料单签字后将会在当日自动生成其它入库单，表示退料；在次日生成一张其它入库单，表示领用；以达到虚拟退料和虚拟领料的作用。
6.8物料配比：
菜品主要物料配比设置主要完成菜品所用到的多少种原材料和用量进行配比的设置，为结转及查询菜品标准成本及核算实际成本做参考和依据。
6.9厨房消耗与营业对比报表：
部门成本核算报表就是指厨房消耗与营业对比报表，是对部门实际成本与前台销售情况进行对比的报表。
6.10菜品成本差异报表：
菜品成本核算的报表就是对菜品的标准成本、实际成本、销售价格毛利额、毛利比等进行对比的报表。给菜品进行成本控制提供依据。
6.11基础配置
第一步：菜品退单是否记成本设置
在前台的“摘要维护”中设置，退单的菜是否记入成本中。

第二步：设置仓库关联餐桌物料
根据实际业务设置。例如：前台所有餐桌销售的酒水都是从酒水吧台冲减，如图所示：

第三步：配置菜品主要物料配比

第四步：确定结转方式
通过公共参数“结转方式”设置，一般设置为“1”，现以参数值为“1”来举例说明：

6.12成本核算前提
第一、使用餐饮前台系统，只有系统正常使用，才可以统计出各部门营业收入。
第二、使用供应链系统，日常出入库单据应及时准确，特别是“采购入库单”的直拨入库和“领料单”必须要有领用部门，这样才可以统计出各核算部门的实际消耗，这是成本核算的前提。
第三、月底对仓库进行盘点时，对领出未使用的物料要做假退料处理，盘点数据尽可能准确。
第四、采购入库单、领料单、其它出入库单、盘点单、销售成本结转单、退料单等单据都要审核完毕，只有审核后菜算真正出入库，才可以计算成本。
第五、 查看成本相关的报表时，必须保证查询时间段内的销售数据都已结转并审核。
6.13成本核算步骤
第一步：检查菜品档案、摘要维护、仓库关联、成本卡配比等基础数据是否录入完毕。
第二步：仓库做采购，部门做领料。

第三步：前台点单，录入销售数据，并结帐
第四步：结转
将前台的销售数据、挂帐客人帐单、签单客人帐单结转到供应链模块内，为成本核算做准备，结转步骤和注意事项，如下图：

第五步：对厨房各部门进行盘点，填写“假退料单”，应为厨房的原材料是领过的，为了成本核算需要把没有用完的原材料退回仓库，但不是真正的退库。生成假退料单的同时，系统会自动生成一张本日的其它入库单和一张次日的其它出库单。为不影响仓库的实际库存数量，建议仓库盘点的日期避开这两天。如果盘点单和假退料单要在同一天做，请先做盘点单再做假退料单，这样就不会影响盘点单的帐面数据。

第六步：查看成本核算报表，部门成本报表查看“厨房消耗与营业对比报表”、菜品成本报表查看“菜品成本差异报表”。如下图：

6.14成本核算原理
n 部门盈利原理

领用金额：部门领用金额，从领料单中取得，不包括退料和假退料
假退料金额：该部门该时间段中的假退料金额。如果查询结束时间大于假退料单据时间则假退料金额将会抵消。
退料金额：该部门该时间段中的退料金额。
实际成本：该部门该时间段中领用金额－假退料金额－退料金额
标准成本：根据该部门菜品主要物料配比中的设置计算
差异：实际成本与保准成本的差异
销售金额：前台的销售金额
折扣金额：前台销售的折扣金额
赠送金额：前台销售的赠送金额
毛利额：销售金额－实际成本－折扣金额－赠送金额
销售比：部门销售金额/总销售金额×100％
毛利比：毛利额/销售额×100％
若前台销售的菜品中有未设置部门的数据则会已未知部门体现
n 菜品盈利原理

实际销售：前台实际销售的数量、单价（前台菜品档案中的销售价格）和金额
退单计成本：前台退单计成本的数量和金额（销售金额）
赠送：前台实际赠送的数量和金额（销售金额）
折扣：前台菜品折扣
标准成本单价：如果菜品没有做配比则为前台菜品档案中的成本价格，否则为该菜品在成本卡中的标准成本
标准成本金额：标准成本单价（项目主要物料配比设置中菜品的标准成本）×销售数量
实际成本单价：
例如：农家小炒肉 猪肉 0.8斤 辣椒 0.3斤
青椒肉片 猪肉 0.5斤 辣椒 0.6斤
两个项目属于同一部门
该部门共领用猪肉0.85斤，单价为10，金额为8.5，领用辣椒0.26斤，单价为1，金额为0.26，假设所领用的 物料已用在这两个菜品且全部用完
前台销售农家小炒肉2份，青椒肉片1份
现计算两个项目的实际成本：
农家小炒肉中猪肉比重 0.8/(0.8*2+0.5*1)*8.5=3.24 辣椒比重 0.3/(0.3*2+0.6*1)*0.26=0.065
青椒肉片中猪肉比重 0.5/(0.8*2+0.5*1)*8.5=2.02 辣椒比重 0.6/(0.3*2+0.6*1)*0.26=0.13
农家小炒肉的实际成本单价=3.24+0.065=3.305
青椒肉片的实际成本单价=2.02+0.13=2.15
实际成本金额：实际成本单价×销售数量

七、收支管理
7.1应收管理
餐饮前台销售的挂帐数据通过结转生成供应链中的应收单，可通过收款单进行收帐。用户可通过应收余额表、应收统计表查询收款情况。
n 应收流程
第一步：通过结转，把前台销售的挂帐数据转为供应链中的应收单。系统对已收款、未收款和部分收款用不同的颜色予以区分。如下图：

第二步：双击应收单中的记录，进入收款单，选择付款方式，输入收款金额，保存审核。如下图：

注意：已保存的收款记录不能再修改“收款金额”，只能修改付款方式；如果收款金额错了，只能删除记录，重新填写收款单。

通过报表查询客户的收款情况，系统提供以下报表：

7.2应付管理
采购入库单签字审核后，系统自动生成一张应付单。如果是现金采购则还生成一张对应的付款单；如果是挂帐只生成应付单。用户可通过付款单进行付款记录。并提供相应的报表查询付款情况。
n 应付流程
第一步：采购入库单签字审核后，系统自动生成应付单。系统对未付款、已付款和尚未付完的款项用不同的颜色予以区分，如下图：

第二步：双击应付单中的记录，进入付款单，选择付款方式，输入收款金额，保存审核。如下图：

注意：已保存的付款记录不能再修改“付款金额”，只能修改付款方式；如果付款金额错了，只能删除记录，重新填写付款单。

通过报表查询客户的付款情况，系统提供以下报表：

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