XXXX会计从业资格考试会计电算化.docx

第一单元　会计核算软件的操作要求
第一单元　会计核算软件的操作要求
　　操作说明：　　1.本讲的操作题是参考学员反馈的真题（54）进行归纳；
　　2.考试时：每做一题，都要以题目中指定的操作员和账套操作。考试中每题都要求以不同的操作员，登录不同的账套进行操作，习题班模拟考试的形式；
　　3.考试时：每题与每题之间没有联系，在进行每题的操作后，需要保存的窗口一定要点击保存按钮（保存、增加、确定），之后点击“叉按钮”退出当前程序。

　　 第一讲　系统管理操作

　　【系统管理1】建立账套
　　（1）账套信息　　账套号：700；
　　账套名称：华方有限责任公司；启用会计期：2011年1月。
　　（2）单位信息
　　单位名称：华方有限责任公司；单位简称：华方公司。
　　（3）核算类型　企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。　　（4）基础信息　外币核算。　　（5）分类编码方案　　科目编码级次：4221。
　　（6）数据精度　存货数量、单价小数位定为2。　　（7）系统启用　“总账、工资、固定资产”模块的启用日期为“2011年1月1日”。
　　注意：
　　系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的“admin”身份登录操作，密码为空；
　　操作：
　　单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】→【注册】，用户名输入【admin】，密码为空→ 【确定】。
　　【账套】→【建立】，按题目的要求输入相关信息。
　　【系统管理2】增加如下操作员
编号
姓名
口令
所属部门
301
张强
1
财务部
302
刘会

财务部
　　操作：
　　单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】→【注册】，用户名输入【admin】→ 【确定】。
　　点击【权限】→【操作员】→【增加】，输入相关题目内容后，点【增加】→【退出】→【退出】。
　　【系统管理3】分配权限
　　（1）张强，设置为700账套的账套主管。
　　（2）刘会，具有700账套“工资”中“新建工资类别”的权限， “总账”、“固定资产”的全部权限。
　　操作： 　　单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】→【注册】，用户名输入【admin】→ 【确定】。
　　点击【权限】→【权限】，选择【操作员】→选择【账套名】→点【增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】→【退出】。
第二讲　总账模块操作

　　【总账1】设置部门档案
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）
部门编码
部门编码
部门编码
1
销售部
销售
2
管理部
管理
　　操作：
　　【基础设置】→【机构设置】→【部门档案】。（会计年度与操作日期年度相同）
　　注意：先点击【增加】按钮才可录入。
　　【总账2】设置职员档案
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）
职员编码
职员名称
所属部门
103
周胜
管理部
　　操作：
　　【基础设置】→【机构设置】→【职员档案】。
　　注意：双击空白行的职员编号即可录入，录入完毕，最后点击【增加】按钮，相当于保存。（特殊：增加结束）
　　【总账3】设置客户档案
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）
客户编码
客户名称
客户简称
地址
004
明泰有限责任公司
明泰公司
北京市光华路5号
　　操作：
　　【基础设置】→【往来单位】→【客户档案】。
　　注意：如果客户没有分类，录入前需点击无分类，再点增加；
　　如果已分类，先点击相应分类，再点增加。
　　【总账4】设置供应商档案
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
004
光明股份有限公司
光明公司
长春市迎宾路8号
　　操作：
　　【基础设置】→【往来单位】→【供应商档案】。
　　注意：如果供应商没有分类，录入前需点击无分类，再点增加；如果已分类，先点击相应分类，再点增加。
　　【总账5】设置外币及汇率
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）
　　币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10。
　　操作：【基础设置】→【财务】 → 【增加】→【外币种类】→输入币符币名→【确定】，在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】→【退出】。
　　总之：先增、后确认、再退出。
　　【总账6】设置会计科目
　　科目代码　科目名称　　辅助核算
　　140303　　乙材料　　数量金额式账页、数量核算（单位：千克）
　　140501　　A商品　　 数量金额式账页、数量核算（单位：件）
　　100201　　工行存款　日记账、银行账
　　100203　　农行存款　外币英镑核算、日记账、银行账
　　660201　　办公费　　部门核算
　　660202　　折旧费
　　22210101　应交税费---应交增值税（销项税额）
　　应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。
　　操作：【基础设置】→【财务】→【会计科目】
　　【总账7】输入期初余额
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）
　　2231 应付利息 贷 11 700 实收资本 贷 50000
　　工行存款 借 25000
　　库存商品 50件、金额25000
　　1122 应收账款 借 11 700
日期
客户
摘要
方向
期初余额
2010-12-31
明泰公司
销售商品
借
11 700
　　操作：【总账】→【设置】→【期初余额】，双击【应收账款】后的【期初余额】，【增加】→【输入内容】 → 【退出】→【对账】→【试算】→【退出】。
　　【总账8】设置凭证类别
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-01）
　　设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；
　　收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。
　　付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。
　　转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。
　　操作：【基础设置】→【财务】→【凭证类别】，选择【类别】→【确定】→【设置凭证限制】→【退出】。
　　注意：限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。

　　【总账9】填制凭证
　　（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）
　　（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。（填制付款凭证）
　　摘要：购办公用品
　　借：管理费用——办公费 （660201）　　850
　　　　贷：银行存款 ——工行存款 （100201）　　850
　　操作：【总账】→【凭证】→【填制凭证】→【增加】，输入相关内容，【保存】→【退出】。
　　（2）1月21日，销售部销售商品100 000元，销售税额17 000元，款已收存银行。填制并保存收款凭证。
　　摘要：销售商品
　　借：银行存款　　　　　　　　　117 000
　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　100 000
　　　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）17 000
　　【总账10】修改记账凭证。
　　（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）　
　　将“付0001号”凭证中“管理费用——办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。
　　操作：
　　【总账】→【凭证】→【填制凭证】，直接修改内容→【保存】→【退出】。
　　注意：
　　1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；
　　如：“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”。
　　2.不能通过【凭证】 →【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。
　　【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。
　　（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）
　　操作：
　　1.定义凭证：【总账】→【期末】→【转账定义】→【期间损益】→选择转账凭证类别、指定本年利润科目→【确定】。
　　2.转账生成：【总账】→【期末】→【转账生成】→【期间损益结转】→选择【未记账凭证】→【类型】选收入（支出）→【全选】→【确定】 →【取消】。
　　【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。
　　（用户名：302；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　操作：【总账】→【凭证】→【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】→ 【确定】→【确定】→【退出】
　　注意：
　　1.条件变更：查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。
　　2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。
　　【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　操作：【总账】→【凭证】→【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】→ 【确定】→【确定】，选择【0001号凭证】→点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）→【退出】。
　　继续操作：对全部凭证进行成批审核。

　　【总账14】记账
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　将所有已审核凭证记账。
　　操作：【总账】→【凭证】→【记账】。
　　【总账15】期末结账
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　对700账套进行结账。
　　操作：【总账】→【期末】→【结账】。
　　注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。
　　【总账16】查询总账后联查明细账
　　（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。
　　操作：
　　【总账】→【账簿查询】→【总账】，科目选择【管理费用】→ 【确认】→【明细】→【退出】→【退出】。
　　注意：
　　1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。
　　2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。
　　3.拓展：查询银行存款日记账。（需到现金菜单去查询）（需补充指定会计科目）
　　【现金】→【现金管理】→【日记账】→【银行日记账】。
第三讲　报表模块操作

　　提示：
　　练习时，需要学员先在硬盘先建立一个考生文件夹，考生文件夹“C:\Exam1\初级会计电算化\10001”，实际考试时不用设置。
　　【报表1】新建空白报表
　　新建一张空白报表，表名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹下。
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　（考生文件夹“C:\Exam1\初级会计电算化\10001”）
　　操作：【财务报表】→【文件】→【新建】，【文件】→【保存】。
　　【报表2】调用报表模板后另存为一张新表
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　调用报表模板，行业“一般企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。
　　操作：
　　【财务报表】→【文件】→【新建】 → 【格式】→【报表模板】→【确认】→【确定】 → 【文件】→【另存为】→【关闭】。
　　【报表3】定义表尺寸和区域画线
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
　　（1）设置表尺寸为16行3列。
　　（2）对A3:C15进行区域画线，线型为“网线”。
　　（3）组合单元A1:D1.
　　操作：【财务报表】→【文件】→【打开】→【格式状态】下→【格式】→【表尺寸】 →选中【A3：C15】区域→【格式】→【区域画线】→【保存】→【关闭】。
　　【报表4】报表格式设置
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
　　（1）设置A1单元格行高为9。
　　（2）设置A1单元格文字“黑体、14号”，垂直居中对齐。
　　操作：【财务报表】→【文件】→【打开】，【格式状态】下→选中【A1】→【格式】→【行高】→【确认】，【格式】→【单元属性】，【保存】→【关闭】。
　　注意：考试时，先看状态；一定要为格式状态。
　　【报表5】设置关键字和偏移量
　　打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
　　（1）在B2单元格设置“年、月、日”关键字。
　　（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　操作：【财务报表】→【文件】→【打开】→ 【格式状态】下→【数据】→【关键字】→【设置】→【年】，输入数据→【关键字】→【设置】→【月】，输入数据→【关键字】→【设置】→【日】，输入数据→【关键字】→【偏移】。
　　【报表6】判断并设置单元格公式
　　（用户：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。
　　操作:【格式状态】下
　　选中【B6】→【数据】→【编辑公式】→【单元公式】→输入：QM（”1001”，月）+ QM（”1002”，月）+ QM（”1012”，月）;
　　选中【B7】→【数据】→【编辑公式】→【单元公式】→输入：QM（”1122”，月）;
　　选中【B8】→【数据】→【编辑公式】→【单元公式】→输入：QM（”1221”，月），【保存】→【关闭】。
　　注意：
　　1.考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。
　　2.设置短期借款期初公式。
　　【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据
　　（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）
　　打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
　　（1）追加一张表页。
　　（2）在新表页中输入关键字“2011年1月31日”。
　　（3）生成报表数据。
　　操作：点击左侧【财务报表】→【关闭】，【文件】→【打开】→找到相应报表打开，【数据状态】→【编辑】→【追加】→【表页】→【确认】。选择【新表页】→【数据】→【关键字】→【录入】→【确认】→【是】→【保存】→【关闭】。
第四讲　应收应付模块操作

　　一、基础设置2　　二、采购-应付操作3　　三、销售-应收操作3
　　四、采购-销售账表查询2
　　【收付1】设置客户档案（或考核设置供应商档案）
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　客户编码：304。
　　客户名称：青岛卫华公司。 客户简称：青岛卫华。
　　操作：【基础设置】→【往来单位】→【客户档案】
　　说明：具体操作请见第二讲总账模块的操作。
　　【收付2】设置付款条件
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　编码：03
　　付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60
　　操作：【基础设置】→【收付结算】→【付款条件】→输入编码：03→信用天数：60；优惠天数1：5，优惠率1：4；优惠天数2：15，优惠率2：2；优惠天数3：30，优惠率3：1；→【增加】→【退出】（增加=保存）（刷新看到结果）
　　注意：优惠天数4=60，可不用录入。
　　补充操作：
　　1.启动“购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账;　　2.采购部的部门设置（3 采购部）;
　　3.结算方式设置（1 转账支票）。
　　4.明泰公司税号1111；银行账号2222
　　5.存货档案：
　　1 乙材料 存货属性：外购
　　2 甲商品 存货属性：销售
　　6.库存菜单：允许零出库。
　　【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2011年1月31日。
　　操作：【采购】→【采购发票】→点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮→选择【专用发票】→输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位→双击选择【存货编码】→修改数量金额等→【保存】→【复核】→【退出】。
　　注意：
　　1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。
　　2.到期日如没有给出，则不用录入。
　　3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）
　　4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。
　　【收付4】输入付款单
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　2011年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。
　　操作：【采购】→【供应商往来】→【付款结算】→先选【供应商】→点【增加】→输入日期、结算方式、金额等→【保存】→【退出】。
　　【收付5】付款核销
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　将供应商为“光明公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。
　　操作：【采购】→【供应商往来】→【付款结算】→先选【供应商】→点【核销】→本次结算中录入金额→【保存】→【退出】。
　　注意：
　　1.付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。
　　2.付款结算与采购结算不同。
　　付款结算：采购发票与付款单之间，确认款已付。
　　采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。
　　【收付6】输入销售专用发票
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　2011年1月15日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。
　　操作：【销售】→【销售发票】→点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮→选择【专用发票】→输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门→选择【仓库】→选择【货物名称】→修改数量金额等→【保存】→【退出】。
　　注意：
　　1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：
　　2.顺序：一增加二录入三保存四复核。
　　【收付7】输入收款单
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35 100元。
　　操作：
　　【销售】→【客户往来】→【收款结算】→先选择【客户名称】→点【增加】→输入日期、结算方式、金额→【保存】→【退出】。
　　注意：
　　1.结算单号自动生成、订单号不录入；
　　2.如果给出数量也不用录入。
　　【收付8】收款核销=销售发票核销
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　将客户为“明泰公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。
　　操作：
　　【销售】→【客户往来】→【收款结算】→先选【客户】 →点【核销】→本次结算中输入【35100】→【保存】→【退出】。
　　【收付9】查询客户账表
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】
　　（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】→勾选【包含发货单，包含未审核发票】
　　（3）对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】
　　操作：【销售】→【客户往来账表】
　　【收付10】查询供应商账表
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）
　　（1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】
　　（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】
　　操作：
　　【采购】→【供应商往来账表】
第五讲　工资模块操作

　　【工资1】设置工资类别。
　　类别名称：退休人员，包括全部部门。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　操作：【工资】→【工资类别】→【新建工资类别】
　　（命名与部门选择共计两项）
　　注意：
　　1.考试中部门可能只包括一个部门；（变化：生产部）
　　2.设置完毕，要关闭工资类别。
　　【工资2】在正式人员类别下，设置人员档案。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　人员编码：103 　　人员姓名：周胜 　　部门名称：管理部 　　人员类别：管理人员
　　银行名称：工商上地分理处 　　银行账号：12345678901
　　操作：【工资】→【工资类别】→【打开工资类别】→选中【正式人员】→【确认】，【工资】→【设置】→【人员档案】
　　注意：　　1.一定要先打开工资类别，再录入档案；
　　2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成；
　　3.银行名称：选择录入；
　　【工资3】设置工资项目。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　项目名称 类型 长度 小数位数 增减项
　　基本工资 数字 8 2 增项 　　岗位工资 数字 8 2 增项 　　住房公积金 数字 8 2 减项
　　事假天数 数字 8 2 其它
　　操作：【工资】→【设置】→【工资项目设置】
　　注意：在个别的工资类别中，还需再次添加项目。
　　【工资4】打开工资类别。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　打开“正式人员”工资类别。
　　操作：【工资】→【工资类别】→【打开工资类别】
　　【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　住房公积金=（基本工资+岗位工资）×0.12。
　　操作：【工资】→【工资类别】→【打开工资类别】→选中【正式人员】→【确认】，【工资】→【设置】→【工资项目设置】
　　1.首先打开正式人员的工资类别；
　　2.其次点击增加按钮后增加工资项目，通过名称参照按钮选择录入工资项目；
　　3.最后再录入公式，还要点击“公式确认”再“确认”。
　　【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　输入员工“周胜”的工资数据。
　　基本工资：4 000 岗位工资：4 000
　　操作：【打开工资类别】→选择【正式人员】→【确认】。
　　【工资】→【业务处理】→【工资变动】→输入内容→【计算】→【汇总】→【退出】→【是】。
　　注意：录入完毕后要点击“重新计算、汇总”两个按钮；（漏斗右侧两个按钮）
　　【工资7】录入工资变动数据。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　在“正式人员”工资类别下，录入工资变动数据。
　　姓名：周胜，事假天数：5
　　操作：【工资】→【工资类别】→【打开工资类别】→选中【正式人员】→【确认】，【工资】→【业务处理】→【工资变动】。
　　【工资8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　设置个人所得税的计税基数为4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。
　　操作：【打开工资类别】→选中【正式人员】→【确认】，
　　【工资】→【业务处理】→【扣缴所得税】→对应工资项目点【应发合计】→【确认】→【是】→点击【税率表（笔记本的样子）】→输入【4 000】→【确认】→【是】→【退出】。
　　【工资9】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　计提类型名称：应付工资3　　计提比例：100%
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
管理部
无
应发合计
6601
2211
　　操作：【打开工资类别】→选择【正式人员】→【确认】，
　　【工资】→【业务处理】→【工资分摊】→【工资分摊设置】→输入内容→【下一步】→【完成】。
　　【工资10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　计提类型：应付工资3；核算部门：管理部；明细到工资项目
　　操作：【打开工资类别】→选中【正式人员】→【确认】，
　　【工资】→【业务处理】→【工资分摊】→勾选【应付工资3】 →点【管理部】，勾选【明细到工资项目】→【确认】→【制单】→【更改凭证类别：转账凭证】→【保存】→【退出】。
　　【工资11】（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　（1）在“正式人员”工资类别下，查询工资发放条。【工资表】→【工资发放条】
　　（2）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。
　　注意：系统默认应纳税所得额大于12万。
　　（3）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】→【部门工资项目构成分析表】
　　操作：【打开工资类别】→选中【正式人员】→【确认】，
　　【工资】→【统计分析】→【账表】。
第六讲　固定资产模块操作

　　【固产1】设置固定资产类别。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　编码：04；名称：家具类；净残值率：3%；折旧方法：平均年限法（一）。
　　操作：【固定资产】→【设置】→【资产类别】→【增加】→输入内容→【保存】→【退出】。
　　注意：点击保存后，又再出现的空白内容，不再保存直接退出。
　　【固产2】输入固定资产原始卡片。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
资产类别
资产编号名称
部门
增加方式
使用状况
开始日期
原值
累计折旧
使用年限
折旧方法
家具类
001设备C
管理部
直接购入
在用
2010-1-10
120000
60000
10
平均年限法（二）
　　操作：【固定资产】→【卡片】→【录入原始卡片】→输入内容→【保存】→【确定】→【退出】。
　　注意：保存后出现的空白卡片，退出时不再保存。
　　【固产3】资产增加。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　2011年1月10日，销售部购买了一台复印机。
资产类别
资产编号名称
部门
增加方式
使用状况
开始日期
原值
使用年限
折旧方法
家具类
002
　　复印机
销售部
直接购入
在用
2011-1-10
10 000
3
平均年限法（二）
操作：【固定资产】→【卡片】→【资产增加】→输入内容→【保存】→【确定】→【退出】。
　　【固产4】资产变动。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　2011年1月31日，管理部的设备C转入销售部使用，变动原因：调拨。
　　操作：【固定资产】→【卡片】→【变动单】→【部门转移】→输入内容→【保存】→【确定】→【退出】。
　　【固产5】管理部的设备C原值增加10 000元。
　　变动原因：增加配件。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　操作：
　　【固定资产】→【卡片】→【变动单】→【原值增加】→输入内容→【保存】→【确定】→【退出】。
　　【固产6】计提折旧分录。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。
　　操作：
　　【固定资产】→【处理】→【计提本月折旧】→【是】→【是】→【退出】
　　→点【凭证】→【保存】→【退出】→【退出】→【确定】。
　　【固产7】固定资产账表查询。
　　（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）
　　（1）查询“家具类”类固定资产总账。【账薄】
　　（2）查询“家具类”类固定资产明细账。
　　【账薄】【部门类别明细账】
　　（3）查询全部部门折旧计提汇总表。【折旧表】
　　（4）查询固定资产统计表。【统计表】
　　（5）查询固定资产使用状况分析表。【分析表】
　　操作：【固定资产】→【账表】→【我的账表】
第二单元　会计电算化基本要求
第一讲　会计电算化法规制度

　　一、《会计法》基本规定
　　第一、使用的会计软件达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准； （会计软件是重要手段和工具，是否符合国家规定的核算要求和会计人员的习惯，是保证会计信息质量和正常会计工作秩序的前提。） 　　第二、用电子计算机生成的会计资料应当符合国家统一的会计制度的要求。 （尽管一个质量可靠的会计软件可以为生成合法、真实、准确、完整的会计数据提供前提条件，但由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据仍有可能不符合国家统一会计制度要求，很容易于人为因素导致会计信息失真。）
　　【例题·单选题】下列表述中，不正确的是（　）。
　　A.使用计算机生成的会计资料必须符合国家统一会计制度的要求
　　B.会计核算软件应当达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准
　　C.符合国家统一会计制度的规定是对会计核算软件的最低要求
　　D.一个质量可靠的核算软件生成的会计资料必然符合国家统一会计制度的要求
答案』D 『答案解析』由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据仍有可能不符合国家统一会计制度要求。
　　二、会计电算化的法规体系
时间
名称
1999年
会计法
1989年底
会计核算软件管理的几项规定《试行》
1990年7月
关于会计核算软件评审问题的补充规定《试行》
1994年
会计核算软件基本功能规范----生产商
1994年
会计电算化管理办法 ----管理者
1996年
会计电算化工作规范
1996年
会计基础工作规范
1998年
会计档案管理办法
　　【例题·单选题】《关于会计核算软件评审问题的补充规定（试行）》自（　）起执行。
　　A.1996年 　　B.1994年 　　C.1990年 　　D.1989年
确答案』C
『答案解析』1989、1990---管理、评审试行
　　【例题·多选题】财政部根据《中华人民共和国会计法》制定的法规有（　）。
　　A.《会计基础工作规范》 　　B.《信息技术会计核算软件数据接口》
　　C.《会计档案管理办法》 　　D.《会计电算化实施指南》
确答案』AC
『答案解析』《信息技术会计核算软件数据接口》不属于财政部制定的法规，属于数据标准
第二讲　会计核算软件的要求

　　一、会计核算软件的基本要求---会计法规定
　　（一）会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的有关规定。
　　（二）会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间。
　　（五）会计核算软件应当符合GB/T19581-2004《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的要求。
　　（三）会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。
　　（四）会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。
　　（六）会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。
　　（七）会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。
　　（八）单位修改、升级正在使用的会计核算软件，改变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续。（多选）
　　（九）会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。
　　【例题·判断题】按照《会计核算软件基本功能规范》要求，会计核算软件中的文字输入必须提供少数民族文字（　）。案』×
『答案解析』会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照
　　　　【例题·多选题】会计核算软件中必须采用中文的的情形有（　）。
　　A.打印输出 　　B.用户设置 　　C.屏幕提示 　　D.文字输入 答案』 ACD
『答案解析』计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照
　　　【例题·判断题】会计核算软件应当按照不同行业的特点划分会计期间，分别结算编制会计报表（　）。 确答案』 ×
『答案解析』会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间。
　　　【例题·多选题】会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供的服务有（　）。 『正确答案』ABC 　　A.版本更新 　　B.操作人员培训 　　C.会计核算软件维护 　　D.信息系统安全管理

『答案解析』会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。
　　【例题·多选题】下列表述中，正确的是（　）。
　　A.企业改变会计核算软件的运行环境，应当建立相应的审批手续
　　B.会计核算软件应当符合我国法律、法规、规章的规定和相关国际法规的要求
　　C.会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能
　　D.会计核算软件开发商必须为使用单位提供人员培训、软件维护和版本更新等服务
答案』ACD
『答案解析』会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的有关规定，所以B错误。　　
　　二、会计数据输入功能的基本要