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苏州供电公司损益预算分析与调整

1. 范围

本流程适用于苏州供电公司季度的损益预算的分析和修正工作以及半年度的损益预算的调整工作。

2. 控制目标

确保季度损益预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保季度损益预算修正工作的合理性；确保半年度损益预算调整的合理性和正确性，为预算控制和分析提供更为合理的数据。

3. 主要涉及部门

q 规划计划部

q 生产技术部

q 配电运营部

q 输变电运行部

q 电力营销部

q 人力资源部

q 总经理工作部

q 物资部

q 财务与产权管理部

4. 主要前提和假设

q 预算修正是指在不改变年度预算总额的前提下，对预算发生的期间进行修正；预算调整是指在固定的时间，根据业务发展的实际需要，对预算的总额和预算发生的期间进行调整

q 预算修正的周期为季度，预算调整的周期为半年度

q 各类费用原则上不允许调整，特殊情况需经总经理或预算管理委员会审批

5. 主要控制点

q 各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告和预算修正报告

q 各职能部门经理审批半年度损益预算调整报告

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.各部门编制预算执行情况报表及报告
1.1县公司每季度运行预算实际比较表
1.2县公司进行预算执行情况差异分析
1.3苏州公司各对口职能部门汇总报表及分析报告，编制本部门总报告
1.4部门主任审核
县公司预算协调员
总部各部门预算协调员
各部门主任
预算执行情况分析报告
2.编制公司整体损益预算执行情况分析报告
2.1财务部运行公司整体损益预算实际比较报表
2.2结合各部门提供的差异分析，财务部编制公司整体损益预算执行情况分析报告，抄送财务部其他各专职和公司各级领导
财务与产权管理部预算员

公司整体预算执行情况分析报告
3.根据预算执行情况，下达预算执行意见
3.1 每季度预算管理委员会召开预算执行情况会议
3.2 预算管理委员会分析预算执行情况，下达预算执行意见
预算管理委员会
预算执行意见
4.编制公司整体损益预算调整报告
4.1各部门提出半年度损益预算调整报告或季度的损益预算修正报告

4.2财务部结合其他经营变动情况汇总整体损益预算调整报告或损益预算修正报告，并生成调整或修正后的损益预算报表
4.3 将损益预算调整或修正上报预算管理委员会，预算管理委员会进行审批
4.4 财务与产权管理部下达审批通过的调整或修正损益支出预算
各部门或县公司预算协调员

财务与产权管理部

预算管理委员会
财务与产权管理部
公司整体损益预算调整或修正报告

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
预算执行情况分析报告
规划计划部、配电运营部、输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、人力资源部、物资部、财务与产权管理部
预算与实际的主要差异及原因分析等
多
财务与资产管理部
每季度
损益预算调整或修正报告
规划计划部、配电运营部、输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、人力资源部、物资部、财务与产权管理部
调整/修正项目、调整/修正内容描述、调整/修正原因等
多
财务与资产管理部
半年度（预算调整，每年5月和10月）
季度（预算修正）