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信用证业务及单证网银介绍PPT课件.pptx

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资源描述

1、信用信用证业务及及单证网网银介介绍2017年6月2024/3/18 周一1信用证业务的特点及主要风险点信用证实务案例分析新版国内信用证政策及案例解读单证网银业务简介2024/3/18 周一23什么是信用什么是信用证?特点:特点:1.开证行负第一性的付款责任2.信用证是一项独立自足的文件3.信用证方式是纯单据业务 UCP600 UCP600的定义的定义 指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。具体含义具体含义 指开证行根据进口商的申请向受益人开立的,保证

2、在一定期限内,凭议付行/寄单行寄来的符合信用证规定的全套单据,按照信用证条款对外付款的书面承诺。信用证是比较完善的国际贸易结算方式,由于银行信用的介入,为出口商安全收款、进口商凭合格的单据提货提供了保障。信用证业务流程进口商进口商申请人申请人出口商出口商受益人受益人开证开证行行通知行通知行/议付议付行行/保兑行保兑行货1申申请请2开证开证3通知通知 4交单交单5交单交单6提提示示单单据据7 付付款款/承承兑兑8 付款付款/承兑承兑9付款付款偿付行偿付行合同2024/3/18 周一4出口信用证信用信用风险:开证行的“信用”风险/申请人不能履约支付的风险选择信用良好的开证行引入保兑行国国别风险:涉

3、及国家/地区的政治经济因素、外汇管制、他国制裁等可能造成的客户无法履约等风险选择可以接受的货币市市场风险:汇率波动所带来的风险远期业务可叙做福费廷进行买断操作操作风险:受益人满足信用证单据条件的风险对谈判中/收到的信用证条款进行审核作作为受益人受益人须承担:承担:2024/3/18 周一5进口信用证信用信用风险:受益人欺诈风险深入了解受益人的资信情况和履约能力,选择合适的交易对手选择可靠的第三方检验机构中行可提供Lloyds List Intelligence Seasearch服务查询提单运输情况合合规风险:是否符合央行、银监会、外管局的监管政策开立信用证需符合外汇管理合规性要求开立远期信用

4、证不纳入银行跨境融资余额指标。(人行最新管理规定)市市场风险:汇率波动所带来的风险提前锁定汇率操作操作风险:信用证条款不清晰的风险通过合理设计信用证条款规避风险作作为开开证申申请人必人必须承担:承担:2024/3/18 周一6单据审核与不符点单据审核的依据:单证一致、单单一致信用证本身条款的规定跟单信用证统一惯例(UCP600)的规定国际标准银行实务(ISBP、ICC银行委员会意见汇编等)开证行提出不符点的期限收到单据日次日起算5个银行工作日内开开证行拒付后,在未行拒付后,在未过交交单期或有效期的情况下,受益人有期或有效期的情况下,受益人有权改改换单据据常见不符点:LATE SHIPMENT/

5、LC EXPIRED/LATE PRESENTATIONOVERDRAWN/OVERSHIPMENT货物描述、运输路线、单据签发(尤其是运输单据的签发)保险金额、保单签发日期、保险条款单据与单据间数据一致性2024/3/18 周一7信用证的兑用方式By sight paymentBy defer paymentBy acceptanceBy negotiationUCP600 第十二条第十二条 指定指定 开证行指定一银行承承兑汇票票或做出延期付款承做出延期付款承诺,即为授权该指定银行预付或付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺。UCP600 第二条第二条 议付的定付的定义指定银行在相符交

6、单下,在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意付或者同意预付款付款项,从而购买汇票(其付款人为指定银行以外的其他银行)及/或单据的行为。开证行指定银行受益人银行任何银行保兑行2024/3/18 周一8信用证的兑用方式31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY 170613 CHINA41D:AVAILABLE WITH BY AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION信用证条款受益人受益人只要于17年6月13日或之前把单据交到中国的任一家银行柜台,即完成交单。根据UCP600 第三十五条,指定银行确定相符交单并将单据发往开证行或保兑

7、行的途中丢失,开证行或保兑行都必须承付或议付、或偿付指定银行。2024/3/18 周一9信用证的兑用方式31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY 170613 U.S.A.41D:AVAILABLE WITH BY AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT出口信用证条款受益人受益人需提前把单据交到中国的银行柜台,因为要留出银行审单的时间及单据寄送的邮程时间。2024/3/18 周一10信用证的兑用方式31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY 170613 CHINA41D:AVAILABLE WITH BY AVAILABLE

8、 WITH ANY BANK BY NEGOTIATION进口信用证条款申请人受益人只要于17年6月13日或之前把单据交到中国的任一家银行柜台,即完成交单。(指定(指定银行行何何时将将单据寄往开据寄往开证行行UCP没有没有规定)定)根据UCP600 第三十五条,指定银行确定相符交单并将单据发往开证行或保兑行的途中丢失,开证行或保兑行都必须承付或议付、或偿付指定银行。2024/3/18 周一11信用证的兑用方式“欺诈例外”与“欺诈例外的例外”1941年美国纽约最高法院审理的信用证历史上著名的一起“猪鬃案猪鬃案”1995年修年修订的的美国美国统一商典法一商典法第五章第五章“欺欺诈例外例外”不仅限于

9、受益人不交付货物或交付货物无价值,还包括伪造或提交虚假内容的单据(如倒签提单、预借提单、伪造清洁提单等)美国美国统一商典法一商典法 UCC5-109列举了“欺诈例外”排除适用情形“欺欺诈例外的例外例外的例外”2005年我国颁布最高人民法院审理信用证纠纷案件若干问题的规定(称为“司法解释”)第八条列出了四种信用证欺诈情形第九条开证行、申请人发现存在上述第八条存在的情形,可向法院申请中止支付信用证项下款项第十条列出了四种“欺诈例外的例外”情形善意第三方的存在2024/3/18 周一12信用证的兑用方式31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY 170613 CHINA41D:AVAI

10、LABLE WITH BY AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY DEFER PAYMENT“司法解司法解释”第十条:第十条:人民法院认定存在信用证欺诈的,应当裁定中止支付或者裁决中止支付信用证项下的款项,但有下列情形之一的除外:(1)开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款;(2)开证行或者其他指定人、授权人已对信用证项下票据善意地做出了承兑;(3)保兑行善意地履行了付款义务;(4)议付行善意地进行了议付。即使存在欺诈,在上述列举的情形下,开证行、申请人也必须付款。申请人2024/3/18 周一13转让信用证和背对背信用证采采购商商中中间商商供供货商商

11、转让信用信用证背背对背信用背信用证实际用货方和供货方无法直接联系,发生纠纷时沟通不畅实际用货方和供货方无法直接联系,发生纠纷时沟通不畅一个信用一个信用证:第一受益人和第二受益人:第一受益人和第二受益人(保(保护条款:条款:付款给受益人的前提是从付款给受益人的前提是从开证行收款开证行收款)两个信用两个信用证:主:主证和子和子证2024/3/18 周一14UCP600关于转让信用证的规定UCP600第第38条条g款款规定:定:已转让信用证须准确转载原证条款,包括保兑(如有),但下列项目除外:信用证金额规定的任何单价截止日交单期限,或最迟发运日或发运期间以上任何一项或全部均可减少或减少或缩短短。必须

12、投保的保险金额比例可以增加增加,以达到原信用证或本惯例规定的保险金额。UCP600第第38条条h款款规定:定:第一受益人有权以自己的发票和票和汇票票(如有)替换第二受益人的发票和汇票,其金额不得超过原信用证的金额。经过替换后,第一受益人可在原信用证项下支取自己发票与第二受益人发票间的差价。2024/3/18 周一15转让信用证下受益人的风险第一受益人除发票、汇票以外的单据所显示内容:单据出具人、收货人等,单据存在的不符点。第二受益人第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点。转让行不承担付款责任,处理业务的及时与专业性。2024/3/18 周一16信用证修改修改的效力开证行保

13、兑行(如有)受益人受益人接受/拒绝修改的方式以通知的方式以行为的方式不得部分接受修改的费用延期及增额其他修改2024/3/18 周一17UCP600第第10条条b款款:开证行自发出修改之时起便不可撤销地接受其约束。UCP600第第10条条c款:款:在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前,原信用证(或含有先前被接受的修改的信用证)的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知,当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时,即视为受益人已做出接受修改的通知,并且从此时起,该信用证被修改。UCP600第第10条条e款:款:对同一修改的内容不允许部分接受,部分

14、接受将被视为拒绝修改的通知。信用证修改的接受18信用证业务的特点及主要风险点信用证实务案例分析新版国内信用证政策及案例解读单证网银业务简介2024/3/18 周一19软条款的风险什么是什么是软条款条款 国际商会并未在UCP600以及其他出版物中有明确的规定。国外业界的一种定义指受益人无法通过自身的行为、或者说是独立于 买方能够满足信用证条件的条款。信用证中,带有一些条款,会使得开证行的确定性承诺(硬承诺),变得“不确定”(软承诺);信用证的软条款的实质在于买方控制了信用证付款的主动权,银行信用无法体现。常常见软条款条款信用证须经开证行另行通知后,方可生效。提交由申请人签发的检验证书。装船的船名

15、、提单上的被通知人和目的港将由申请人经开证行以修改形式通知受益人。货到港后,由开证申请人验货,并向开证行提供合格证明。2024/3/18 周一20软条款的风险案例案例IN ANY CASE THE FULL CREDIT PAYMENT,ON MATURITY DATE,IS SUBJECT TO THE PRESENTATION,WITHIN DUE DATE,OF APPLICANTS FINAL DECLARATION,ISSUED ON THEIR HEADED PAPER AND DULY SIGNED IN ORIGINAL,STATING THE CONFORMITY OF DE

16、LIVERED GOODS.IF THE DOC COULD NOT BE PRESENTED WITHIN THAT DATE,THE CREDIT WILL BE CONSIDERED AS EXPIRED AND WILL BE CLOSED WITHOUT ANY ENGAGEMENT OR RESPONSIBILITY ON THEIR OR ISSUING BANK PART.国国际商会商会对软条款条款问题的意的意见信用证不应开立此类条款,但如果信用证含有此类条款,则受益人要么要求修改信用证,要么遵守该条款并承担无法满足这一要求的风险。2024/3/18 周一21软条款的风险分析设

17、备安装完安装完毕的尾款支付,需要受益人提交:的尾款支付,需要受益人提交:开开证申申请人人签字字(签字模板在开字模板在开证行留存)的行留存)的发票副本票副本/质量量验收收报告等告等签字是否符合在开字是否符合在开证行留底的模板?行留底的模板?签发不及不及时,导致交致交单过期(信用期(信用证交交单期及有效期)期及有效期)风险交交单不符不符导致无法正常收款、或遭开致无法正常收款、或遭开证申申请人随意克扣人随意克扣2024/3/18 周一22软条款的风险分析须在在设备安装安装检验完完毕后后XX天天签发如果申如果申请人非因受益人原因而无法在在人非因受益人原因而无法在在设备安装安装检验完完毕后后XX天天签发

18、质量量验收收报告,受益人可向开告,受益人可向开证行索款。行索款。申申请人不及人不及时签发质量量验收收报告告2024/3/18 周一23NON-BANKISSUER开立的信用证一份由一份由JPMORGAN CHASE BANK,H.K.通通过MT710转来的信用来的信用证:40B:WITHOUT OUR CONFIRMATION 40E:UCP LATEST VERSION50B:NON-BANK ISSUER ABC INC.NEW YORK NY10001,U.S.A.50:APPLICANT ABC INC.NEW YORK NY10001,U.S.A.42C:DRAFTS AT 30 D

19、AYS AT SIGHT 42D:DRAWEE ABC INC.U.S.A.46A:FULL SET CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING MADE OUT TO:ABC INC.NEW YORK NY10001,U.S.A.MARKED NOTIFY APPLICANT47B:ANY REFERENCE IN UCP600 TO ISSUING BANK MEANS THE ISSUING ENTITY“ABC INC.U.S.A.”THIS CREDIT IS GUARANTEED BY“ABC INC.U.S.A.”ALL DOCS MUST BE SE

20、NT ABC INC.U.S.A.C/O LC PROCESSING CENTER,JPMORGAN BANK TOWER WITHOUT ANY RESPONSIBILITY ON OUR PART.2024/3/18 周一24货权控制的问题2/3 OCEAN MARINE BILL OF LADINGAWB海运提海运提单空空单物物权凭凭证是是否否正本正本No.of Original如果以多份正本出具如果以多份正本出具,全套正本全套正本开开给发货人或托运人的正本人或托运人的正本(Original for consignor/shipper),即使信用即使信用证规定提交全套正本定提交全套正本

21、发运日期运日期提提单出具日期(出具日期(预先印就先印就On Board 字字样)On Board 日期(日期(Received 收妥代运收妥代运提提单)出具日期出具日期专门批注注明批注注明实际发运日期运日期并非空并非空单中航班号和航班日期中航班号和航班日期收收货人人Consigned to ABC Co.,Ltd.To Order/To Order of ShipperTo Order of Issuing Bank/ABC Co.,Ltd.To Order of ABC Co.,Ltd.To ABC Co.,Ltd.To Order of 开开证行行/申申请人人2024/3/18 周一25信

22、用信用证的提的提单条款条款为:Full set(3/3)shipped on board ocean bills of lading issued to the order of issuing bank,blank endorsed,marked freight prepaidand notify the applicant.实际提交的提单在收货人一栏显示:to the order of BANK V(该信用证开证行),但没有背书。开开证行以提行以提单没有按照信用没有按照信用证规定定进行背行背书为由提出拒付。由提出拒付。在交单前要求开证行背书ICC意意见:提单收货人签发成“凭某人指定的人”时

23、,只能由该“某人”背书。信用证如果要求提单做成“凭开证行指定”但又要求由受益人(发货人)空白背书,这样的要求不排除开证申请人有故意开立这类无法做到的条款以达到随意拒付进而意图迟付、少付的目的。裁定意见最后结论:开证行有义务撤销拒付通知,并立即支付包括货款本金和预期利息费用在内的款项。26*信用信用证条款条款最迟装运日:2015年7月31日,付款期限:35 days from B/L date14A:Apply for 14 days free detention at destination must be shown on B/L.(提单必须显示申请了14天的免费滞港期。)*交交单情况情况)

24、提单显示装运日为2014年8月6日,过装期。)提单未显示“Apply for 14 days free detention at destination”*开开证行行处理理结果果开证行向交单行发出拒付电,并说明按申请人指示退单。信用证修改的接受27*信用信用证9月月18日修改日修改(1)汇票付款期限由“35 days from B/L date”改为“90 days after sight”;(2)剩余未结算的货物单价由USD3.06/kg降为USD2.95/kg;(3)目的港的免费滞港期由14天延长至21天。?但没有延长装运日期装运日期和交交单期限期限*受益人重新交受益人重新交单)提单显示装

25、运日为2014年8月6日,仍然过装期。)提单仍未显示“Apply for 21 days free detention at destination”iii)过交单期*开开证行行处理理结果果最后,因为受益人并未延长滞港期限导致产生大量滞港费,申请人买入此批货物已无获利空间,所以指示开证行拒付后退单。信用证修改的接受28信用证欺诈案例中国进口商中国进口商(申请人申请人S)K国出口商国出口商(受益人受益人E)中国中国开开证证行行K国通知国通知行行/议付议付行行W银行银行货2开立自由议付信用证开立自由议付信用证3通知通知4交交单单(274.50万美元)万美元)5寄寄单单合同合同(274.50万美元万

26、美元)6发送不符点通知送不符点通知收到的样品质量残次,以受益人涉嫌欺诈为由向法院申请止付令7要求拒付要求拒付1申申请因交单期和有效期未过,决定更改单据。2024/3/18 周一29信用证欺诈案例法院法院经过调查,认为出口商提交的出口商提交的单据存在据存在伪造和内容造和内容虚假的虚假的问题,表,表现在:在:(1)E公司提交给银行的、用以证明其已向申请人寄送正本提单的快递收据编号与申申请人人实际收到收到的快递收据编号不同。(2)海运提单显示的装运日期与进口商通过船公司网站以及出口国港务局系统查询到的实际装运日期装运日期不同。(3)受益人并未按照其所提交的并未按照其所提交的“受益人受益人证明明”上上

27、显示的日期示的日期向申请人传真和邮寄指定单据。法院根据进口商的申请对信用证项下的货物进行了提样封存。经评估,结果显示该批货物的市场价值仅为人民人民币15120元元,与信用证中显示的货物总价值274.50万美元差距巨大。据此可认定为交付的货物无价值欺欺诈成立,开成立,开证行止付行止付欺欺诈例外例外2024/3/18 周一30信用证欺诈案例 交单行则提交了包括划款证明在内的一系列证据,证明其已于受益人E公司交单支行完成议付,认为自身作为善意议付行,应获得开证行的偿付 对此,中级人民法院判定出口交单行的付款行为是针对存在明显不符点单据的买入,并不符合UCP600关于议付的定义,所以不能认定为议付。所

28、以判定议付行不能得到开证行的偿付。议付不成立,开付不成立,开证行不行不偿付付欺诈例外的例外如果受益人如果受益人交交单相符呢相符呢?2024/3/18 周一31非单据化条款【信用信用证条款条款及交及交单情况情况】2014年6月26日,K公司为了进口机械设备,向A银行申请开立信用证。信用证规定款项分三批支付:第一第一批批 条款:条款:60%的合同金额为开证行即期付款;交交单:7月7日第一批交单显示的装船日期为6月30日。A银行审核单据后确认相符交单,于7月14日对外支付第二第二批批 条款:条款:20%的合同金额待设备安装完毕后,提交加具签署的安装协定 或或无需任何无需任何单据据,在不晚于装船日后的

29、60天支付 交交单:9月3日提交20%合同金额的汇票,并表示该笔款项不提交单据 根据信用证规定付款日到期日为2014年8月29日。第三第三批批 条款:条款:20%的合同金额待设备安装完毕,提交加具签署的安装协定 或无需或无需任何任何单据据,在不晚于装船日后的90天支付。申申请人:人:9月4日向开证行提出,因交易涉及的设备尚未安装,要求开 证行拒付拒绝支付第三笔款项。2024/3/18 周一32非单据化条款【案例分析与案例分析与总结】本案的信用证对后后续的安装的安装进度均没有要求提交相度均没有要求提交相应的的单据作据作为依据依据,所以即便卖方没有按照合同规定的进程完成设备的安装调试,买方也无法在

30、信用证项下找到拒付的理由。对于大型设备购买及安装的交易,前半部分元器件的发货与货款结算可以通过发票、运输单据等比较标准化的单据来体现并结算。但后半部分设备的安装调试阶段,如何通过相应的单据来体现买卖双方的权利义务,并完成尾款的支付结算,还需仔细斟酌后拟定。多数情况下,这类条款的拟定往往能体现买卖双方博弈的实力对比。当买方占优势或双方实力相当时,合同尾款的合同尾款的结算方式可以通算方式可以通过买方出具最方出具最终验收收报告的形式来告的形式来实现。这种形式甚至可以在信用证外进行。一旦后续安装调试不能如期完成,买方可以通通过延延迟付款或付款或设定延期交付定延期交付罚金等方式金等方式来约束卖方,以此督

31、促卖方尽快履行相关义务。2024/3/18 周一33条款不清晰的风险【信用信用证条款及交条款及交单情况情况】条款:条款:Technical Acceptance Certificate signed by the applicant and beneficiary in 1 original 交交单经买卖双方双方签字的字的证明:明:(1)The beneficiary sent and the applicant has received the goods as specified in Annex 1 of contract no.xxxx.(2)All the cards is 100%

32、brand new,compliant with the quantity,model,year of manufacturing,origin country and the technical requirements in the contract no.xxxx.(3)It is hereby certified that all BSC has successfully implemented STM-1,PCU-extension,switch replacement in“place of delivery”(except 1 pending BSC in STM-1 to be

33、 continued after upgraded).2024/3/18 周一34条款不清晰的风险【国国际商会意商会意见】UCP600第第14条条f款:款:如果信用证要求提交运运输单据、保据、保险单据、商据、商业发票票以外的单据,却未规定出单人或其他数据内容,则提交的单据内容只要看似满足所要求足所要求单据的功能。据的功能。信用信用证条款:条款:没有规定这份证明单据的具体内容【对开开证行行/申申请人的建人的建议】不能拒付不能拒付将要求达到的将要求达到的标准具准具体化在体化在单据条款上据条款上2024/3/18 周一35【常常见迟罚条款介条款介绍】1、未、未规定最定最长可接受延可接受延迟的天数,只

34、的天数,只规定了最高定了最高罚款比例款比例 若延迟发运,应在付款时扣除罚款。每延迟7天,将扣除发运价值的1%,不足7日的部分视为7日。但是,总罚款不应超过货物总价值的10%。*没有没有规定可以接受的延定可以接受的延迟天数的上限天数的上限*可以可以贸易合同中的易合同中的约定、或信用定、或信用证对最最迟装运日的装运日的规定定为约束。束。2、规定了最定了最长可接受延可接受延迟的天数的天数 规定最长可接受延迟的天数为8日,但需在付款时依比率扣除罚款。延迟1至4天的,扣除比率为发运价值的0.5%;延迟5至6天的,扣除比率为发运价值的1%;延迟7至8天的,扣除比率为发运价值的1.5%。*明确明确约定了最定

35、了最迟发运日延期运日延期8日可接受。日可接受。*言下之意言下之意,最,最迟发运日延运日延迟9日及以上,便可拒付并解除日及以上,便可拒付并解除销售合同售合同。解析迟罚条款36【迟罚条款的定量分析条款的定量分析】2、罚款数款数额的的约定定“情况一”:每延迟7日扣罚货物总值的1%,但又约定总罚款不应超过货物总价值的10%。那么卖方延迟发货64天以上,扣罚比率就固定在了10%,不能再追加处罚。“情况二”:分别规定了延迟1至4天、5至6天、7至8天的扣罚比率。对于超过8天的在信用证项下可以先提出拒付。之后由买卖双方重新达成新的协议,约定延迟8天的扣罚比率,或直接根据实际造成的损失确定赔偿金额。由此可由此

36、可见,“情况一情况一”相相对于于卖方比方比较有利。有利。“情况二情况二”则相相对比比较公平。公平。解析迟罚条款371、信用信用证未未规定最定最长可接受延可接受延迟发运的天数运的天数“情况一”因未规定可接受的延迟天数,对于实际发运日晚于信用证规定的最迟装运日是否被认为是不符点而提出拒付,实务上存在争议。但结合上述分析可以认为,信用证显示延迟发运的扣罚比率条款,实际上是隐喻了接受延迟装运,但信用证又未规定最长可接受延迟发运的天数。所以对卖方来讲,无论延迟多少天发运,都只需以违约金的形式而非其他形式对买方承担延迟发运的违约责任。2、信用信用证已已规定最定最长可接受延可接受延迟发运的天数运的天数“情况

37、二”明确地表明了最迟发运日延期8日是可接受的。因此,开证行应提请申请人注意注意:如果卖方发货在可接受的延迟天数之内,交单就不存在“迟装运”这个不符点,即不能拒付,而只能是按照信用证规定的相应扣罚比率扣除罚金后支付货物。解析迟罚条款38信用证业务的特点及主要风险点信用证实务案例分析新版国内信用证政策及案例解读单证网银业务简介2024/3/18 周一3940定定 义银行依照申行依照申请人的申人的申请开立的、以人民开立的、以人民币计价、价、对受益人受益人提交的提交的货物或服物或服务贸易易项下的相符下的相符单据予以付款的承据予以付款的承诺优 势中国银行全程参与1997年版与2016年版国内信用证结算办

38、法的起草与修订工作1999年开立首笔国内信用证2007年率先推广国内信用证项下福费廷业务2016年开立新政策下首笔服务贸易国内证专业领先先安全安全开证、转让、保兑等业务集中化处理高效高效中行系统内即将实现电子化传输国内信用证业务的发展状况41修修订内内容容货物物贸易易+服服务贸易易新增建筑服务、运输服务、水电气公共事业服务、计算机信息咨询服务、工业配套服务等行业效效期期不不限限、付付款款期期限限拓拓展展到到一一年年可覆盖期限较长的大型工程建造或其他服务类项目,灵活安排付款期限服服务范范围期限灵活期限灵活增加保增加保兑为同同业增信增信获得中行保兑,收款更有保障增加增加转让为企企业增信增信无需授信

39、便能完成上下游交易业务主体主体企企业单位位+事事业单位位新增医院、学校、行政机关、公用事业单位客户群体议付范畴付范畴单证相符或收到开相符或收到开证行行/保保兑行的付款确行的付款确认承兑前或承兑后都能办理融资,享受贴现利率。修订内容带来的银企合作机会国内信用国内信用证与与银行承行承兑汇票比票比较比较项目新版国内信用证银行承兑汇票支付条件有条件的付款承诺无条件的支付命令功 能摆脱贸易双方互不信任的困扰,有效解决买方拖欠货款难题较难解决贸易双方互不信任、买方拖欠货款难题结算方式卖方凭证交货,买方凭单付款票据与交易分离流通性转让在银行间完成,更安全;可分批转让给多家上游企业,手续简便转让在经济主体间自

40、主完成,风险较大;不可分批转让账务处理开证方为或有负债,记表外开票方为实际负债,记应付科目支付方式允许溢装,部分或分期支款只能定额地一次性支取融资方式卖方融资和买方融资及组合,产品丰富卖方贴现,产品单一保证金比例无限制目前市场平均为30%信用风险转换因子(银行)20%100%2024/3/18 周一42国内信用国内信用证与与银行承行承兑汇票的票的比比较优势 买方方相比相比银行承行承兑汇票,国内信用票,国内信用证产品的性价比更品的性价比更高。高。开证需缴存保证金比例较低,或甚至全额占用授信额度 避免大量资金占用开证属于买方的表外负债 降低自身的负债率、优化财务报表设定国内证条款和单据要求 增加对

41、货权、货物质量和物流时间的掌控开证后仍能作修改,国内证可转让、可分期分批支取 灵活且节约费用成本买方押汇 缓解资金周转的困难2024/3/18 周一43国内信用国内信用证与与银行承行承兑汇票的票的比比较优势 卖方方无无论对于于银行行还是是客客户,国国内内证产品品的的性性价价比比更更高高。国国内内证市市场目目前前尚尚未未饱和、亟待开拓,和、亟待开拓,这意味着国内意味着国内贸易易结算方式格局具有算方式格局具有发生重大生重大变革的可能性革的可能性。备货阶段打包贷款 解决生产或采购货物的资金周转(收票企业无此便利)发货交单后卖方押汇、福费廷、议付、买方付息等 及时收汇、盘活现金流国内证的保兑功能 卖方

42、收款更有保障,且更易获得保兑证项下的融资国内证卖方融资采用贴现价格 融资成本很有竞争力相比相比银行承行承兑汇票,国内信用票,国内信用证产品的性价比更品的性价比更高。高。2024/3/18 周一44国内信用国内信用证与与银行承行承兑汇票的票的比比较优势 卖方方无无论对于于银行行还是是客客户,国国内内证产品品的的性性价价比比更更高高。国国内内证市市场目目前前尚尚未未饱和、亟待开拓,和、亟待开拓,这意味着国内意味着国内贸易易结算方式格局具有算方式格局具有发生重大生重大变革的可能性革的可能性。实务难题解决方案国内信用证 国内信用证业务项下,卖方在收到信用证后才履行合同,只要提交信用证规定的相符单据,便

43、能得到开证行的付款承诺。在这种情况下,卖方不仅可以事先锁定收款账期、保证收汇,还能因开证行的付款承诺而确定融资成本,有助其改善贸易关系中处于弱势地位的收款困扰。在买方地位强势的国内贸易中,交易合同通常采用的结算方式为“XX天后以汇款或银行承兑汇票付款“。但现实中买方往往在到期日拖欠付款或者用仍未到期的银票支付。如此,卖方的回款账期则被动延长,还可能因收到的银票开票行信用资质不佳而导致其贴现成本上升、融资难度加大相比相比银行承行承兑汇票,国内信用票,国内信用证产品的性价比更品的性价比更高。高。2024/3/18 周一45国内信用国内信用证结算算方式方式在工程在工程项目目下的运用下的运用交易方:基

44、交易方:基础设施建施建设等工程的等工程的业主方和承包方主方和承包方业主方:开证业务为或有负债、记表外,减轻企业负债压力 通过灵活的信用证条款把控工程质量和安排长期的付款计划承包方:有效解决服务费用拖欠问题 办理福费廷业务,可以实现提前收款,美化财务报表国内信用国内信用证业务机会 建筑工程项目的主要特点是工期较长:*可能涉及多个环节,需分段评估、核价、付款 效期无限制,仅一次开证即可涵盖合同全过程 允许分次提供服务并相应支款,匹配工程进度 可根据各段工程的特点灵活设定单据要求和结算方式 *资金回笼周期长 银行信用保障收款 证下卖方融资产品丰富且资金成本低2024/3/18 周一46 项目设计 授

45、信开证 转让(分包工程项下)备货发运 国内证打包贷款建造安装 分批或分期装运/提供服务检测调试 分次或分期提供服务 期限延期限延长、货物物贸易易+服服务贸易易建筑工程项目涉及货物物贸易易和服服务贸易易国内信用证可覆盖整个覆盖整个项目周期目周期付款期限按支付进程灵活安排灵活安排卖方押方押汇、议付、福付、福费廷、廷、买方付息融方付息融资等等有效期有效期无限制无限制付款期限付款期限最最长可至一年可至一年交交单日日2024/3/18 周一47终端供端供应商商&工程工程项下各分包下各分包商商业务机会:分包机会:分包工程工程无需占用自身授信额度即可完成上下游的支付结算 解决中间商自身无授信或授信额度不够的

46、困扰 节约财务成本、缓解资金周转压力通过银行信誉的介入,其收款保障大大提高货物物贸易易中中间商商&工程工程项下下总承包商承包商国内信用国内信用证转让业务2024/3/18 周一48 匹配总分包工程的架构业主方反映:总承包商在收款后,常有截留应支付给分包商款项的现象,导致服务供受方产生误会、影响项目进度 运用国内证转让功能解决困扰转让国内证业主总承包商分包商A分包商B分包商C3.寄单转让行开证行只要单证相符,银行必须在规定期限履行不可撤销的付款承诺1.交单信信用用证下下资金金流流由由转让行行掌掌握握,银行行信信用替代商用替代商业信用信用 分包商分包商收款及收款及时、有保障、有保障 避免避免纠纷,

47、促,促进交易交易顺利利银票或现金4.付款2.换单6.划款5.分割款项拖拖欠欠工程工程项目下目下国内信用国内信用证转让业务的的优势2024/3/18 周一49国内证项下福费廷 适合卖方的融资产品经了解,身为国企或上市公司的建筑施工方内部常有财报考核的要求,不能存留过多的应收账款 运用国内证福费廷业务解决难题福费廷业务期限与付款账期匹配,最长不超过一年建筑工程建筑工程项目下目下国内信用国内信用证福福费廷廷业务的的优势承包方的应收账款转化为现实收入 应收账款出表,美化报表融资无需占用承包方工商授信额度 节约承包方的授信资源低成本融资利率优势明显 降低企业财务成本2024/3/18 周一50信用证业务

48、的特点及主要风险点信用证实务案例分析新版国内信用证政策及案例解读单证网银业务简介2024/3/18 周一51单证网网银功能介功能介绍四大板四大板块出口出口单证单证进口进口单证单证福费福费廷廷保函保函查询查询预提交预提交两大功能两大功能52单证网网银功能介功能介绍查询进口开证信息进口信用证、代收来单、付款信息出口信用证来证、保函通知信息出口信用证、托收交单、承兑、收款信息单证项下融资信息保函开立信息支持支持单证业务的的全生命周期全生命周期T+0查询支持多要素支持多要素模糊模糊查询支持支持查询清清单导出出EXCEL文本文本53单证网网银功能介功能介绍预提交提交预提交进口开证申请预提交开立保函申请支

49、持信用支持信用证/保函保函条款格式提交条款格式提交支持条款格式支持条款格式模板保存模板保存支持附件(如合支持附件(如合同等)上同等)上传“AB01:开立国际信用证申请书(中文格式)/AB05:开立保函和备用信用证申请书”尚无法在线签署。该功能目前仅供预审,原则上要求客户在正式开立前提交纸质正本。5455进口信用口信用证、代收、代收565758单证网网银申申请流程流程BOCNETCE系统系统GTS企企业申申请开通企开通企业网网银单证模模块1点点击59单证网网银申申请流程流程BOCNETCE系统系统GTS2银行行维护企企业签约信息、企信息、企业操作操作员信息、信息、权限、限、CE银行操作柜行操作柜员信息信息60期待与您的合作期待与您的合作2024/3/18 周一61

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