苏州供电公司预算启动( 5).docx

苏州供电公司预算启动
1. 范围

本流程适用于苏州供电公司每年度的预算编制准备和启动工作。

2. 控制目标

确保预算编制原则与公司战略规划和上级单位考核要求相一致；确保总部各部门和县级各预算单位正确理解预算编制的原则；确保预算基础数据的可得性。

3. 主要涉及部门

q 预算管理委员会

q 苏州供电各部门

q 县级各预算单位

4. 主要前提和假设

q 预算管理委员会的组成：公司副总及以上级别的高层领导、财务部主任、规划计划部主任、审计部主任等

q 预算启动会议于每年11月召开

q 县公司单位各部门设置预算协调员，苏州公司各部门设预算协调员负责各项预算的编制、汇总、分析和调整工作

q 为方便各部门的预算编制工作，各业务相关部门均要向对方提供编制预算需要的数据

5. 主要控制点

q 财务部主任审核、审批预算表格

q 苏州供电各部门经理和县级各预算单位负责人及各级预算协调员按时参加预算启动会议

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.明确下年度战略规划和经营规划
1.1总经理办公会讨论并通过下年度战略规划和经营规划
1.2 总经理办公会明确并下达下年度经营指标和各级考核指标
总经理办公会
战略规划、经营规划及经营和考核指标
2.制定下年度预算编制原则
2.1 财务与产权管理部预算管理专责整理历年数据和相关财务报表，作为预算编制参考，具体包括：
§ 相关的财务报表
§ 历年预算执行对比表和分析
§ 其他有关报表
2.2 结合总经理办公会下达的经营、考核指标及相应规划和上级单位下发的具体考核要求，制定下年度预算编制原则，具体包括：
§ 预算编制的原则和方针
§ 经营目标值
§ 其他
2.3 将预算编制原则报送预算管理委员会审批
财务与产权管理部预算管理专责

历年财务报表（3年）
历年预算执行对比表和分析（3年）

预算编制原则
下年度战略目标值

3. 准备下年度预算编制全套表格
3.1 财务与产权管理部预算管理专责在听取其他各部门及县级单位意见的基础上，以往年的预算表格为基础，结合经审批的预算原则，修改并制定下年度预算编制的全套表格
3.2 财务部主管经理审核全套预算表格并组织修改
财务与产权管理部

全套预算表格
4. 召开预算启动会议
4.1 预算管理委员会在每年的11月组织召开全系统的预算启动会议
4.2 苏州供电各部门经理和县级单位负责人必须按时参加预算启动会议，出席率将影响业绩考核
4.3 预算管理委员会在会上明确下达下年度预算编制的原则，战略目标值，预算工作的时间表以及全套预算表格的填制方法并下发全套预算报表
预算管理委员会

5. 准备编制预算
5.1 苏州供电各部门和县级单位阅读全套预算编制表格和相应的预算编制原则
5.2 在各自的系统中查询编制预算所需的数据并加以整理
5.3 各预算单位根据业务特点向相关部门索取编制预算所需要的数据
苏州供电各部门和县级单位

预算单位经理

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
历年考核数据完成值
财务与产权管理部
历年预算考核的考核值和实际完成值及分析
1
预算管理委员会
预算启动会议前一个月
历年财务报表
财务与产权管理部
历年资产负债表，利润表，资本性支出预算完成情况表等
1
预算管理委员会
预算启动会议前一个月
预算编制原则
预算管理委员会
编制原则和战略目标值等
1
下发各预算单位
预算启动会议
全套预算表格
财务与产权管理部预算管理专责
由各部门和各基层单位完成的下年度预算编制的全套表格
1
预算管理委员会
预算启动会议前15天