尊敬的纳税人.docx

尊敬的纳税人：

　　北京市地方税务局与全市各商业银行已经基本实现了联网办理各种纳税事项的需求。为了更好的解决您拿着申报资料和缴税凭证奔波于银行和税务局之间的问题，真正做到足不出户完成申报缴税，根据中国人民银行和国家税务总局文件规定，税务、国库、银行已经建立财税库行横向联网系统实现数据共享，通过数据交换和税票信息的电子化，极大的降低纳税成本，为您提供更为安全、准确、快捷、简便的新型申报缴税方式。
　　希望财税库行横向联网系统，在提高我们的纳税服务水平和工作效率的同时，给您带来更多的便利，如果您在办税过程中有任何问题，请及时与我们联系，密云县地方税务局竭诚为您服务！
什么是“财税库行横向联网”
中国人民银行、国家税务总局按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立国库于财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。

“
财税库行横向联网的意义”
开展财税库行横向联网，使纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税人纳税需要频繁往返于税务和银行之间的问题，为其提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境，充分体现“以人为本”的要求，节约纳税人申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，纳税人通过横向联网实时获取完税信息，便于纳税人监测自身账户的划款情况，切实维护纳税人的利益。
开展财税库行横向联网是创新征管方法、改进征管手段、改善纳税服务，降低税收成本，提高税收征管效率，加强税收征管的重要措施；是确保税款应收尽收、快速入库、准确核算的有效手段。

财税库行横向联网后的变化
一、财税库行联网后新增的表票种类
(一)《电子缴库专用缴款书》
为方便纳税人在银行柜台缴税后能够电子缴库，明确收缴双方的责任，决定启用《电子缴库专用缴款书》，作为纳税人及银行柜台人员查询纳税人银行账户信息、电子缴款书信息和办理缴税转账划款手续的依据；或者作为联网银行为纳税人录入缴款信息并办理缴税转账手续的依据。纳税人应在《电子缴库专用缴款书》加盖银行预留印鉴。《电子缴库专用缴库书》由北京市地方税务局统一印制，纳税人可到主管税务机关领取。
纳税人直接到银行柜台缴纳税款并电子缴库的，应自行打印或手工填写《电子缴库专用缴款书》；纳税人到税务机关申报纳税的，由税务机关负责打印《电子缴库专用缴款书》。
《电子缴库专用缴款书》一式一联，此凭证须加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。
(二)《电子缴税付款凭证》
纳税人缴款成功后，由国库经收处负责向纳税人打印、提供《电子缴税付款凭证》，其中“缴款书交易流水号”项应打印《国库信息处理系统接口规范》中的“委托日期+交易流水号”（下同），每张票“税（费）种名称”项最多打印八行。《电子缴税付款凭证》必须加盖银行收讫章方为有效。
《电子缴税付款凭证》一式两联，由银行打印、盖章后，一联交纳税人做会计凭证，一联银行留存。
(三)《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》
实行税务、国库、银行计算机联网电子缴税的纳税人在缴纳地方税（费）款成功后，需要开具完税凭证的，由税务机关开具《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》（以下简称“电子转账完税证”）作为完税凭证，此凭证不作为会计核算凭证，纳税人应以《电子缴税付款凭证》作为会计核算凭证。电子转账完税证由北京市地方税务局印制，并在“税务机关（盖章）”栏内套印“北京市地方税务局征税专用章”。《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》一式一联。
(四)《北京市地方税务局综合申报表》本表适用于所有纳税人、扣缴义务人向税务机关申报当月应缴纳各税费款项（一票多税）。不同税款类型要分别填写申报表，并在相应的税款类型前划“√”。

《电子缴库专用缴款书》、《电子缴税付款凭证》、《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》均为“一票多税”。

二、财税库行联网后相关票证使用变化
(一)由纳税人打印、填写或税务机关打印《中华人民共和国税收通用缴款书》，改为《电子缴库专用缴款书》一式一联，由过去的一票一税改为一票多税。
(二)纳税人打印、填写或税务机关打印《中华人民共和国税收通用缴款书》,改为银行打印《电子缴税付款凭证》一式两联。
(三)纳税人通过电子缴税方式缴纳税款后，如需开具完税凭证的，须按以下规定办理：
（1）已办理税务登记的纳税人，需携带《税务登记证副本》，持盖有银行收（转）讫章的《电子缴税付款凭证》第二联复印件，由经办人签署“该复印件与原件一致”的意见并签名，加盖企业公章后到主管税务机关办理。
（2）纳税人是自然人的：
①纳税人本人亲自办理的，应携带本人有效身份证件原件和复印件一份；如委托他人代为办理的，需提供纳税人有效身份证件原件和复印件一份、纳税人出具的授权委托书、经办人的有效身份证件原件和复印件一份。
②盖有银行收（转）讫章的《电子缴税付款凭证》第二联复印件，并由纳税人或经办人签署“该复印件与原件一致”的意见并签名。
③主管税务机关核实相关材料后，根据地税计算机系统中的已入库电子缴款书开具纸质电子转账完税证。
④纳税人提交的相关资料应为A4纸，并作为开具完税凭证的资料归入6200子类档案备查。
(四)电子转账完税证应按照《国家税务总局关于电子缴税完税凭证有关问题的通知》（国税发〔2002〕155号）和《北京市地方税务局税收票证管理办法》（〔1998〕311号）文件有关规定执行。对开具虚假电子转账完税证的税务机关及个人，将按照相关规定严肃处理。
(五)关于退税问题：
纳税人向主管税务机关申请退付电子缴税业务时，应在《退税申请书》中填写原《电子缴税付款凭证》中的“缴款书交易流水号”，除特殊情况外，纳税人不再向税务机关提供原《电子缴税付款凭证》的复印件；税务机关办理退税业务时，必须在《税收收入退还书》中标注原《电子缴税付款凭证》中的“缴款书交易流水号”，税务机关可不向国库提供原《电子缴税付款凭证》的复印件；国库经核对无误后在原电子缴款书上标注退库日期、退库金额。

财税库行横向联网后的申报、缴款方式
一、财税库行横向联网后的申报方式
《征管法》规定的几种申报方式，结合北京地税征收管理的实际情况，纳税申报主要以网上申报为主，上门申报、电话申报、邮寄申报为辅的方式。
二、财税库行横向联网后的缴款方式
目前通过财税库行横向联网已实现的缴款方式有：三方协议网上申报实时缴税、银行端查询缴款、银行端申报缴款三种方式。
以后将逐步开通的缴款方式有：三方协议电话申报及缴税、三方协议定期定额批量扣税、银行提供的其他电子缴税方式。
三、特殊情况
纳税人无论是网上申报还是其他方式的申报，在办理下列税种或税款时，必须到税务机关上门申报：
(一)纳税人申报缴纳下列税种时，必须到税务机关上门申报：契税，土地增值税、耕地占用税；
(二)纳税人缴纳下列税款之前，必须填写《北京市地方税务局综合申报表》，到税务机关申报或办理相关手续，由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》，纳税人加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。
1、逾期缴纳本期应纳税款；
2、已获得批准延期缴纳的税款；
3、补缴欠税税款；
4、代开发票时需要缴纳的税款（含其他税务机关零散征收税款）；
5、其他非本征期应纳税款（包括纳税人自查补税等）。
(三)税务机关的行政处罚、税务检查、纳税评估仍按照现行制度执行，由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》交纳税人，纳税人加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。
（四）纳税人到银行缴款时，缴款金额与申报金额不一致时，开户银行不受理，需由纳税人先修改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：到税务机关上门修改申报信息或在征期内纳税人网上自行修改。
四、注意事项
（一） 对于纳税人、扣缴义务人当月无北京市地方税务局负责征收的各项税、费、附加等入库款项的，仍按现行规定进行无税申报，并填报《无应纳税（费）款申报书》。
（二）纳税人的开户银行暂不属于联网银行的，其申报、缴款方式不变。
（三）代征单位的申报方式：除扣缴个人所得税税款以外，委托代征、代扣、代收、监督代售单位在解缴税款之前应向税务机关报告代征、代扣、代收、监督代售税款的情况，自行填报《代征代扣代售报告表》。
代征单位应严格区分代征税款和本单位的应纳税款，必须分别申报，未区分税款类型的，税务机关将无法计算代征税款的手续费。
（四）《北京市地方税务局综合申报表》的使用范围是什么？如何填写？
本表适用于所有纳税人、扣缴义务人、代征人向主管税务机关申报当月应该缴纳各税费款项（一票多税）。不同税款类型要分别填写综合申报表，并在相应的税款类型前划“√”。
不同的税种税目代码的业务应分行次填写。车船使用（牌照）税按吨计税的在‘课税数量’一栏填写吨数，‘计税金额’ 一栏填写辆数；代扣代缴个人所得税‘课税数量’一栏填写人数。其他税种的计税依据（数量或金额）都填在“计税金额”一栏。
纳税人采用电子方式办理纳税申报的，应逐月填写申报资料加盖公章、保存，并于每年1月31日之前向主管税务机关报送上一年度1月到12月申报期相应的纸制申报资料。
纳税人在上门申报时已向主管税务机关报送此综合申报表的，次年年初无需重复报送。
（五）如何取得“申报序号”？
1、网上申报的纳税人完成申报后，点击“保存并生成缴款书”按钮，系统提示申报成功，并显示“申报维护”界面，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统自动生成的“申报序号”。
2、网上申报的纳税人需要查询“申报序号”的，可在征期内登录地税系统的“综合申报”模块，点击“查看本期缴款书”进入“申报维护”界面，可查看所有本期的申报信息，选择相应的申报信息，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统自动生成的“申报序号”。
（六）征期内未办理纳税申报的纳税人，如何申报缴纳税款？
纳税人应持《北京市地方税务局综合申报表》到税务机关上门申报，由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》，纳税人加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。
（七）网上申报的纳税人如何查询本期税款的申报、缴税情况？
纳税人在网上查看本期税款的申报、缴税情况，进入“企业综合申报”界面后点击“查看本期缴款书”即可。
（八）如何取得BJCA数字证书？
纳税人持以下材料到BJCA指定场所办理数字证书：
1、填写好的一式两份《单位数字证书申请表》（加盖公章）；
2、营业执照（副本）原件和复印件（加盖公章）；
3、组织机构代码证（副本）原件和复印件（加盖公章）；
4、地税税务登记证（副本）原件和复印件（加盖公章）；
5、办理人员身份证原件和复印件；
6、北京数字证书认证中心需要收取的证书费用。

（九）怎样签署《网上申报实时缴税协议书》？
1、纳税人持有关证件或文件的复印件到主管税务机关领取《网上申报实时缴税协议书》（一式三份）；
有关证件是指：营业执照或其他核准执业证件；
有关文件是指：上级机关、部门批准设立的文件；
2、税务人员须对有关证件或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息逐一认真核对，查看纳税人名称是否一一对应，确认一致后将复印件退还纳税人，如有不一致应先行按照税务登记管理要求办理纳税人名称变更，待信息准确后再签订协议。
3、税务人员辅导纳税人填写计算机代码、纳税人（乙方）名称等协议内容，确保三份内容一致，仅在银行留存的协议（第三联 丙方留存）上加盖主管税务所印鉴及负责人签章；
4、纳税人持加盖公章和银行预留印鉴、法人或负责人签章的三方协议到银行，在银行工作人员的辅导下，将开户银行名称及行号，付款账号、清算行行号等填写清楚，并确保三份内容一致；
5、开户银行审核无误后，应及时在银行计算机系统中加注委托缴税标识，丙方加盖银行及负责人印章后留存一份，其他两份退还纳税人；
6、纳税人将两份协议送主管税务机关校验；
7、主管税务机关录入核心系统中“录入税款入款方式认定结果”，系统校验通过后，在两份协议上签章，税务机关、纳税人各留存一份协议。
（十）网上申报实时缴税的纳税人应注意的事项？
1、纳税人缴款银行帐户资金余额应大于本期申报缴款合计金额；
2、纳税人申报确认“划款”后，如果计算机未及时返回划款是否成功的提示，请根据系统提示及时与开户银行或主管税务机关联系。在未确认前，暂不要再次申报。
3、 系统提示划款未成功，纳税人的本次申报无效，即未完成申报，需重新申报。

财税库行横向联网后申报、缴税流程
一、签订三方协议，网上申报实时缴税
（一）已签订《网上申报实时缴税协议书》的纳税人，使用BJCA的数字证书登陆“北京地方税务综合服务管理信息系统”（以下简称地税系统），进行本期正常税款的申报录入，点击“划款”按钮。
（二）地税系统向银行转发纳税人的划款指令，划款成功后，地税系统将自动保存纳税人申报的电子原件。
（三）银行执行划款成功后打印《电子缴税付款凭证》：第一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单（纳税人取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。
二、网上申报、银行端查询缴款
（一）纳税人登录地税系统，进行本期正常税款的申报录入，保存申报数据。
（二）选择打印《电子缴库专用缴款书》；或手工抄写屏幕上《电子缴库专用缴款书》相关内容及申报序号。
（三）纳税人持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。
（四）银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，纳税人确认缴款。
（五）银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，交付纳税人。
三、上门申报、银行端查询缴款
（一）纳税人按要求填写《北京市地方税务局综合申报表》，到税务机关进行上门申报。
（二）税务机关申报受理人员，根据纳税人提交的《北京市地方税务局综合申报表》录入申报数据，为纳税人打印《电子缴库专用缴款书》。
（三）纳税人持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。
（四）银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》中的帐户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，纳税人确认缴款。
（五）银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》。
四、银行端申报缴款
（一）纳税人手工填写《电子缴库专用缴款书》,在“未申报”处划“√”，纳税项目代码填写六位税种税目代码。
（二）纳税人持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。
（三）银行窗口人员，依据《电子缴库专用缴款书》录入详细的缴款信息，纳税人确认缴款。
（四）银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，交付纳税人。
五、其他申报缴款方式
银行提供的其他电子缴税方式，视各商业银行的相关服务业务是否开通而定。
（一）纳税人通过网上申报或上门申报，根据各个商业银行提供的服务方式，可以通过网上银行、电话银行等方式缴款。步骤如下：
1、纳税人在地税系统完成申报后，根据申报时形成的申报序号，在商业银行系统中查询已经申报的信息。
2、确认缴款。
3、缴款成功后，银行打印《电子缴税付款凭证》。
4、纳税人到银行领取《电子缴税付款凭证》（纳税人取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。
（二）如果商业银行可为纳税人提供自助缴税业务服务，纳税人也可以直接在自助银行系统中缴纳税款。步骤如下
1、纳税人直接进入商业银行的缴税业务自助服务系统。
2、录入缴纳税款的明细信息。
3、确认缴款。
4、缴款成功后，银行打印《电子缴税付款凭证》。
5、纳税人到银行领取《电子缴税付款凭证》（纳税人取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。
六、注意事项
纳税人的开户银行是非联网银行的，其申报、缴款方式不变，仍按原有方式打印或填写《税收缴款书》（一式四联）到银行缴税。

实现财税库行横向联网的商业银行及开展的业务种类
商业银行名称
银行上线业务
网上申报
实时缴税
银行端
查询缴款
银行端
申报缴款
备注
农业银行北京分行
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建设银行北京分行
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交通银行北京分行
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招商银行北京分行
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*能提供网上银行查询缴税业务
上海浦东发展银行北京分行
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深圳发展银行北京分行
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福建兴业银行北京分行
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光大银行总行营业部
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华夏银行总行营业部
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民生银行总行营业部
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中信银行总行营业部
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广东发展银行北京分行
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北京银行
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北京农村商业银行
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各银行开户名称字段长度
银 行 名 称
名称(TAXPAYNAME)长度(汉字/个)
工商银行
30
农业银行
30
中国银行
30
建设银行
30
交通银行
30
中信银行
31
光大银行
31
华夏银行
30
民生银行
31
广东发展银行
30
深圳发展银行
30
招商银行
31
兴业银行
16
上海浦东发展银行
31
北京银行
20
北京农村商业银行
30