会计信息系统实验总账系统期末处理实验实验步骤.docx

会计信息系统实验指导书

实验4 总账系统期末处理实验

河北经贸大学会计学院
2017年4月

目 录
实验目的与要求 1
实验重点、难点 1
实验准备 1
1、调整电脑日期 1
2、应用服务器配置 1
3、增加用户 4
4、启动U8企业应用平台 6
实验过程 6
1、期末转账定义 7
（1）计提借款利息 7
（2）销售成本结转 8
（3）汇兑损益结转 9
（4）期间损益结转 10
（5）计提本月所得税费用 10
2、以<学号>身份，生成计提借款利息、销售成本结转及期末调汇凭证 11
（1）自定义转账-计提借款利息 11
（2）销售成本结转 12
（3）汇兑损益结转 13
3、出纳签字、审核记账 17
（1）以w王鑫（2021）身份，重注册，出纳签字 17
（2）以z张芳（2011）身份，重注册，审核凭证、记账 18
4、以<学号>身份重注册，生成期间损益结转凭证 20
5、以z张芳（2011）身份重注册，审核、记账 23
（1）审核凭证 23
（2）记账 24
6、以<学号>身份重注册，生成计提本月所得税费用的转账凭证 25
7、以z张芳（2011）身份重注册，审核凭证、记账 26
8、以<学号>身份重注册，生成所得税费用后期间损益结转凭证 28
9、以z张芳（2011）身份重注册，审核凭证、记账，打印输出凭证 29
（1）审核凭证 30
（2）记账 31
（3）打印输出凭证 31
（4）提交作业 33
10、以z张芳（2011）身份执行期末对账和结账 34
（1）对账 34
（2）结账 35
实验报告要求 38
注意事项 38

实验4 总账系统期末处理实验
实验目的与要求
1、熟悉总账系统期末处理的主要流程和内部控制；
2、掌握期末转账定义和转账生成的内容和方法，熟悉自定义转账使用方法；
3、熟悉期末对账和结账的内容和方法。

实验重点、难点
转账定义、转账生成。
实验准备
1、调整电脑日期
调整电脑日期至2016-01-31。
2、应用服务器配置
将数据库服务器名设置为本地默认数据库服务器（可用小数点.代表）。
路径：开始菜单|所有程序|用友U8V10.1|系统服务|应用服务器配置

在U8应用服务器配置工具窗口，鼠标单击服务器配置下的数据库服务器图标，进入数据源配置窗口。

鼠标单击修改按钮，修改数据源，数据库服务器为默认实例，用英文小数点（.）代表。

单击确定，取得真实的本地服务器名称。

在实验记录上写下你的数据服务器：{服务器}，备用。注：教师演示{服务器}=HEUET。
3、增加用户
打开U8系统管理，以Admin身份注册，登录到:{服务器}，账套:(default)

注意用自己的服务器名称替代上图中的HEUET。
使用权限|用户命令，打开用户管理窗口。
增加用户，编号:<学号>，姓名:<姓名>，所属角色：账套主管，其它默认。

注意用自己的真实学号和姓名替换上图的编号199010300和l李明。
关闭用户管理窗口。
关闭用友ERP-U8[系统管理]窗口。
4、启动U8企业应用平台
登录到：{服务器}，操作员:<学号>，密码为空，账套：[003]（default）四方科技，操作日期2016-01-31。
一定要用自己的服务器名称 替代下图中的HEUET，用自己的真实学号 或 姓名 替代图中的 199010300。

实验过程

总账系统期末转账流程
1、期末转账定义
（1）计提借款利息
命令路径：从导航树选择财务会计-总账-期末-转账定义-自定义转账。

打开自定义转账设置窗口。单击增加按钮，编辑转账凭证头（转账目录）信息。

转账说明:计提借款利息，凭证类别：转账凭证。单击确定完成转账目录设置。
从工具栏单击，增加一分录行，输入摘要、科目编码、方向、金额公式等。

摘要、科目编码、金额公式均可参照录入，也可以直接输入。第1行 科目编码660301，财务费用-利息支出，借方，金额公式QM(250101,月)*0.005，含义：取长期借款-本金的期末余额，乘以月利率0.005。第2行科目编码2231，应计利息，方向为贷方，金额公式CE()，含义：取借贷差额。

单击，保存自定义转账设置。退出自定义转账设置窗口。

（2）销售成本结转
命令路径：财务会计-总账-期末-转账定义-销售成本结转。打开销售成本结转设置对话框。

设置凭证类别为转账凭证，库存商品科目1405、销售收入科目6001、销售成本科目6401。
当商品销售数量>库存商品数量时，按商品销售贷方数量结转（结转金额=商品销售贷方数量合计*库存单价）。
设置完毕，单击确定关闭该对话框。
（3）汇兑损益结转
命令路径：财务会计-总账-期末-转账定义-汇兑损益。打开汇兑损益结转设置对话框。

设置凭证类别为付款凭证，因为该凭证涉及到银行存款科目：100202，其对方科目为汇兑损益入账科目660302，财务费用-汇兑损益，考虑到UFO报表系统利润表取数的技术要求（取财务费用借方发生额），财务费用必须在借方，按照有借必有贷借贷必相等的规则，银行存款应该在贷方。在外币科目：中行存款-美元户是否计算汇兑损益栏内双击鼠标，加上计算汇兑损益标记Y。单击确定关闭该对话框。
（4）期间损益结转
命令路径：财务会计-总账-期末-转账定义-期间损益。打开期间损益结转设置对话框。

设置凭证类别为转账凭证，本年利润科目4103，单击确定关闭该对话框。
（5）计提本月所得税费用
命令路径：财务会计-总账-期末-转账定义-自定义转账。打开自定义转账设置窗口。单击增加按钮，编辑转账凭证头信息，转账说明：计提本月所得税费用，凭证类别：转账凭证。

单击确定完成转账目录设置。
从工具栏单击增行，第1行科目编码6801，方向在借方，金额公式：FS(4103,月,贷)*0.25-FS(4103,月,借)*0.25，其含义是取本年利润科目本月贷方发生额与本月借方发生额之差，乘以所得税率0.25。第2行科目222106，方向在贷方（在方向栏双击鼠标可以修改借贷方向），金额公式：JG()，意思是取对方科目计算结果。

单击，保存自定义转账设置。退出自定义转账设置窗口。

2、以<学号>身份，生成计提借款利息、销售成本结转及期末调汇凭证
（1）自定义转账-计提借款利息
命名路径：财务会计-总账-期末-转账生成。打开转账生成对话框。
在对话框中，选择自定义转账，从右侧的自定义转账模板列表中双击计提借款利息所在行，在是否结转栏加上选择标志Y。

单击确定按钮打开转账窗口。

单击工具栏的保存（）按钮，保存计提借款利息凭证。画面左上显示已生成字样。

退出转账窗口。
注：生成的计提借款利息凭证，可以通过填制凭证、查询凭证等查看。
用友软件并未限制用户每月生成自定义转账凭证的次数，这个权力交给了用户。未经严格训练的用户非常可能在此处反复多次生成同一笔自定义转账凭证。
（2）销售成本结转
在转账生成对话框内选择销售成本结转，单击确定执行转账生成。

弹出总账信息对话框，2016.01月或之前月有未记账凭证，是否继续结转？选择：是，继续结转。
弹出销售成本结转一览表对话框。见下图。

单击确定，打开转账窗口。
从工具栏点击保存，显示已生成字样，表示转账凭证生成完毕。

退出转账窗口，关闭转账生成对话框。
注：生成的销售成本结转凭证，可以通过填制凭证、查询凭证等查看。
用友软件并未限制用户每月生成凭证的次数，这个权力交给了用户。未经严格训练的用户非常可能在此处反复多次生成同一笔转账凭证。

（3）汇兑损益结转
设置期末调整汇率。
命令路径：从业务导航视图下方选择基础设置，从导航树选择基础档案-财务-外币设置。

打开外币设置窗口，设置美元2016.01月份的调整汇率为6.4+<学号后3位>/10000。若学号后3位=300，则调整汇率为6.4300。

注意：输入调整汇率，按回车键（Enter）确认。请同学用自己的汇率替换上图中的6.4300。
关闭外币设置窗口。
汇兑损益结转。
命令路径：业务工作-总账-期末-转账生成。
打开转账生成对话框，选择汇兑损益结转，在中行存款-美元户所在行双击，加上是否结转标志Y。单击确定执行转账生成。

弹出总账信息对话框，2016.01月或之前月有未记账凭证，是否继续结转？
这是刚生成的计提借款利息和销售成本结转凭证尚未审核记账，上述凭证不影响汇兑损益结转，因此选择是继续结转。
系统显示汇兑损益试算表。该表说明汇兑损益调整的计算过程。见下图。

应计入汇兑损益的差额为385，调增银行存款385元（每位同学学号不同，结果不同）。单击确定打开转账窗口。

若发现财务费用金额在贷方，而银行存款金额在借方，请务必调整二者的借贷方向，并添加负号，方法如下：将银行存款借方金额切换到贷方（空格键），并添加负号（-）。

若有误差提示，请选择是，进行确认。
继续调整第2行分录财务费用的金额方向，贷方金额切换到借方（空格键），并添加负号（-）。

单击流量按钮补充现金流量信息，如图所示。

现金流量修改完毕，确定。返回转账窗口。
从工具栏点击保存，显示已生成字样，表明汇兑损益结转凭证生成完毕。

退出转账窗口。关闭转账生成窗口。
注：生成的汇兑损益结转凭证，可以通过填制凭证、查询凭证等查看。
用友软件并未限制用户每月生成凭证的次数，这个权力交给了用户。未经严格训练的用户非常可能在此处反复多次生成同一笔转账凭证。
3、出纳签字、审核记账
（1）以w王鑫（2021）身份，重注册，出纳签字
从U8的工具栏中选择。

命令路径：业务工作-财务会计-总账-凭证-出纳签字。打开出纳签字对话框。

单击确定，打开出纳签字列表窗口。在需要出纳签字的凭证列表首行双击，打开出纳签字窗口。

单击签字按钮完成出纳签字，关闭出纳签字和出纳签字列表窗口。
（2）以z张芳（2011）身份，重注册，审核凭证、记账
从U8的工具栏中选择。

审核凭证
命令路径：业务工作-财务会计-总账-凭证-审核凭证。

依次单击审核按钮或批处理完成汇兑损益结转、计提借款利息、销售成本结转凭证的审核签章。
审核完毕，关闭审核凭证窗口和凭证审核列表窗口。

记账
命令路径：财务会计-总账-凭证-记账。

记账完毕，关闭记账窗口。
4、以<学号>身份重注册，生成期间损益结转凭证
从U8的工具栏中选择。

命令路径：财务会计-总账-期末-转账生成、期间损益结转。
打开转账生成对话框，选择期间损益结转，单击全选按钮，对全部损益类科目进行期间损益结转。

单击确定。打开转账窗口。

分单1

分单2
该凭证的分录行数较多，可以使用凭证右侧的垂直滚动条浏览分单2。
重点检查主营业务成本、财务费用等分录行是否存在，金额及方向有无异常。若发现问题，可放弃本凭证。若无疑问，单击保存按钮保存期间损益结转凭证。

退出转账窗口。关闭转账生成对话框。
注：生成的期间损益结转凭证，可以通过填制凭证、查询凭证等查看。
用友软件并未限制用户每月生成凭证的次数，这个权力交给了用户。未经严格训练的用户非常可能在此处反复多次生成同一笔转账凭证。

5、以z张芳（2011）身份重注册，审核、记账
从U8的工具栏中选择。

（1）审核凭证
命令路径：业务工作-财务会计-总账-凭证-审核凭证。

单击审核（）按钮将上述凭证审核签章，关闭审核凭证窗口。
（2）记账
命令路径：财务会计-总账-凭证-记账。

确定，退出记账窗口。
6、以<学号>身份重注册，生成计提本月所得税费用的转账凭证
从U8的工具栏中选择。

命令路径：财务会计-总账-期末-转账生成。
打开转账生成对话框。

选择自定义转账，在0002 计提本月所得税费用 所在行双击鼠标，加上是否结转标志Y。单击确定，打开转账窗口。

单击保存按钮，生成转账凭证。

退出转账窗口。关闭转账生成对话框。
注：生成的凭证，可以通过填制凭证、查询凭证等查看。
用友软件并未限制用户每月生成凭证的次数，这个权力交给了用户。未经严格训练的用户非常可能在此处反复多次生成同一笔转账凭证。

7、以z张芳（2011）身份重注册，审核凭证、记账
从U8的工具栏中选择。

审核凭证。

单击审核按钮，完成上述凭证的审核签章。
关闭审核凭证窗口和凭证审核列表窗口。
记账。

退出记账窗口。
8、以<学号>身份重注册，生成所得税费用后期间损益结转凭证
从U8的工具栏中选择。

转账生成。
命令路径：财务会计-总账-期末-转账生成。打开转账生成对话框。选择期间损益结转，在6801 所得税费用所在行双击鼠标，加上是否结转标记Y。

单击确定按钮，打开转账窗口。单击保存按钮，生成所得税费用后期间损益结转凭证。

关闭转账窗口和转账生成窗口。
9、以z张芳（2011）身份重注册，审核凭证、记账，打印输出凭证
从U8的工具栏中选择。

（1）审核凭证

单击审核按钮完成凭证审核，退出审核凭证窗口和凭证审核列表窗口。
（2）记账

退出记账窗口。
（3）打印输出凭证
命令路径：业务工作-财务会计-总账-凭证-凭证打印。

选择制单人=<姓名>的凭证，请用自己的真实姓名替换上图中的l李明，单击输出按钮，打开另存为对话窗口。

请用真实的学号姓名替代上图中的文件夹名。
保存在：桌面文件夹<学号><姓名>
文件名：实验4。
保存类型： HTML文档（*.html;*.htm）。
保存。

若提示文件只读被锁定，可以换一个文件名输出，待退出U8企业应用平台后再重命名所输出的文件。
关闭凭证打印窗口。
（4）提交作业
压缩文件夹<学号><姓名>为同名压缩包。

以<学号>身份登录网络课堂，课程：会计信息系统*，提交实验作业-实验4，浏览我的电脑将上述压缩包附加文件，提交。
提交完成后，可以复查提交历史记录，或开始新的提交。
退出网络课堂。继续完成实验4的对账、结账。
10、以z张芳（2011）身份执行期末对账和结账
（1）对账
命令路径：从导航树选择财务会计-总账-期末-对账。打开对账窗口。

在2016.01月份的是否对账栏双击鼠标，添加对账标记。单击对账按钮开始对账过程。

对账完毕，结果显示于对账窗口。

单击试算按钮执行期末试算平衡，显示2016.01试算平衡表。

确定，返回对账窗口。
单击检查按钮，检查总账、辅助账、多辅助账、凭证数据。

关闭对账窗口。
（2）结账
命令路径：从导航树选择财务会计-总账-期末-结账。打开结账向导对话框。

下一步继续。开始核对账簿。

对账完毕。显示月度工作报告。可通过打印月度工作报告预览或打印月度工作报告。

打印月度工作报告。

关闭打印预览。下一步继续。

系统提示2016年01月未通过工作检查，不可以结账！
回到上一步，发现薪资管理系统尚未结账，故总账不能结账。

需待薪资管理系统完成期末处理后，总账才能结账。
单击取消按钮，关闭结账对话框。
退出U8企业应用平台。
实验报告要求
1、说明实验的主要内容与步骤；
2、分析实验过程中遇到的主要问题及解决方法；
3、说明实验结果。
注意事项
1、期末处理的角色分工：凭证填制、出纳签字、审核记账、对账结账；
2、各转账凭证的生成顺序取决于其内在的逻辑依存关系，销售成本结转凭证生成前应将日常业务凭证审核记账，确保能取得最新的销售数量与库存单价信息；
3、应先将有关外币业务处理完毕并审核记账，输入期末调整汇率，再生成汇兑损益结转凭证，保存凭证前注意现金流量资料的录入；
4、销售成本结转和汇兑损益结转凭证生成并审核记账后才能生成期间损益结转凭证。