美佛儿费用预算管理细则.docx

美佛儿教育集团

费用预算管理细则

目 录
一、董事会 1
二、 总裁办公室 2
三、 人力资源部 3
四、 财务部 4
五、 基建管理部 5
六、福建石竹山文武学校 6
七、江西美佛儿国际学校 7

美佛儿教育集团预算管理细则

本细则的内容是基于《美佛儿教育集团预算管理制度》，根据美佛儿教育集团历史上所发生费用的不同特点，制定不同的制度与控制办法。
本细则是美佛儿教育集团对集团总部和下属学校拟制其他规章制度的重要参照依据。

一、董事会
序号
费用项目
费用制定
费用控制
标准
1
固定电话费
按职务定额
董事长控制

2
移动电话费
按职务定额，实行包干制
董事会制定内部标准，分配移动电话费

3
办公用品费
人均定额
董事长内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总

4
差旅费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
董事会制定统一的差旅费标准

5
招待费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
董事长控制

6
车辆费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额，实行费用包干制
董事长控制总额
\
7
会议费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
董事长控制

8
邮寄费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
董事会秘书控制

9
报刊资料费
人均定额
董事会秘书控制

10
培训费
人均定额
董事长控制

11
机动费用
根据年度预算要求制定费用总额
董事长控制

二、 总裁办公室
序号
费用项目
费用制定
费用控制
标准
1
固定电话费
部门定额
部门内部控制

2
移动电话费
部门定额
部门制定内部标准，分配移动电话费

3
办公用品费
人均定额
部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总

4
市内交通费
人均定额
部门内部控制

5
差旅费
根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制

6
招待费
根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室对于市内发生的招待费用统一结算

7
车辆费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室负责车辆使用费用的统计
\
8
租赁费
根据实际情况与年度预算要求制定费用总额
办公室负责
\
9
邮寄费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
办公室负责
\
10
期刊印刷费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额
办公室负责
\
11
期刊发行费
根据历史数据与年度预算要求制定费用总额

办公室负责
\
12
报刊资料费用

办公室负责

13
宣传费用

办公室负责

14
市场研究费用

办公室负责

三、 人力资源部
序号
费用项目
费用制定
费用控制
标准
1
固定电话费
部门定额
部门内部控制

2
移动电话费
部门定额
部门内部控制，制定移动电话费分配标准

3
办公用品费
人均定额
部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总

4

市内交通费
人均定额
部门内部控制

5
员工培训费
根据年度培训计划，制定费用总额
人力资源部负责
\
6
招聘费
根据年度招聘计划，制定费用总额
人力资源部负责
\
7
保险费
根据集团员工数以及相应标准，制定费用总额
人力资源部负责
\
8
工资福利费
根据集团员工数以及相应标准，制定费用总额
人力资源部负责
\
9
信息资料费
根据集团人力资源战略制定
人力资源部负责

四、 财务部
序号
费用项目
费用制定
费用控制
标准
1
固定电话费
部门定额
部门内部控制

2
移动电话费
部门定额
部门内部控制，制定移动电话费分配标准

3
办公用品费
人均定额
部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总

4
市内交通费
人均定额
部门内部控制

5
招待费
根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室对于市内发生的招待费用统一结算

6
审计费
根据年度外部审计计划，制定费用总额

财务部负责
\
7
差旅费
根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制

五、 基建管理部
序号
费用项目
费用制定
费用控制
标准
1
固定电话费
部门定额
部门内部控制

2
移动电话费
部门定额
部门内部控制，制定移动电话费分配标准

3
办公用品费
人均定额
部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总

4
市内交通费
人均定额
部门内部控制

5
差旅费
根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制

6
招待费
根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比
集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室对于市内发生的招待费用统一结算

7
基建费用
根据集团发展战略制定集团的基建费用总额

集团基建管理部控制

六、福建石竹山文武学校
序号
费用项目
费用制定
费用标准
备注
1
通讯信息费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

电话费、电视费、网络费等
2
办公用品费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

3
差旅费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

4
水电费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

5
维修费用
先进行计划评估，然后制定费用额度

6
教学设备购置费用
根据学校年度发展计划制定设备购置计划

7
后勤设施购置费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

8
报刊图书购置费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

9
伙食费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

10
车辆费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

11
招待费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

12
销售费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

13
宣传费用
根据集团下达的招生计划和品牌宣传策略进行预算评估

14
校长奖励基金
由集团制定统一的标准

主要用于奖励作出突出贡献的优秀教职员工
15
工资
根据历史数据、人力资源需求计划及集团年度预算要求制定费用总额

16

节日福利费用
人均费用（可参照历史数据）

17
招聘费用
根据集团人力资源部的招聘费用预算总额进行分解

18
培训费用
根据集团人力资源部的培训费用预算总额进行分解

19
教研费用

根据教学科研计划，测算费用

专款专用
20
奖学金
由集团根据各学校学生人数确定

21
保险费
由集团根据各学校情况制定办理保险的方案和费用

22
劳保费用
由集团根据各学校勤杂工人数制定费用总额

23
机动费用
由集团统一规定

用于不可预测费用

七、江西美佛儿国际学校
序号
费用项目
费用制定
费用标准
备注
1
通讯信息费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

电话费、电视费、网络费等
2
办公用品费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

3
差旅费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

4
水电费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

5
维修费用
先进行计划评估，然后制定费用额度

6
教学设备购置费用
根据学校年度发展计划制定设备购置计划

7
后勤设施购置费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

8
报刊图书购置费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

9
伙食费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

10
车辆费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

11
招待费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

12
销售费用
根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额

13
宣传费用
根据集团下达的招生计划和品牌宣传策略进行预算评估

14
校长奖励基金
由集团制定统一的标准

主要用于奖励作出突出贡献的优秀教职员工
15
工资
根据历史数据、人力资源需求计划及集团年度预算要求制定费用总额

16

节日福利费用
人均费用（可参照历史数据）

17
招聘费用
根据集团人力资源部的招聘费用预算总额进行分解

18
培训费用
根据集团人力资源部的培训费用预算总额进行分解

19
教研费用
根据教学科研计划，测算费用

专款专用
20
奖学金
由集团根据各学校学生人数确定

21
保险费
由集团根据各学校情况制定办理保险的方案和费用

22
劳保费用
由集团根据各学校勤杂工人数制定费用总额

23
机动费用
由集团统一规定

用于不可预测费用