苏州供电公司修缮费核算.docx

苏州供电公司修缮费核算

1. 范围

本流程适用于苏州供电公司各部门对电力设施、工器具、房屋、车辆、计算机、复印机等进行维护性修理、修缮的处理及核算。

2. 控制目标

加强对各项修缮费使用的管理力度，规范修缮费的管理和核算，确保费用发生的合法性和合理性。

3. 主要涉及部门

q 财务与产权管理部

q 审计部

q 苏州供电公司各部门

4. 主要前提和假设

q 房屋、车辆、计算机等资产的修缮费由归口部门统一办理结算，电力设施、工器具等修缮费由各业务部门办理结算

q 财务与产权管理部统一核算处理

5. 主要控制点

q 各业务部门负责人要对业务发生的合理性进行审核，并根据预算实施控制

q 各部门及时办理各项修缮费用的结算，并送审计和财务

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.编制维护性修理计划
1.1各业务部门根据年度修缮费预算，编制维护性修理计划

各业务部门
维护性修理计划
2.办理修缮费结算
2.1 各业务部门及时办理修缮费结算手续，编制修缮费竣工决算
各业务部门

修缮费竣工决算
3. 修缮费项目审计
3.1 审计部对修缮项目进行抽查审计，并根据审计情况出具审计意见。
审计部

项目审计意见
4. 费用报销申请
4.1 各业务部门根据预算、维护计划、竣工决算、修缮发票和审计意见进行费用报销申请。
各业务部门

5. 费用核算
5.1 审核各业务部门提供的竣工决算、发票、审计意见等费用报销原始凭证，并核算制单、支付款项。
财务与产权管理部

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
维护性修理计划
各业务部门
维护性修理的项目内容、预算金额、维修时间
3
各业务部门
年度
修缮费竣工决算
各业务部门
竣工项目概况表、决算表
3
财务与产权管理部/审计部
维修项目结算后15天内
审计意见
审计部
项目概况、审核具体的执行依据、审核结果、结算审核定案表
3
财务与产权管理部