XXXX《财务软件操作实习》指导书第5部分(报表)旧版科目.docx

第五部分 报表处理
（一）货币资金表
【资料】
1．报表格式
货币资金表
单位名称： 年 月 日 单位：元
项 目
行 次
期 初 数
期 末 数
现金
1

银行存款
2

合计
3

制表人：
说明：
①表头：
标题“货币资金表”设置为黑体、14号、居中。
单位名称和年、月、日设置为关键字。
②表体：
表体中文字设置为楷体、12号、居中。
③表尾：
“制表人：”设置为宋体、10号、右对齐第3栏。
2．报表公式
现金期初数：C4=QC(“1001”,月)
现金期末数：D4=QM(“1001”,月)
银行存款期初数：C5=QC(“1002”,月)
银行存款期末数：D5=QM(“1002”,月)
期初数合计：C6=C4+C5
期末数合计：D6=D4+D5

【操作指导】
1．启动UFO报表管理系统
在企业应用平台的“业务”页签中，执行“财务会计”|“UFO报表”，打开UFO报表管理系统。

2．新建一个报表文件并保存为“货币资金表2011.rep”
执行“文件”|“新建”命令或按“”按纽，建立一张空白报表。

然后按“”按纽，报表名保存为“货币资金表2011.rep”。

按“另存为”按纽以指定的文件名保存报表。

注意：以后在报表文件打开的情况下，可随时按“”按纽进行保存。
3．报表格式定义
查看空白报表底部左下角的“格式/数据”按纽，使当前状态为“格式”状态。
（1）报表格式定义
①设置报表尺寸
Ø 执行“格式”|“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。
Ø 输入行数7，列数4，单击“确认”按纽。

②定义行高和列宽
Ø 选中需要调整的单元所在行A1。
Ø 执行“格式”|“行高”命令，打开“行高”对话框。
Ø 输入行高7，单击“确定”按纽。

Ø 选中需要调整的单元所在列，执行“格式”|“列宽”命令，可设置该列的宽度。
设置第1、2、3、4列的宽度分别为32、20、30、30。

注意：
行高、列宽的单位为毫米。
③画表格线
Ø 选中报表需要画线的单元区域A3:D6。
Ø 执行“格式”|“区域画线”命令，打开“区域画线”对话框。
Ø 选择“网线”单选按纽，单击“确认”按纽，将所选区域画上表格线。

④定义组合单元
Ø 选择需合并的单元区域A1:D1。
Ø 执行“格式”|“组合单元”，打开“组合单元”对话框。
Ø 选择组合方式“整体组合”或“按行组合”，该组合单元即合并成一个单元。

Ø 同理，定义A2:D2单元为组合单元。

⑤输入报表项目
Ø 选中需要输入内容的单元或组合单元。
Ø 在该单元或组合单元中输入相关文字内容，例如，在A1组合单元输入“货币资金表”字样。
注意：
u 报表项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目、表尾项目等，不包括关键字。
u 单位名称、日期一般不作为文字内容输入，而需要设置为关键字。

⑥定义单元属性
Ø 选定单元D7。
Ø 执行“格式”|“单元属性”命令，打开“单元格属性”对话框。
Ø 打开“单元类型”选项卡，选择“字符”选项，单击“确定”按纽。
注意：
u 格式状态下输入内容的单元均默认为表样单元，未输入数据的单元均默认为数值单元，在数据状态下可输入数值。若希望在数据状态下输入字符，应将其定义为字符单元。
u 字符单元和数值单元输入后只对本表页有效，表样单元输入后对所有表页有效。

⑦设置单元风格
Ø 选中标题所在组合单元A1。
Ø 执行“格式”|“单元属性”命令，打开“单元格属性”对话框。
Ø 打开“字体图案”选项卡，设置字体为“黑体”，字号为14。

Ø 打开“对齐”选项卡，设置对齐方式为“居中”，单击“确定”按纽。

Ø A2

Ø A3:D3

Ø A4:B6

Ø C7

Ø 选中需要输入关键字的组合单元A2。
Ø 执行“数据”|“关键字”|“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。
Ø 选择“单元名称”单选按纽，单击“确定”按纽。

Ø 同理，设置“年”、“月”、“日”关键字。

注意：
u 每个报表可以同时定义多个关键字。
u 如果要取消关键字，须执行“数据”|“关键字”|“取消”命令。
（2）调整关键字位置
Ø 执行“数据”|“关键字”|“偏移”命令，打开“定义关键字偏移”对话框。
Ø 在需要调整位置的关键字后面输入偏移量。年“-120”、月“-90”、日“-60”。

Ø 单击“确定”按纽。

按“格式”按纽可看到“数据”状态下的大致效果。

再按“数据”按纽返回“格式”状态。

Ø 将A2中“单位：元”靠右侧。
双击该单元格。

在“单位：元”前按空格键，达到如下效果。

注意：
u 关键字的位置可以使用偏移量来表示，负数值表示向左移，正数值表示向右移，在调整时，可以通过输入正或负的数值来调整。
u 关键字偏移量单位为像素。
（3）报表公式定义
①定义单元公式
注意：
u 单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符。
u 单击fx按纽或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框。
Ø 选定需要定义公式的单元C4，即“现金”的期初数。
Ø 执行“数据”|“编辑公式”|“单元公式”命令，打开“定义公式”对话框。
Ø 在“定义公式”对话框中直接输入总账期初函数公式：QC(“1001”,“月”)，单击“确认”按纽。

可直接输入公式，也可按“函数向导”按纽逐步建立公式。下面以向导方式说明一下。

按“下一步”按纽。

按“参照”按纽。

按“确定”按纽返回。

按“确定”按纽返回。

按“确认”按纽。

Ø 同样可以按题目中指定的报表单元公式定义单元C5、C6 、D4、D5、D6的公式。

②定义审核公式
审核公式用于审核报表内或报表之间勾嵇关系是否正确。例如，“资产负债表”中的“资产合计=负债+所有者权益合计”。本实验的“货币资金表”中不存在这种钩稽关系。若要定义审核定义，执行“数据”|“编辑公式”|“审核公式”命令即可。本表不做这方面的设置。
③定义舍位平衡公式
Ø 执行“数据”|“编辑公式”|“舍位公式”命令，打开“舍位平衡公式”对话框。
Ø 确定信息：舍位表名SW1，舍位范围C4:D6，舍位位数3，平衡公式“C6=C4+C5,D6=D4+D5”。

Ø 单击“完成”按扭返回
Ø 格式基本设置完毕，一定要按“”按纽保存此报表格式定义。然后可关闭或不关闭此文件。
注意：
u 舍位平衡公式是指用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公式。
u 每个公式一行，各公式之间用逗号“，”（半角）隔开，最后一条公式不用写逗号，否则公式无法执行。
u 等号左边只能为一个单元（不带页号和表名）。
u 舍位公式中只能使用“+”、“-”符号，不能使用其他运算符及函数。
注意：
u 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用。
u 如果没有保存就退出，系统会提示“是否保存报表？”信息，以防止误操作。
u .REP为用友报表文件专用扩展名。
4．报表数据处理
在想要获取报表数据时，如果以前已经定义好了报表文件，则可打开该文件，然后再进行取数操作，使报表文件获取需要的数据。
（1）打开报表
在所需要的报表文件目前已打开的情况下，此步骤省略，直接进行后续步骤。
①启动UFO系统，执行“文件”|“打开”命令。
②选择保存文件夹（自己想放报表的位置）的报表文件“货币资金表2011.REP”。单击“确定”按扭。

可发现，刚打开时，报表文件自动处于“数据”状态。
③使当前状态为“数据”状态。在“格式”状态下按报表左下角的“格式”按纽可转到“数据”状态。
注意：
u 报表数据处理必须在“数据”状态下进行。
（2）增加表页
①执行“编辑”|“追加”|“表页”命令，打开“追加表页”对话框。

②输入需要增加的表页数2，单击“确认”按扭。

注意：
u 追加表页是在最后一张表页后追加N张空表页，插入表页是在当前表页后面插入一张空表页。
u 一张报表最多只能管理99999张表页，演示版软件系统最多只能管理4张表页。
（3）输入关键字值
①选中第1页，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。

②输入单位名称“北京市鹏程机电厂”，年为2011，月为01，日为31。

③单击“确认”按扭，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。

④单击“是”按钮，系统会自动根据计算公式计算01月份数据；单击“否”按钮，系统不计算01月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成01月份数据。
按“是”按纽。

注意：
u 每一张表页均对应不同的关键字值，输出时随同单元一起显示。
u 日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日期。
（4）生成报表
如果需要获取数据的页没有数据，或其来源数据发生了变化，则应进行“表页重算”或“整表重算”以取到所需要的数据。
①执行“数据”|“表页重算”命令，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。

②单击“是”按钮，系统会自动在初始的账套和会计年度范围内根据单元公式计算生成数据。

注：由于前面在输入关键字值时就按01月份计算了第1页，且之后作为来源的账套数据并没有发生变化，所以其数据没变。
注意：
u 可将生成的数据报表保存到指定位置。
（5）报表舍位操作
①选中第1页后执行“数据”|“舍位平衡”命令。

②系统会自动根据前面定义的舍位公式进行舍位操作，并将舍位后的报表保存在SW1.REP文件中。

我们可发现存放报表的文件夹中增加了一个文件SW1.REP，其内的数是原来数初1000后四舍五入取2位小数（设置的舍位未数为3）。

注意：
u 舍位操作后，可以将SW1.REP文件打开查阅一下。
u 如果舍位公式有误，系统状态栏会提示“无效命令或错误参数！”信息。
3．表页管理及报表输出
（1）表页排序
①使“货币资金表2011”成为当前报表文件
对于“货币资金表2011”，如果目前打开了多个报表相关文件，则以如下方式选中，如果未打开则要打开该文件。

②为“货币资金表2011”的各页输入关键字值
我们将第2页、第3页分别输入关键字值。
第2页关键字值输入后。

第3页关键字值输入后。

注意：在2011年02月末要对第2页进行“表页重算”重新取数，03月末对第3页也是如此。
③执行“数据”|“排序”|“表页”命令，进行表页排序。

可选择第一关键字“年”，排序方向“递增”；第二关键字“月”，排序方向“递增”。

按“确认”按钮，系统将自动把表页按年份递增顺序重新排列，如果年份相同则按月份递增顺序排列。
（2）表页查找
①使“货币资金表2011”成为当前报表文件
②执行“编辑”|“查找”命令，进行查找。

确定要查找什么？比如要查找2011年01月份的表页，则如下设置查询条件。

按“查找”按钮，查找到符合条件的表页作为当前表页。

我们发现第1页成为了当前页（这是2011年01月份的表页），如果符合条件的表页有多个则还可按“下一个”继续查询。按“取消”按纽返回。

4．图表功能
（1）使“货币资金表2011”成为当前报表文件
（2）追加图表显示区域
①在格式状态下，执行“编辑”|“追加”|“行”命令，打开“追加行”对话框。
②输入追加行数10，单击“确定”按钮。

注意：
u 追加行或列须在“格式”状态下进行。
（3）插入图表对象
①在数据状态下，选取数据区域A3:D6。

②执行“工具”|“插入图表对象”命令，打开“区域作图”对话框。

③选择确定信息：数据组“行”，数据范围“当前表页”；输入图表名称“资金分析图”，图表标题“资金对比”，X轴标题“期间”，Y轴标题“金额”； 选择图表格式“成组直方图”，然后按“确认”按钮。

④将图表中的对象调整到合适位置。

注意：
u 插入的图表对象实际上也属于报表的数据，因此有关图表对象的操作必须在数据状态下进行。
u 选择图表对象显示区域时，区域不能少于2行*2列，否则会提示出现错误。
（4）编辑图表对象
编辑图表主标题
Ø 双击图表对象的任意位置，选中图表。

Ø 执行“编辑”|“主标题”命令，打开“编辑标题”对话框。
Ø 输入主标题“资金对比分析”，单击“确认”按扭。

（5）保存。
这个步骤其实任何时候均可以做，只要你认为有需要。
（二）资产负债表
【资料】
利用报表模板生成资产负债表。
【操作指导】
1．调用资产负债表模板
（1）按“”按钮或执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表。

（2）在“格式”状态下，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板对话框。

（3）选择所在的行业为“新会计制度科目”，财务报表为“资产负债表”。

（4）单击“确认”按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”信息提示对话框。

（5）单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。

2．调整报表模板
（1）在A3设置“单位名称”关键字
①通过“数据/格式”按钮，将“资产负债表”处于“数据”状态，然后通过执行“数据”|“关键字”|“录入”，可发现“单位名称”不是关键字。

发现录入具体的年、月、日的值，但“单位名称”处是灰色的，这说明本报表文件中设置了“年”、“月”、“日”这3个关键字，但没有设置“单位名称”关键字。
②在“格式”状态下，在A3单元格设置“单位名称”关键字。
先将A3单元格中的“编制单位：”字样删除。再选中A3后执行“数据”|“关键字”|“设置”，选中“单位名称”后按“确定”按纽进行设置。

按“确定”按纽。

（2）根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。
3．生成资产负债表数据
（1）在“数据”状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
（2）输入关键字：单位名称为北京市鹏程机电厂，年为2011，月为01，日为31。

（3）单击“确认”按钮，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。

（4）按“是”按纽计算，然后根据得到的报表数据分析报表单元格公式是否正确。
单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据；单击“否”按钮，系统不计算01月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成01月份数据。
①由于目前在01月末但该页还没有数据，所以按“是”按纽进行计算，以按报表中各单元格的相应数据获取数据。

②发现报表结果有问题，不平。
③分析

资产类科目的期末余额=资产类贷方余额-资产类借方余额=6911234.62-1408346.40=5502888.22

成本类科目的期末余额=36160.85
资产负债表中“资产总计”项目的期末余额=资产类科目的期末余额+成本类科目的期末余额=5502888.22+36160.85=5539049.07
其实也可按如下方式获得。

选中2011.01所在行后按“试算”按纽。

由上图可知，资产负债表中“资产合计”及“负债和所有者权益合计”两项目“期末数”应该均为5539049.07。

负债和所有者权益期末合计数=5539049.07。

年初数为5560020.50。
④结论
由上面资产负债表数据结果基本可看出：本报表文件的左边部分很可能单元公式很可能没错，右边一定有问题。
但通过检查公式发现：右边的“未分配利润”项目的两个单元格公式有问题；右边的“预提费用”项目的两个单元格公式有问题；左边的“存货”项目的两个单元格公式均有错，应进行修改。
具体如下。

G41原来的公式为“QC("3131",全年,,,年,,)+QC("314115",全年,,,年,,)”，应该将其中的“314115”修改为“314107”，因为在我们的账套中“未分配利润”科目的编码为“314107”，而不是“314115”。H41也是如此。
从而G41的公式为：QC("3131",全年,,,年,,)+QC("314107",全年,,,年,,)；G41的公式为：QM("3131",月,,,年,,)+QM("314107",月,,,年,,)。

G17原来的公式为“QC("2191",全年,,,年,,)”，由于我们前面在做借款利息计提业务时没注意到“219101 预提费用/借款利息”科目而使用了临时新增了一个“2232 应付利息”科目（2007年新会计制度新增的），因此应该将其公式修改为“QC("2191",全年,,,年,,)+ QC("2232",全年,,,年,,)”。H17也是如此，其公式应该修改为“QM("2191",全年,,,年,,)+ QM("2232",全年,,,年,,)”。

由上可知，“存货”的“年初数”单元格原来的单元公式为“QC("1201",全年,,,年,,)+QC("1211",全年,,,年,,)+QC("1221",全年,,,年,,)+QC("1231",全年,,,年,,)+QC("1241",全年,,,年,,)+QC("1243",全年,,,年,,)+QC("1251",全年,,,年,,)+QC("1261",全年,,,年,,)+QC("1271",全年,,,年,,)+QC("1291",全年,,,年,,)+QC("4101",全年,,,年,,)-QC("1281",全年,,,年,,)”，其“期末数”单元格原来的单元公式也为“QM("1201",月,,,年,,)+QM("1211",月,,,年,,)+QM("1221",月,,,年,,)+QM("1231",月,,,年,,)+QM("1241",月,,,年,,)+QM("1243",月,,,年,,)+QM("1251",月,,,年,,)+QM("1261",月,,,年,,)+QM("1271",月,,,年,,)+QM("1291",月,,,年,,)+QM("4101",月,,,年,,)-QM("1281",月,,,年,,)”，两者均未考虑未结转制造费用(一般为0)的余额。
将两公式进行如下调整：
“年初数”单元格单元公式为：“QC("1201",全年,,,年,,)+QC("1211",全年,,,年,,)+QC("1221",全年,,,年,,)+QC("1231",全年,,,年,,)+QC("1241",全年,,,年,,)+QC("1243",全年,,,年,,)+QC("1251",全年,,,年,,)+QC("1261",全年,,,年,,)+QC("1271",全年,,,年,,)+QC("1291",全年,,,年,,)+QC("4101",全年,,,年,,)-QC("1281",全年,,,年,,) +QC("4105",全年,,,年,,)”；
“期末数”单元格单元公式为：“QM("1201",月,,,年,,)+QM("1211",月,,,年,,)+QM("1221",月,,,年,,)+QM("1231",月,,,年,,)+QM("1241",月,,,年,,)+QM("1243",月,,,年,,)+QM("1251",月,,,年,,)+QM("1261",月,,,年,,)+QM("1271",月,,,年,,)+QM("1291",月,,,年,,)+QM("4101",月,,,年,,)-QM("1281",月,,,年,,)+QM("4105",全年,,,年,,)”。
（4）在“格式”状态下按分析结果修改相应单元格公式。
（5）单击工具栏上的“”按钮，保存为资产负债表2011.rep。

（6）在“数据”状态下进行表页重算，得到更新后的报表结果。
除了在“格式”状态切换到“数据”状态时可能直接进行“整表重算”操作外，也可如下进行“表页重算”操作。

按“是”按纽。

可发现，“资产总计”、“负债和所有者权益总计”两项目的“年初数”和“期末数”均已分别相同并正确。
（6）单击工具栏上的“”按钮。
同样可在“数据”状态下增加表页，并为各表页录入关键字值。
注意：
u 如果启用月份不是01月，则应该利用表页追加功能建立每年的表有12张表页并按月排序，每月选中相应的那张表页，并为其录入相应关键字的值，如其中月份录入对应的月份数。
下面报表都比较简单，其定义过程的演示均按另外一个账套900列出，只是最终生成数据结果按999账套列出。
（三）利润表
【资料】
1.利用报表模板生成利润表。
1．利用报表模板生成利润表。
2．设置利润表中各单元格计算公式
项目
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
fs(5101,月,"贷",,年)
LFS("5101",月,"贷",,,,,)
减：主营业务成本
fs(5401,月,"借",,年)
LFS("5401",月,"借",,,,,)
主营业务税金及附加
fs(5402,月,"借",,年)
LFS("5402",月,"借",,,,,)
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列)
C5-C6-C7
D5-D6-D7
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
fs(5102,月,"贷",,年)-fs(5405,月,"借",,年)
LFS("5102",月,"贷",,,,,)- LFS("5405",月,"借",,,,,)
减：营业费用
fs(5501,月,"借",,年)
LFS("5501",月,"借",,,,,)
管理费用
fs(5502,月,"借",,年)
LFS("5502",月,"借",,,,,)
财务费用
fs(5503,月,"借",,年)
LFS("5503",月,"借",,,,,)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
C8+C9-C10-C11-C12
D8+D9-D10-D11-D12
加：投资收益（损失以“-”号填列）
fs(5201,月,"贷",,年)
LFS("5201",月,"贷",,,,,)
补贴收入
fs(5203,月,"贷",,年)
LFS("5203",月,"贷",,,,,)
营业外收入
fs(5301,月,"贷",,年)
LFS("5301",月,"贷",,,,,)
减：营业外支出
fs(5601,月,"借",,年)
LFS("5601",月,"借",,,,,)
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
C13+C14+C15+C16-C17
D13+D14+D15+D16-D17
减：所得税
fs(5701,月,"借",,年)
LFS("5701",月,"借",,,,,)
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
C18-C19
D18-D19

【操作指导】
1．调用利润表模板
（1）按“”按钮或执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表。
（2）在“格式”状态下，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板对话框。

（3）选择所在的行业为“新会计制度科目”，财务报表为“利润表”。

（4）单击“确认”按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”信息提示对话框。
（5）单击“确定”按钮，即可打开“利润表”模板。

2．调整报表模板
（1）在A3设置“单位名称”关键字
①通过“数据/格式”按钮，将“利润表”处于“数据”状态，然后通过执行“数据”|“关键字”|“录入”，可发现“单位名称”不是关键字。

②在“格式”状态下，在A3单元格设置“单位名称”关键字。
先将A3单元格中的“编制单位：”字样删除。再选中A3后执行“数据”|“关键字”|“设置”，选中“单位名称”后按“确定”按纽进行设置。

（2）采用引导输入方式调整D5单元公式。
“本月数”列中各单元格公式没问题，保留模板产生即可。
“本年累计数”列中模板产生的公式是基于本年中在本报表中有上个月对应表页的情形，在此对我们不适应，因为我们目前是在系统刚刚启用月，本报表中没有前面第9个月对应的表页，所以我们要调整公式。
①选中单元D5。
②单击fx按钮，打开“定义公式‘对话框。

删除其中的公式。
③单击“函数向导“按钮”，打开“函数向导”对话框。
④在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”，在右侧的“函数名”列表框中选择“现金流量项目金额（XJLL）”，单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。

⑤双击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。

⑥选择科目“5101”，期间为“月”，方向“贷”。

注：收入类的方向为“贷”，支出类的方向则为“借”。
⑦按“确定”按纽返回“用友账务函数”对话框。

⑧单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框，单击“确认”按钮。

（3）输入其他单元公式。
前面使用向导方式是为了理解该公式，其余单元格的单元公式设置采用在相应单元格的“定义公式”对话框直接输入即可。以D6为例说明。
①选中单元D6。
②单击fx按钮，打开“定义公式‘对话框。
③直接输入公式。

④按“确认”按纽返回。

⑤继续录入完其他单元格公式。
（4）单击工具栏上的“”按钮，保存为“利润表2011.rep”。

3．生成利润表数据
（1）在“数据”状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
（2）输入关键字：单位名称为“北京市鹏程机电厂”，年为2011，月为01。

（3）单击“确认”按钮，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。
（4）按“是”按纽计算。
单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据；单击“否”按钮，系统不计算01月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成01月份数据。
由于目前在01月末但该页还没有数据，所以按“是”按纽进行计算，以按报表中各单元格的相应数据获取数据。

上图中本月的净利润数与总账系统中以如下方式看到的相同。

本月还未分配利润，本年利润即是净利润，为55590.46元。
（5）单击工具栏上的“”按钮。
同样可在“数据”状态下增加表页，并为各表页录入关键字值。

（四）现金流量表主表
【资料】
1．利用报表模板生成现金流量表主表。
2．如下增加2个现金流量表，并设置现金流量表中各单元格计算公式
项　目
本期金额的公式
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金
XJLL(,,"借","01",,,,月)
收到的税费返还
XJLL(,,"借","02",,,,月)
　 收到其他与经营活动有关的现金
XJLL(,,"借","03",,,,月)
经营活动现金流入小计
C6+C7+C8
购买商品、接受劳务支付的现金
XJLL(,,"贷","04",,,,月)
　支付给职工以及为职工支付的现金
XJLL(,,"贷","05",,,,月)
支付的各项税费
XJLL(,,"贷","06",,,,月)
支付其它与经营活动有关的现金
XJLL(,,"贷","07",,,,月)
经营活动现金流出小计
C10+C11+C12+C13
经营活动产生的现金流量净额
C9-C14
二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金
XJLL(,,"借","08",,,,月)
取得投资收益收到的现金
XJLL(,,"借","09",,,,月)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
XJLL(,,"借","10",,,,月)
收到其他与投资活动有关的现金
XJLL(,,"借","11",,,,月)
投资活动现金流入小计
C17+C18+C19+C20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
XJLL(,,"贷","12",,,,月)
投资支付的现金
XJLL(,,"贷","13",,,,月)
支付的其他与投资活动有关的现金
XJLL(,,"贷","14",,,,月)
　　 投资活动现金流出小计
C22+C23+C24
投资活动产生的现金流量净额
C21-C25
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
XJLL(,,"借","15",,,,月)
取得借款收到的现金
XJLL(,,"借","16",,,,月)
收到其他与筹资活动有关的现金
XJLL(,,"借","17",,,,月)
筹资活动现金流入小计
C28+C29+C30
偿还债务支付的现金
XJLL(,,"贷","18",,,,月)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
XJLL(,,"贷","19",,,,月)
支付其他与筹资活动有关的现金
XJLL(,,"贷","20",,,,月)
筹资活动现金流出小计
C32+C33+C34
筹资活动产生的现金流量净额
C31-C35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
XJLL(,,"借","21",,,,月)
五、现金及现金等价物净增加额
C15+C26+C36+C37
加：期初现金及现金等价物余额
QC("1001",月,,,,,,,,,)+QC("1002",月,,,,,,,,,)
六、期末现金及现金等价物余额
C38+C39

【操作指导】
1．调用现金流量表模板
（1）按“”按钮执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表。
（2）在“格式”状态下，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板对话框。
（3）选择所在的行业为“新会计制度科目”，财务报表为“现金流量表”。

（4）单击“确认”按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”信息提示对话框。
（5）单击“确定”按钮，即可打开“现金流量表”模板。

2．调整报表模板
（1）在A3设置关键字“单位名称”，在A4设置“年”和“月”，然后将报表文件保存为“现金流量表2011.rep”。
①通过“数据/格式”按钮，将“现金流量表”处于“数据”状态，发现“数据”|“关键字”|“录入”菜单是灰色的，说明该报表文件中根本没有设置任何关键字。

②在“格式”状态下，在A3单元格设置关键字“单位名称”，在A4中设置关键字“年”和“月”。
先将A3单元格中的“编制单位：”字样及A4单元格中的“年度”字样都删除。

再选中A3后执行“数据”|“关键字”|“设置”，选中“单位名称”后按“确定”按纽进行设置。

再选中A4后执行“数据”|“关键字”|“设置”，选中“年”后按“确定”按纽进行设置。

再选中A4后执行“数据”|“关键字”|“设置”，选中“月”后按“确定”按纽进行设置。

如下设置关键字“年”的偏移。

③按“”按纽将报表文件保存为“现金流量表2011.rep”。

（2）采用引导输入方式调整C6单元公式。
①选中单元C6。
②单击fx按钮，打开“定义公式‘对话框。

③单击“函数向导“按钮”，打开“函数向导”对话框。
④在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”，在右侧的“函数名”列表框中选择“现金流量项目金额（XJLL）”，单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。

⑤双击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。

⑥单击“项目编码”右侧的参照按钮，打开“现金流量项目”选项。
⑦选中与C6单元左侧相对应的项目并按“返回”按纽返回“财务函数”对话框，再单击“确定”按钮，返回“用友账务函数”对话框。

注：现金流入的项目方向为“借”，流出的方向则为“贷”。

⑧单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框，单击“确认”按钮。

（3）输入其他单元公式。
前面使用向导方式是为了理解该公式，其余单元格的单元公式设置采用在相应单元格的“定义公式”对话框直接输入即可。以C7为例说明。
①选中单元C7。
②单击fx按钮，打开“定义公式‘对话框。
③直接输入公式。

④按“确认”按纽返回。

⑤继续录入其他单元格公式，结果如下图。

（4）如下增加现金流量表项目并设置单元公式。
选中第39行后，执行“编辑”|“插入”|“行”。

输入项目。

其中
u “ 加：期初现金及现金等价物余额”为“宋体”、“普通”、“11”；
u “ 六、期末现金及现金等价物余额”为“宋体”、“粗体”、“12”；
u 行次“32”和“33”为“宋体”、“粗体”、“11”；
输入项目公式。

画上相应的框线，方法如下。

（5）按“保存”按钮保存。
3．生成现金流量表主表数据
（1）在“数据”状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
（2）输入关键字：单位名称为北京市鹏程机电厂，年为2011，月为01。

（3）单击“确认”按钮，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。
（4）按“是”按纽计算。
单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据；单击“否”按钮，系统不计算01月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成01月份数据。
由于目前在01月末但该页还没有数据，所以按“是”按纽进行计算，以按报表中各单元格的相应数据获取数据。

另外可如下查看总账系统。

发现现金流量表中数据与总账系统是对应相等，说明我们现金流量表的定义本身没有问题。
（5）单击工具栏上的“”按钮。