会计电算化上机操(1).docx

会计电算化上机操作
在用友软件UFERP-M8.X中完成如下操作：
1． 建立一套新账要求如下：
1） 账套信息：账套号自定，账套名称为自己的姓名
账套路径采用系统默认，系统启用日期：2005年3月
2） 单位信息：单位名称为“自定”
简称“自定”
3） 核算类型：本位币：人民币：行业性质：工业企业：账套主管：AA：
存货，供应商，客户分类：有外币核算：按行业性质预置科目

2．操作员
账套主管：AA，口令； 1
操作员：BB，口令：2 权限：审核凭证

3．编码方案
科目级长：32222：结算方式级长12
4．账簿选项控制
1） 本企业采用固定率核算外币：
2） 客户，供应商往来款项由总账系统核算：
3） 出纳凭证不用出纳签字：
5． 凭证类别：记账凭证
6． 银行结算方式：1 现金； 2 商业汇票 ； 3 支票： 301现金支票
302转帐支票
7．外币币名： 港币，币符，HKD, 2005年3月期初汇率为1.05
8．部门：财务部，业务部，办公室
9．职员档案：李和（财务部）；林海（业务部）；林明（办公室）。
王华（业务部）
10．供应商分类：工业；商业；事业；
供应商档案：中凡（商业）；远东（工业）；
11．客户分类：中期：长期：短期
客户档案：珠光（长期）；明和（中期）；万达（短期）
该企业科目及2002年4月份的期初余额如下：
说明：设置会计科目并录入科目额 [ 总帐中]
科目类型　
科目编码
科目名称
账类
外币/计
单位
余额
备注
资产

101
现金
日记账

1,500.00

102
银行存款
日记账
银行账
110,500.00

10201
光大银行人民币户

100,000.00

10202
光大银行落币户

HKD
10,500.00
HKD:10000
119
其他应收款

3,800.00

11901
个人
个人往来

2,000.00
财务部李和：1500；业务部王华：500
11902
单位
客户往来

1,800.00
明和：800珠光：1000
123
原材料

750.00

137
产成品

件
4,000.00

13701
A产品

件
4,000.00
1,000件
161
固定资产

8,000.00

165
累计折旧

400.00
贷方
负债

202
应收票据
供应商往来

203
应收账款
供应商往来

20，000.00
中凡：14，000远东：6，000
211
应付工资

2,000.00

221
应交税金

22101
应交增值税

2210101
进项税额

2210102
销项税额

22102
应交所得税

权益

301
实收资本

105,500.00

321
本年利润

650.00

成本

401
生产成本　

40101　
基本生产成本　

4010101
直接人工　

4010102　
直接材料

40102　
辅助生产成本　

40103　
制造费用　

405
制造费用　

40501　
工资

40599　
其他

损益

501
产品销售收入

50101
A产品销售收入

　件

502
产品销售成本

50201
A产品销售成本

　件

521
管理费用

52101
办公费
部门核算

52102
工资费
部门核算

52103
差旅费
部门核算

52104
折旧费

52199
其他
部门核算

522
财务费用

52201
汇兑损益

该企业4月份发生经济业务如下：
1） 1日接受投资款15，000，存入银行
2） 2日购买办公室用的办公用品800元，已报销
3） 3日从银行提取人民币现金1，000元，备用
4） 5日购入原材料一批价格10，000元，（不考虑税金），开出转账支票
5） 6日计算本月工资：生产工人工资20，000：管理人员工资10，000（其中财务部3，000；业务部5，000；办公室2，000）；修理人员工资5，000
6） 8日A产品入库，数量200件，单价45元
7） 10日付远东公司前欠款6，000元，由银行转账支付
8） 11日向珠光公司销售A产品180件，单价100元，支付税金3，060元，价税合计21，060银行收讫
9） 14日从银行提取现金40，000元，发放工资35，000，余5，000元备用
10）15日购买打印机一台，价格3，000元，用现金支付
11）20日财务部经理李和出差报销差旅费1，500元
12）21日从外币市场买入港币2，000元，汇率1.05，银行交易
13）22日开出不带息商业承兑汇票一张，面值14，000元，用于抵付其前欠中凡公司款
14）23日从银行取得短期借款30，000元，并存入银行
15）28日计提本月折旧500元
16）月底结转本月销售成本
17）月末HKD汇率为1.07，结转汇兑损益
18）结转期间损益
19）结账
20）报表
用友操作流程：
1建立账套--【系统管理】
2初始化--【总账】或【系统控制台】
3填制凭证--【总账】
4凭证审核，记账--【总账】
5自定义结转--【总账】
6销售成本结转--【总账】
7期间损益结转--【总账】
8对账--【总账】
9结账--【总账】
10报表--【UFO表】

资 产 负 债 表
单位名称： 年 月 日
资 产
年初数
期末数
　 负债和所有者权益
年初数
期末数
流动资产：

流动负债：　

货币资金

短期借款

短期投资

应付票据

应收账款

应付账款　

其他应收账款

应付工资

存货

应交税金

流动资产合计：

流动负债合计：　

固定资产：

固定资产原价

所有者权益

减：累计折旧

实收资本

固定资产净值

资本公积　

在建工程

盈余公积　

固定资产合计

所有者权益合计：

资产总计：

负债和所有者权益总计：　

EXCEL制表练习：（数字随机）
利 润 表
单位名称： 年 月
项 目
本月数
本年累计数
一主营业务收入
58,000
209,000
减：主营业务成本
22,000
117,000
主营业务税金及附加
5,000
26,000
二主营业务利润

加：其他业务利润
30,000
162,000
减：营业费用
10,000
35,800
管理费用
12,000
28,400
财务费用
4,000
5,000
三营业利润

加：投资收益
25,000
100,000
营业外收入
5,000
9,000
减：营业外支出
7,000
11,000
四利润总额

减：所有税

五净利润

注：所得税33%计算
操作要点：
系统管理员【Admin】与账套主管的区别：
1“系统管理员”负责整个系统的安全和维护，而“账套和管”只负责所管账套的维护工作
2以“系统管理员”身份注册可进行账套的建立，引入，输出和操作员及其权限的设置，以“账管主管”的身份注册可进行所选账套的修改经及该套账套操作员权限的设置
3只有“系统管理员”才有权进行“账套主管”的设定放弃
4只有“系统管理员”才能执行退出【系统管理】
会计科目：1会计科目一经使用，即已输入余额或凭证，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目
2如果会计科目制单或已录入期初余额，则不能，删除
填制凭证：1在【填制凭证】中，通过【查询】找到要修改的凭证
2在当前金额的相反方向，按空格键可修改金额方向
3若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处“=”
4红字以“—”表示
5成本费用类设置在借方，收入类在贷方，如发生方向相反则用红字
审核凭证：1制单人和审核人不能同为一人
2凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才能修改或者删除，取消审核只能由审核人自已进行
取消记账：1进入“月末处理”下的“试算与对账”的界面，按CTRL+H屏幕提示“记账前状态被激活”，确认后退出。
2单击“凭证”下的“恢复账前状态”，选定要恢复记账的月份，点击“确认”系统自动取消记账。
反结账：1在【期末】菜单中，单击【确认】
2选择要取消结账的月份，按CTRL+SHILFT+F6
3输入账套主管口令，单击【确认】
UFO报表：
1格式状态：设计报表的表样，如关键字，单元公式，表尺寸，单元风格等在格式等状态下所做的操作对本报表所有表页都发生作用。该状态下不能进行数据的录入，计算等操作
2数据状态：输入数据，增加或删除表页，数据状态下的操作只对本表页有效
3账套初始：指定报表取数的时间范围。【数据】/【账套初始】
4录入关键字：确定报表数的时间范围。【数据】/【关键字】/【录入】
5资产负债表取取数公式：年初数QC（“会计科目编码”，全年，，，，）
期末数QM（“会计科目编码”，月，，，，）
利润表取数公式：本月发生数：B6=FS（“会计科目编码”，月，“借”或“货”，，，，）
收入类取“贷”方，成本费用类取“借”方
本年累计数：C6=？B6+SELE（？B6，月＠=月+1and年＠=年）
6制表流程：（1）设计表格样式--【格式格态】
（2）设置单元公式--【格式状态】
（3）设置关键字--【数字状态】
（4）计算4月份报表正确--【数字状态】
7报表不平处理：资产负债的数与【总账】/【账簿】/【余额表】的期初余额和期末余额核对：利润表的数据则与【总账】/【账簿】/【余额表】的本期发生数核对。
固定资产管理
（一） 系统初始化：
1固定资产管理的基本原则：
本系统资产管理采严格的序时管理，序时到日
2账套启用月份：2002年11月
3折旧信息设置
本账套计提方法：平均年限法（一）
折旧汇总配周期：一个月
4编码方式设置
级别：2级2位（2000）
固定资产编码方式：“自动编号”的“类别编号+部门编号+序号”：
序号长度为3
5对账设置
与财务系统是否进行对账：否
对账不平的情况下是否允许结账：允许
（二） 基础设置
1卡片项目定义：系统提供的常用项目
2卡片样式定义：通用卡片样式
3固定资产类别设置：
01办公设置：使用年限10年，净残值率4%
02运输设备：使用年限15年，净残值率4%
4部门及其对应折旧科目设置：
1财务部：52104管理费用-折旧费
2业务部：52104管理费用-折旧费
3办公室：52104管理费用-折旧费
5增减方式设置：系统提供的常用增减方式
增减方式目录：
增加方式： 对应入账科目 减少方式：对应入账科目
直接购入 银行存款-人民币户 出售 固定资产清理
投资者投入 实收资本 盘亏 营业外支出
捐赠 资本公积 投资转出 长期股权投资
在建工程转入 在建工程 捐赠转出 固定资产清理
盘盈 营业外收入 报废 固定资产清理
融资租入 长期应付款 融资租出 长期应收款

（三） 原始卡片录入
固定资产 部门 类别 使用情况 原值 累计折旧 开始使用年限
1电脑 财务部 办公设备 在用 3000 0 2002年10月31日
2电单车 办公室 运输设备 在用 5000 0 2002年10月31日
（四） 资产增加：
11月15日购入财务部使用办公设备打印机一台，价格3000元，转账支票支付立即使用
（五） 计提本月折旧
（六） 与财务系统对账并结账