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第五单元会计入门综合工作页工作任务描述：某公司2010年1月份发生部分经济业务，需要相关会计人员建账、填制和审核记账凭证；根据记账凭证登记账簿；编制会计报表等等。（约16课时）【实训企业简介】（以郑州光欣有限公司为例）企业名称郑州光欣有限公司法人代表张有才注册地址郑州市桐柏路88号财务主管张华开户银行工商银行郑州市桐柏路办事处出纳刘泰银行账号 08一8653855 会计王月纳税人登记号 410103680988666 审核杨忠电话 0371一7777222 保管孙有明增值税率 17% 车间领料员周发预留银行印鉴模拟 ★ 财务专用章才张印有税务机关预留的发票专用章模拟发票专用章 410103680988666 一、工作流程：任务一：建账任务二：编制记账凭证任务三：登记日记账任务四：登记总账及明细账任务五：编制试算平衡表任务六：编制资产负债表任务七编制利润表二、任务目标 1、了解会计核算的主线； 2、掌握建账，理解建账的基本原则； 3、掌握记账凭证账务处理程序。三、工作步骤：工作步骤设计 2、写出计划 5、修改计划 7、总结评价 1、工作前准备 3、实施计划 6、完成计划 4、发现问题会计入门综合工作页计划序号任务课时备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 第一步：议一议。根据上述任务议一议王月应该如何建账？看一看有关参考书，了解相关的理论知识。可查教科书或有关资料。 1、写出会计核算的主线（可用文字或图示）。 2、什么是建账？ 3、建账的基本原则有那些？ 4、记账凭证账务处理程序的一般程序？工作页总结与评价：学生写出工作页总结或学习体会。工作页总结与评价表学生姓名项目自我评价小组评价教师评价 10～8 7～6 5～1 10～8 7～6 5～1 10～8 7～6 5～1 兴趣任务明确程度组织纪律学习主动性承担工作表现回答问题协作精神时间观念总评任务一：建账工作任务：2010年1月1日，郑州光欣有限公司会计王月根据上年末有关账户余额建账。 2010年1月初各账户余额如下表：总分类账户余额表 2009年12月31日建账。由于是会计入门实训，我们以点带面只开设部分账簿。 ⑴、开设总账。根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“管理费用”几个总账，并登记期初余额。 ⑵、开设日记账。根据资料㈠开设“现金日记账”和“银行存款日记账”，并登记期初余额。 ⑶、开设明细账。根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”的所属明细账，并登记期初余额。日记账年凭证摘要结算种类号数收入支出核对号结余月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分日记账年凭证摘要结算种类号数收入支出核对号结余月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分

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