试论我国中小企业融资现状及其对策.doc

西 京 学 院本科毕业设计(论文)试论我国中小企业融资的现状与对策 教学单位： 经济系 专 业： 会计学 学 生： 李鹤 学 号： 0811030350 指导教师： 蒋娜 2012年 05月摘要改革开放30多年来，我国中小企业的迅速发展，为地区经济发展，增加就业岗位，缓解就业压力，实现科技创新与成果转让等方面发挥出越来越重要的作用，决定了必须重视中小企业的生存与发展。由于中小企业自身的特点，规模小，可控资源更为稀缺，又往往处于快速发展阶段，需要大量的资金投入。所以，大多数中小企业都面临着融资难的困境，严重阻碍中小企业的发展。中小企业所获得的融资与其在国民经济和社会发展中的地位和作用是极不相称的。中小企业在我国经济和社会发展中具有特殊的重要作用决定了中小企业的发展是我国国民经济发展中的战略性问题，也是与中小企业可持续发展联系最为密切的问题，如何促进中小企业的发展，是一个复杂的问题，需要全面的解决方案。所以，本文重点在对中小企业融资难的原因进行分析，找出我国目前中小企业融资难存在企业本身、银行、政府三个层面的原因，并通过中小企业融资难原因，提出缓解中小企业融资难的相关对策，以求在融资方面促进中小企业的更好发展。 关键词：中小企业；融资现状；解决对策AbstractMore than 30 years of reform and opening up of SMEs in China has made rapid development momentum, and our national economy, rising living standards, as well as social harmony and stability played an invaluable role. Financing plays a decisive role as an important factor in the internal management mechanism for SMEs to enhance their market competitiveness. SMEs is an important component of our national economy, plays an important role in socialist modernization, therefore, enhance SME financing without delay.However, with the development of SMEs in China, many problems were gradually exposed, in particular the financing difficulties of SMEs has become a bottleneck hindering the development of SMEs in China. In this paper a detailed analysis of the SME financing difficulties for various reasons, and the countermeasures.朗读显示对应的拉丁字符的拼.30 years of reform and opening up, Chinas small and medium-sized enterprises in the rapid development, for the regional economic development, increasing employment, alleviate obtain employment pressure, realize the innovation of science and technology and the results of transfer plays a more and more important role, decided to must pay attention to the survival and development of SMES. Due to the characteristics of SMES, small size, controllable resources more scarce, often at a stage of rapid development, need much capital investment. Therefore, the majority of small and medium-sized enterprises are faced with financing difficulties, serious obstacle the development of medium and small businesses. The small and medium-sized enterprise to obtain financing in their national economic and social development in the status and role is extremely unworthily. Small and medium-sized enterprises in Chinas economic and social development has special important role in determining the development of medium and small enterprises is developing of economy of our country countryman strategically problem, but also with the sustainable development of small and medium-sized enterprises the most closely relationship problems, how to promote the development of small and medium-sized enterprises, is a complex question, needs a comprehensive solution. Therefore, this paper focuses on the financing of small and medium-sized enterprises to carry on the analysis, discovers our country at present the financing difficulty of small and medium enterprises existence enterprise itself, bank, government of the three aspects of reasons, through the financing of small and medium-sized enterprises and reason, put forward to alleviate the financing of small and medium-sized enterprises countermeasures, in order to promote the financing for better development of SMES.Key words: Small and medium-sized enterprises; Financing; Solution countermeasure目录1 绪论11.1选题背景11.2研究意义11.3国内外研究现状11.3.1 国内研究现状11.3.2 国外研究现状21.4本文主要研究内容22 我国中小企业融资的现状32.1内源融资是最主要的融资方式32.2银行贷款是重要的外源融资方式32.3 民间借贷比例越来越高42.4 市场的不成熟，融资缺乏渠道42.5 中小企业缺乏信用机制42.6 中小企业抵押困难、担保机制不完善42.7 金融机构仍然是中小企业融资的主要渠道53 我国中小企业融资难的原因分析63.1 中小企业自身的原因63.1.1 企业自身的经营状况63.1.2 中小企业信用低下63.1.3 中小企业贷款缺乏足够的抵押和担保73.1.4 中小企业经管风险大及交易成本过高73.2 中小企业外部环境的制约83.2.1 政府对中小企业的支持不足83.2.2 间接融资渠道的所有制歧视83.2.3 有效的直接融资渠道的缺乏83.2.4 银行制度缺失93.3银企信息不对称94 缓解中小企业融资问题的对策及建议104.1 完善中小企业自身体系建设104.1.1 加强企业管理，尤其是财务管理104.1.2 健全完善中小企业信用管理体系104.2 疏通中小企业内源融资渠道104.3 建立多层、全方位的金融体系和健全的经营机制114.3.1 建立多层次、全方位的金融体系114.3.2 完善中小企业信用担保体系114.3.3 大力发展金融业务的创新与机制创新124.3.4 采取多种融资方式，拓宽中小企业的融资渠道124.4 完善政府服务职能，加强对中小企业的支持124.4.1 进一步强化法律保障机制124.4.2 转变政府职能，为中小企业融资提供有效服务124.4.3 建立中小企业发展的国家级管理机制与架构134.5 扩大银行的货币支持力度134.6 完善融资管理机制134.7 加强间接融资渠道服务13结论16致谢17参考文献181 绪论1.1选题背景改革开放30多年来，我国中小企业取得了迅猛的发展势头，当前我国中小企业在发展过程中面临的最大困难是资金问题。对于这些问题，可以通过了解我国中小企业融资的现状，提出相应的对策和建议，使得在中小企业在以后的发展的过程中不会受资金的限制；使中小企业成为推动国民经济发展，构造市场经济主体，稳定社会的基础力量。1.2研究意义中小企业是我国经济舞台上一支极为活跃的力量是推动国民经济持续、稳定、发展、构造市场经济主体和促进社会稳定的生力军。特别是在当前，在确保国民经济增长、缓解就业压力、实现国民经济战略调整、优化经济结构、发展地方经济和增加财政收入等方面日益发挥极其重要的作用。然而，近年来，中小企业的发展势头有所减缓，主要原因在于中小企业融资困难。融资难成为中小企业发展盼个很大障碍。通过对我国中小企业融资现状调查和分析，找到一些能够缓解中小企业融资难的对策和建议，使我国的中小企业在优化经济结构,科技创新，提供服务和解决就业等方面发挥重要作用。同时也加快我国中小企业的改革和发展，保持国民经济持续健康发展和促进我国经济和社会协调发展。1.3国内外研究现状1.3.1 国内研究现状田妍妍在2010年第17期法制与社会经济与法中就中小企业融资难问题研究，中小企业是我国经济中的重要力量，但她们也面临很大的困难，其中之一就是融资难的问题，尤其是从金融机构取得资金难度很大，就这个问题通过自己的分析和借鉴西方国家的做法提出了自己的意见，以改善这种局面。吴敬琏在2005年10月20的经济增长的转变与中小企业的发展中对中小企业重要性的探讨，樊纲，梁文玲在2002年第二期的投资与证劵中对中小企业经营困难，尤其融资难问题的理论探讨和政策建议、国家计委财金司调查组，国务院发展研究中心中小企业发展对策研究课题组，对中小企业融资状况的调查分析，林志远在2001年第46期经济研究参考和毛晋生在2002年第一期金融研究中对中小企业融资方式选择的分析和林毅夫，李志赟，张维迎在2001年第1期经济研究中讨论中小金融机构与中小企业之间的关系。这些研究极大地促进了我们对中小企业问题的认识，并在政策面上产生了积极的影响。钟朋荣在2009年9月24日的中小企业融资策略认为应该建立中小企业融资募股渠道，通过发展柜台交易使一些有潜力的中小企业能在更大范围内融资，卢中原认为发展直接融资必须积极探索风险投资机制，通过组建专门的中小企业提供融资公司，以直接持股和发放长期贷款的方式为中小企业提供资金。1.3.2 国外研究现状美国著名经济学家莫迪利亚尼(Modigliani)和米勒（Miller)于1958年创立了现代企业融资理论,即著名的MM理论，在不考虑公司所得税,且企业经营风险相同而只有资本结构不同时，公司的资本结构与公司的市场价值无关。Myers和Majlis提出了融资顺序偏好理论，该理论认为中小企业并不是按照传统的以最优资本结构为目标的方式进行融资，由于担心控制权的稀释和丧失，企业更倾向于对企业干预程度最小的融资方式，即中小企业融资次序是先内源后外源，外源中则是先债权后股权。1.4本文主要研究内容本文的研究定位，主要是以我国中小企业融资难为研究对象。在对题目的背景、研究的意义和国内外研究情况进行详细的阐述。通过对我国中小企业的现状分析总结为：最主要的融资方式是内源融资、银行贷款是重要的外源融资方式、民间借贷比例越来越高、市场不成熟，融资渠道缺乏、缺乏信用机制、抵押难，担保制度不完善、金融机构依然是中小企业融资的主要渠道等。根据现状从中找到中小企业的内因、外因及银企信息不对称等原因，进而提出缓解中小企业融资难的对策及建议。2 我国中小企业融资的现状2.1内源融资是最主要的融资方式内源融资是指企业不断将自己的储蓄（折旧和留存盈利）转化为投资的过程。它主要包括：积累资金和沉淀资金。积累资金是企业税后利润用于扩大再生产的部分；沉淀资金是企业折旧在固定资产更新期限到来之前处于生产过程之外形成的“闲置资金”。内源融资的资本形式具有原始性、自主性、低成本性和抗拒风险性等特点，理所当然的成为了中小企业生存与发展不可或缺的重要组成部分。而留存盈利作为企业内源融资的重要组成部分，是企业再投资或债务清偿的主要资金来源。主要在于以留存盈利作为融资工具，不需实际对外支付利息或股利，不会减少企业的现金流量，当然由于资金来源于企业内部，也不需要发生融资费用。我国中小企业主要靠自身积累发展壮大，内源融资也就成了中小企业融资的首选方式，然而无论是初创时期还是发展阶段，企业自身都过于依赖自我融资渠道。一般来说，中小企业在创业初期，企业规模小，经营不稳定，再加上其本身往往存在着一些先天不足。通过金融机构等渠道来获取外部融资比较困难，因此依赖内源融资是一种必然的选择，而从长期发展的角度来看，随着企业规模、实力的不断壮大和资金需求量大不断增加，外源债务性融资应该逐渐成为一种重要的融资形式。2.2银行贷款是重要的外源融资方式外源融资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金。外源融资方式分为间接融资和直接融资两种，而本文着重讲到的银行贷款则属于间接融资。间接融资是指通过金融中介机构充当信用媒介而实现融资的一种方式，它具有间接性、短期性、可逆性和非流通性等特性，是中小企业融通资金的一种总要方式；近年，我国政府主管部门出台了不少旨在强化对中小企业发放银行信贷的政策，实行银政合作，使地方性金融机构也竭力支持中小企业的发展。银行贷款是中小企业重要的外源融资方式。2.3 民间借贷比例越来越高由于中小企业无法通过正规的金融机构贷款，因此只好舍弃融资效率较高的银行贷款而求助于融资效率较低的民间借贷。据调查，在中小企业获得外部资金的各种渠道中，有部分企业表示曾利用民间借贷，在经济发达的温州、台州这一现象尤为严重。据调查，企业规模越小，民间借贷的比例越高，企业风险越大。这对本身在融资方面就处于弱势的浙江省中小企业影响较大，很多企业贷不到款，资金链断裂，造成经营困难，甚至倒闭。同时，民间融资多以半公开、半地下的方式运行，信息不透明，潜在金融风险的，经济纠纷甚至犯罪行为时有发生。2.4 市场的不成熟，融资缺乏渠道随着我国经济的快节奏发展，我国的市场经营模式已经由原来单一的筹资方式转型到多方面、多渠道的筹资方式。但是由于，我国的老式计划经济还没有完全的摒弃，所以新的资本市场化的建立，还显得十分不成熟。中小企业大都不具备发行股票、债券的条件。据统计，中小企业股票融资仅占其国内融资总量的1%左右，中小企业主要的筹资方式还是银行借款。针对于很多的行业其融资的成本甚高，这样就会严重的制约着企业、行业的发展。例如，我国相应的日化产品生产企业，其市场的需求量正在逐步扩大，但是市场的应求标准尚未形成，这样让很多的日化生产企业在进行融资再研究、再生产上具有一定的难度。2.5 中小企业缺乏信用机制对于我国的中小企业的诚信上，还是缺乏一定的信用机制的，在抵押贷款上，没有完整的、完善的还款计划、能力。这样，就会严重的影响中小企业融资状况。在我国的江浙一带，小规模企业的出险率与其诚信都受到质疑，据有关报道称很多中小企业为了故意利用融资进行套现，使得企业破产、经营者在逃，导致银行财务循环受创。2.6 中小企业抵押困难、担保机制不完善为减少银行的不良资产，防范金融风险，1998年以来各商业银行普遍推行了抵押、担保制度，纯粹的信用贷款已经很少。但中小企业抵押问题十分突出。目前，中小企业担保机构存在的主要问题有以下几个方面：一是防范风险问题。另一方面，对担保机构又缺乏统一、有效的业务监管，因而防范风险的任务相当艰巨。二是担保基金与银行运作方面存在一定的矛盾，担保基金提出与银行“风险共担，利益共享”,而银行的经营则必然首先保证信贷资金的安全，这一分歧在实践中也在一定程度上阻碍了担保基金业务的发展，增加了中小企业取得银行贷款的难度。2.7 金融机构仍然是中小企业融资的主要渠道尽管改革开放以来企业融资渠道发生了一些多元化的变化，但由于中小企业自身底子薄、资金少，民间融资等各种融资渠道又不大畅通，因此资金的主要来源仍然是金融机构。一些基层银行对其基本客户划分为重点支持、一般支持、限制、淘汰四大类，对重点支持的黄金客户主动送贷上门。3 我国中小企业融资难的原因分析3.1 中小企业自身的原因3.1.1 企业自身的经营状况a.中小企业自有资本不足。大多数中小企业由于成立时间短，规模小，自有资本偏少，因而抵御风险的能力比较差。在调查中，有3276的被调查企业认为融资难的主要原因是企业自身的问题。我国的银行在单独面对这些自有资本偏少的企业的经营风险时，不得不采取较为谨慎的对策和措施。b.中小企业自身对于融资产品的了解不够。绝大多数企业仍然单一地使用间接融资的融资方式，而在间接融资中也只是以银行和信用社的贷款为主。据统计，4648的被调查企业目前补充资金的渠道仍是银行及信用社的贷款。企业对融资可能的渠道了解不够，而导致单一的融资方式也是造成其融资难的一个原因。c.财务管理水平不高。与大企业相比，中小企业经营规模相对较小，组织结构变化快，财务制度、财务管理相对不稳定。调查结果显示，有1197的被调查企业由于其资产负债率偏高，使其贷款遇到了问题。部分中小企业缺乏足够的组织结构、法人素质、经营业绩等背景资料，增加了银行的审查、监管难度。同时，银行与企业之间信息不对称。企业为了得到贷款，可能将经营信息对银行有所保留，结果导致银行承担过大的信用风险。一旦发生贷款纠纷，常常造成贷款损失。因而，银行采取提高信用风险控制系数的对策，这又导致中小企业贷款额的减少。信用风险和市场风险使得中小企业在银行贷款过程中受到了诸多限制。3.1.2 中小企业信用低下中小企业信用不足是一个先天性的普遍现象，主要体现在银行信用、商业信用、消费信用等方面。目前，我国中小企业的资本资产状况是，固定资产少，无形资产难以量化，流动资产变化快，经营规模小，流动资金少，不足以形成较大的、稳定的现金流量。这种情况直接导致中小企业在对流动资金进行融资补充时，其偿债能力遭受极大质疑，无法促成贷款事宜。其次，就中小企业自身的经营管理而言。存在着诸多不规范之处。比如：创新能力差，缺乏专业、技术人才，设备配置落后，发展潜力没有充分发掘，对市场需求缺乏必要的调查研究，难于与市场需求接轨，导致其销售和服务均落后，市场空间被挤压，并增大了经营的风险。再者，就中小企业的财务状况来说，其管理薄弱，无法与大型企业匹敌，在管理观念、制度、体系、程序等方面，存在着诸多不足之处，亟待改进。尤其一些眼中只有短期利益、无视法规纪律的企业，逃税、漏税等情况时有发生，这写都极大地削弱了中小企业信用度。另外，就企业制度而言。大多数的中小企业仍未建立健全现代企业制度，一些产权方面存在混乱不清，在组织结构及管理方面亦有诸多不足，这些都导致了信用低下。3.1.3 中小企业贷款缺乏足够的抵押和担保随着金融改革力度的加大，金融机构以传统的贷款业务扩张为主的管理模式逐渐向贷款安全性为主的管理模式转变。商业银行和其他金融机构除对少数大中型企业外，几乎不再发放依据客户信誉的信用贷款。由此，中小企业如果没有足够的抵押物，也就很难得到贷款。问卷调查结果显示，3846被调查的企业认为贷款的主要问题是抵押不足，还有2564的被调查企业认为缺乏有效的担保也是贷款难的主要问题。又因中小企业分布城乡各处，其中小城镇居多，民营企业、私营企业在其经营发展过程中大量采用合资合作方式，造成不同程度的机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权等产权不明等状况，使得这些固定资产无法用作贷款低押品。同时，中小企业所在地通常是经济组织有限，难以找到符合银行要求的贷款担保人，因而贷款风险相对较大，银行不愿意为其提供贷款。与此同时，部分地区抵押品登记、公证部门收费高，无形中增加了中小企业的负担，有1688的被调查企业反映审批手续过于复杂。3.1.4 中小企业经管风险大及交易成本过高由于我国中小企业的经营、管理持续的时间较短，很可能由于经营不善而退出市场。因此，在客观分析上，银行、金融机构针对于这样风险较大的企业是评价很低的，至此融资的支持也是相对困难的。我国的中小企业在融资过程中，需要支付很大一笔中间费用，这样就使得中小企业的整体融资、贷款等行为的成本一下子上升很多，有些甚至是难以负荷。再有就是，银行、金融机构所追求的是利益最大化，所以针对于中小企业的还款能力、经营规模等具有怀疑，在很多的时候银行、金融机构不愿意贷款给中小企业，也是基于上述原因。据专家统计，一些中小企业的融资中间环节所需费用，甚至会占到企业贷款的百分之三十，这样对于中小企业来说融资的意义与负担严重受损、受创。3.2 中小企业外部环境的制约3.2.1 政府对中小企业的支持不足政府对中小企业的支持不足也是造成中小企业融资难的重要原因。虽然现阶段政府开始关注中小企业的融资情况、发展状况，但相比较于大型企业来说，力度仍然不够。在许多方面，政府对于中小企业仍有政策上的歧视，并没有给予其充分的政策扶持。调查结果也显示，5348被调查的中小企业认为，目前政府在其融资过程中并没有起到多大作用；1983被调查的中小企业反映政府的扶持力度不足是导致其融资难的主要原因。3.2.2 间接融资渠道的所有制歧视目前我国间接融资供给主体主要有国家政策性银行、商业银行、非银行金融中介机构。由于资金供求双方所有制性质不相称，直接影响资金供给方的预期目标收益和风险。政策性银行是以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的的，中小企业几乎不可能从该渠道获得资金支持。国有四大商业银行受到其所有制性质导致的资金运用软约束，中小企业是其“惜贷”和“陵贷”的对象。我国股份制商业银行与国有银行同样面临着不完善的激励约束机制以及经营效益差、风险大等问题，更加难以向中小企业贷款。地方性商业银行是通过国家行政手段，由原有的城市信用社合并而成的，属国家所有的地方性商业银行，主要服务于政府偏好的项目，并且业务范围窄，严格限制于城市之内，难以满足客户跨区域业务发展的需要。3.2.3 有效的直接融资渠道的缺乏中小企业难以进入主板市场。一是进入主板市场的门槛很高，通常要求企业具有很高的资本、营养额、利润水平，中小企业很难达到其标准；二是上市成本很高，申请上市的企业必须聘请专业的法律和会计审计机构进行上市评估，已上市的公司由于时常要求披露其经营信息，需要聘请独立的专业会计和审计中介服务机构来进行，费用昂贵，这对于资金需要规模较小的中心企业来说成本太高；三是市场不易接受融资风险太大并且会因为不利的市场预期和风险判断而无法及时、足额、适价筹得资金。深圳证券交易所虽开设了中小企业板，但其上市标准、管理规则甚至行情走势都和主板基本相同，因而没有太大的创新意义。该板块市场主要为高新科技企业以及有发展潜力的中小企业融资服务。传统劳动密集型企业，以低技术为特征，显然不在其服务之列。另外，我国对企业债券发行实行严格的行政审批和利率、发行额度管制，在这种情况下，缺乏社会资信度的中小企业无法进入发债市场。3.2.4 银行制度缺失提到中小企业的融资，便无法越过向中小企业提供服务的间接融资组织，目前为止间接融资组织体系仍不完善，其机制存在着极大问题。一方面，社区银行和合作银行数量小，无力支持中小企业的发展：另一方面，银行设置的信贷门槛较高，将大多数中小企业拒在门外。此外，考虑到中小企业贷款的特点，即金额小、时间急、频率高等，大大增加了银行的管理成本，从而影响了对其放贷的积极性。同时，由于改制等多方面因素影响，银行无法完全掌握中小企业的生产经营等状况。3.3银企信息不对称信息不对称是影响我国中小企业融资的重要因素。信息不对称是由于信息不透明引起的。对于大型企业，不论其是否上市，其信息公开度较大，相对透明，银行获取信息的渠道及成本相对便捷、低廉，而对于中小企业，其信息相对不够透明。即便是通过消费者、企业职工和供货商等获取信息，需要花费大量的时间，投入大量的精力和金钱，也未必能够获得准确的经营、管理信息。因此，银行为了降低贷款违约率，必须加大人力、物力、财力等资源的投入，以确保信息采集和分析的质量。这种增加成本的做法再加上为了规避信贷、经营风险，金融机构最终会选择放弃贷款给中小企业。正是由信息不对称，和市场上存在的道德风险。两者造成了银行的不利选择。4 缓解中小企业融资问题的对策及建议解决好中小企业融资难问题，关系到中小企业的生存和健康快速地发展，也关系到今后地方经济竞争力。解决中小企业的融资难，需要从夯实中小企业基础做起。4.1 完善中小企业自身体系建设4.1.1 加强企业管理，尤其是财务管理中小企业能否在市场中获得生存和发展，关键取决于其自身的市场竞争力，取决于是否有科学的企业管理制度。当前我国中小企业普遍存在的财务制度不健全，财务报告失真现象都是企业制度不健全所致。为了提高中小企业的信用水平和市场竞争力，必须建立科学的企业管理制度，积极利用现代化管理方法和手段，有效地进行成本管理与成本控制，全面提高企业管理水平。财务管理是企业经营管理中最重要的内容之一，要加强现代企业财务管理水平，建立能正确反映企业财务状况的制度，增强企业的财务透明度，做到收支有据可依、有帐可查。加强企业管理能使企业经营者和职工真正关心积累，从根本上提高企业的自我积累与内源融资能力。4.1.2 健全完善中小企业信用管理体系良好的商业信誉不仅可以为企业带来超额收益，也是风险危机中企业持续营运及自救的重要手段。因此，中小企业只有立足自身条件，放眼长远发展，强化披露财务信息的真实性，树立起按时还贷、守信用重履约的良好形象，才能在办理银行商业贷款时做到“有借有还，再借不难”，通过此双赢的方式做到金融机构与其的良性循环。4.2 疏通中小企业内源融资渠道在寻找外源融资渠道的同时，要提高企业自身积累能力，疏通内源融资渠道。一是转让部分股权，寻找大企业协作，稳定自身市场，充分利用大企业的商业信用和内部融资能力，实现中小企业的融资结构优化，提高技术创新能力和获利能力，增强中小企业的竞争力。二是控制股金分红，增加企业积累，以弥补内源融资不足。三是通过扩增资本渠道，扩大再生产规模。可通过增扩的部分股权向社会个人转让股权获得资金，还可以借助财政资金投入，组建风险投资公司或担保公司。同时还需要净化执法环境和完善有关金融法规。进一步强化合同法、破产法、担保法等有关法规的执法力度，硬化企业还贷机制，严格落实中小企业转制过程中的债务，坚决抵制逃废银行债务行为，消除银行与企业间的信用障碍，防范和化解金融风险。同时要建立健全中小企业融资机构，规定中小企业金融机构的设立及融资措施，规范中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式，规定政府组织管理机构、政府扶持的方式以及政府扶持的经费预算等；确定各类银行对中小企业融资的最低比例和融资方式。地方性商业银行和城市信用社要以中小企业为信贷重点，保证中小企业公平参与融资市场竞争，促进中小企业快速、健康发展。4.3 建立多层、全方位的金融体系和健全的经营机制4.3.1 建立多层次、全方位的金融体系首先，它必须包括一大批独立的民营中小银行或其它贷款性金融机构。只有如此才能促进竞争，使中小金融机构有动力去接近中小企业，并最终与中小企业建立长期、稳定的合作关系，减少信息不对称的程度。其次，这一金融体系中可以包括一些中小企业合作性的金融机构。以充分利用中小企业之间的相互监督机制。最后，国家可以建立一些专门的中小企业融资机构，但决不能取代其它金融机构的作用。国家的主要作用应该是建立和维持一个稳定的竞争环境，促使企业和金融机构维护自己的商业信誉。4.3.2 完善中小企业信用担保体系加强金融创新，建立完善的中小企业信用担保体系，采用不同担保方式，如通过产业链、供应链担保或者通过定单进行担保，为中小企业融资提供的担保，并解决中小企业信用风险难题。在担保机建设方面，还要进一步组建再担保公司，为中小企业担保公司服务，担保公司与再担保公司之间按照担保公司承担主要风险，再担保公司承担部分风险的原则，约定风险承担比例，从而分散担保公司风险。政府应对担保机构进行必要的支持，由政府补贴部分中小企业担保金。通过加大对担保机构的扶持力度，增强中小企业担保机构的实力，增强中小企业的信用，探索建立再担保机构，更好地为中小企业提供融资担保，促进中小企业的发展。4.3.3 大力发展金融业务的创新与机制创新对于银行而言，创新是指设计执行新的计划或者在原有的工作基础上改进计划，提高工作效率和管理水平，实现效率和效益的统一，最终达到效益最大化的活动。创新中小企业金融服务产品，具体到产品，可以从贷款、组合授信、理财、租赁、综合金融服务等多方面进行创新。各类银行要改进对中小企业的资信评估制度，开展授信业务，对符合条件的中小企业发放信用货款；对有效益、有信用的中小企业。支持开办融资租赁业务，开展专利权、商标权等无形资产质钾货款试点；鼓励保险机构开展面向中小企业的产品和服务创新，改进对中小企业的服务方式和手段进一步发挥典当在中小企业融资中的作用。4.3.4 采取多种融资方式，拓宽中小企业的融资渠道首先要保护和规范民间融资市场。民间金融机构是对银行资金低效率的补充，但是由于他们不具有合法身份，容易引发经济纠纷和金融诈骗事件，所以应尽早从政策上和制度上进行规范和引导。其次要大力发展融资租赁。融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。4.4 完善政府服务职能，加强对中小企业的支持4.4.1 进一步强化法律保障机制从法律法规层面上加强对中小企业的保护和扶持。充分保护好债权人的权益，严格有效地执行合同，全面准确地进行信息披露，对中小企业贷款给予法律保障，创建良好的法律和制度机制环境，不断推进和深化我国中小企业融资领域的法制建设和法律实施。4.4.2 转变政府职能，为中小企业融资提供有效服务a.建立财税补贴机制。政府对政府行为类中小企业给予财政援助，由政府的中小企业主管部门负责管理和实施。一是对这类企业技术创新、安置就业、出口创汇进行专项补贴：二是根据贷款余额和担保公司担保贷款的余额，按一定的比例对银行和担保公司贷款担保进行风险补偿，按贷款余额进行明补。b.建立政府专项基金。按照统筹兼顾、合理分配、重点扶持的原则，建立支持政府行为类中小企业的专项资金，支持其技术创新、国际市场开拓等。c.做大政府信用担保。运用政府可控资源建立较大规模的中小企业融资担保机构，信息披露，对中小企业贷款给予法律保障，创建良好的法律和制度机制环境，不断推进和深化我国中小企业融资领域的法制建设和法律实施。d.建立完善中小企业的信用体现。除了中小企业自身、银行等金融机构外，政府也应充分发挥其市场行为管理者、监督者的作用，如工商部门、税务部门，建立完善中小企业的信用体现，并与有关金融机构等实现信息资源共享，以扶持信用良好的中小企业的发展。4.4.3 建立中小企业发展的国家级管理机制与架构目前对中小企业的支持鼓励政策，已经很全面了，如2009年，中央政府出台了国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见，但因涉及到银监会、人民银行、国家发改委等多部门，而无法得到有效落实；因此有必要从国家层面建立中小企业的国家级管理机制与架构，牵头协调有关的关系，促进中小企业的发展。4.5 扩大银行的货币支持力度通过增强我国的银行管理与风险控制工作，让中小企业的整体融资能够从正规的渠道到正规的制度，到正规的指引来完成融资、贷款等。而不是繁琐融资程序审查过后的拒绝回应。利用贷款过后的跟踪服务，让中小企业能够更好的享受银行的货币支持与使用。强化专门的融资信贷跟踪服务，建立。个完善的货币支持体系，帮助我国中小企业的经营与资金使用不断的完整、系统。4.6 完善融资管理机制强化对于中小企业的信贷服务，针对于融资等情况，需要逐步的完善与改进。第一，应改善融资限制，扩大贷款权限、金额。通过金融机构与银行改善与变化对于中小企业的不信任，减少申请融资的手续，简化整个审批程序，扩大基层与贷款的权限、责任。第二，既要落实又要严格的防范风险。建立完善的融资信贷机制管理体系，从责任的承担、处理等各个步骤进行细化处理。4.7 加强间接融资渠道服务加快改革国有银行的信贷机制，进一步改善国有银行对中小企业的金融服务。国有银行资金雄厚，机构众多，有着较好的专业人才和技术基础，这是其他中小金融机构无法相比的。要加强当前国有银行对中小企业融资的支持，要从5个方面着手：第一，进一步增强对中小企业的服务意识，把改善对中小企业的金融服务措施落到实处，对中小企业的信贷审查不能仅仅停留在书面申请报告、报表上，应吸收一些中小企业金融机构好的经验和做法，主动深入调查，客观评价信贷风险，积极发展信贷增长点。第二，改革银行的贷款审批程序和信息获取