我国中小企业国际贸易融资的问题与对策.doc

毕业设计（论文）题 目： 我国中小企业国际贸易融资的问题与对策 摘 要 国际贸易融资是一种围绕国际贸易结算的各个环节开展的资金和信用融通的活动。它是现代商业银行为进出口商所提供的金融服务，既能方便国际贸易，又能促进银行自身业务的拓展。国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一体，对银行和对进出口企业均有着积极的影响。目前中小企业已经成为我国外贸领域一支重要的力量，创造了近60%的国民生产总值，为社会带来了超过75%的就业机会，但国际贸易融资存在融资形式单一、操作环节复杂等问题，融资难制约着中小企业外贸业务的发展。本文主要论述了中小企业在贸易融资中存在的问题，并针对中小企业融资存在的“瓶颈”因素提出了相关的对策。关键词: 国际贸易 融资方式存在问题 应对策略 中小企业AbstractInternational trade finance are carried out by all aspects of capital and credit facilities arround the settlement of internatonal trade. It is financial service that modern commercial banks provide for importers and exports. It not only facilitate international trade but also promote business expansion of the bank itself. International trade financing operations focus on the business and assets business in one of the banks and have a positive impact on the import and export enterprises. Now small and medium-sized enterprises have become an important force in foreign trade field. Contribution from small and medium-sized enterprises accounted for 60 percent of the national GDP and more than 75percent enployment opportunity. However, International trade financing suffers from singal financing forms and complex operational links. Financing difficulty restricts the development of small and medium-sized enterprises in foreign trade business. This paper demonstrates the problem of the international trade fianancing in China and point out the issue which should pay attention to the direction of development.Key words: International trade Means of financing Problems Strategy Small and medium-sized enterprises1、中国中小企业国际贸易融资现状分析1.1企业出口方面近年以来，中国中小企业发展非常迅猛，其对国民经济的贡献率也在不断提高国际贸易融资就是指在跨国界的生产、采购、销售、经营建设等一切与商品跨国流通有关的过程中所进行的资金融通活动。在金融危机的冲击下，全球贸易融资额大幅下降，世界贸易组织统计，2009年全球贸易融资缺口为1000亿美元，但是世界银行则认为缺口可能最高达到3000亿美元。贸易融资的缺乏导致国际贸易大幅滑坡，阻碍全球经济复苏。我国也不例外。正是国际贸易融资的下降，极大地阻碍了我国出口贸易的复苏。当前国际贸易融资的来源和形式都发生了变化。我国现阶段的中小企业，是指根据企业固定资产、年营业额、上缴利税和企业员工规模划分的一类企业形态。改革开放以来，我国企业从国有、集体一统天下演化成多种经济形势并存以非公有制经济为主题的快速发展局面。2006年我国中小企业已达4200万户(包括个体工商户)，约占全国企业总数的99.8 % ，中小企业已成为中国外贸领域一支中坚力量。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺，市场经济体制不成熟导致中小企业无法得到进一步的发展，中国中小企业在贸易融资过程中存在诸多困难。 一般商品进出口融资作为企业国际化经营融资的重要内容，可以采取直接融资和间接融资两种方式。直接融资是指直接通过货币市场发行商业票据等货币工具进行融资；间接融资指通过商业银行或各种专门机构提供专门融资服务或由中介机构提供各种中介服务。中国目前中小城市的中小企业担保机构很少，到2007年底，中国中小企业出口融资信用担保机构只有3729个，担保总额为5049亿元、受保企业为21.65万户。虽然中小企业出口信用担保机构有了很大发展，但是大多数分布在大中城市，中小城市很少。 1.2银行方面银行对大中型企业和中小型企业的出口融资政策有所不同从四大国有商业银行贷款来看，与大中型企业相比，中小型企业出口融资贷款利率高很多。另外，银行给中小企业的进出口贷款一般采取抵押和担保的方式，不仅要支付诸如担保费、抵押资产评估费等相关费用。银行业务人员认为中小企业贸易融资风险较大，因此对国际贸易融资贷款制定了很多限制条件，这无疑增加了中小企业国际贸易融资的难度和融资成本。与此同时，银行缺乏对各种融资形式的严格标准，业务操作流程不规范，审批环节较多，平均操作时间长等因素迫使许多为求生存的中小企业选择民间融资渠道，而民间融资的高利贷性质几乎是众人皆知的。 银行对于中小企业的风险状况缺乏有效的识别手段。中小型企业普遍存在着规模小、经营稳定性差、报表不真实等问题，这种状况使得银行传统的企业财务技术分析对授信决策的指导意义不大，使得银行在中小企业进出口贷款方面选择的策略是简单地退出市场。这也从一方面显示出中国的金融市场发展失衡、资本市场发展滞后使得整个融资结构的调整难以顺利推进。 2、目前我国中小企业在国际贸易融资中存在的主要问题 2.1贸易融资形式单一 我国中小企业内源融资的比例很高，但内部资金不能满足企业的发展需要，即内源融资匮乏，内源融资是企业长期融资的一个重要来源。就国际贸易融资方式种类而言，国内基本上仍然是以信用证结算与融资相结合的方式为主，品种少，功能单一。由于我国资本市场发展较晚，现行的证券管理原则和标准对股票、债券等直接融资渠道制定了严格的准入条件，由于交易是直接的，资金提供者必须对资金使用者的状况进行了解和判断。另一方面，我国公司法规定，股票上市公司股本总额不得少于人民币500万元，而大量中小企业净资产规模低，信用等级低，不具有上市融资的资格。我国的大银行也难为中小企业提供融资服务。同时，银行往往只对业务做些浅层创新，不能适应国际经济金融发展趋势的深层次变革，各家外汇银行的贸易融资方式基本千篇一律，很难满足中小企业的需要。2.2操作环节和审批程序繁琐近年来，国际金融形势一直在不断变化，以及部分信用证发生垫款等问题，使得部分银行业务人员认为国际贸易融资业务风险较大，甚至高于流动资金贷款。他们认为贸易融资涉及面广、业务规则又要遵守国际惯例，因此业务风险难以把握。出于风险考虑，银行往往对贸易融资贷款制订出许多限制条件。而且相对来说，银行普遍缺乏对各种融资形式的严格标准，业务操作流程不够规范，随意性较大，导致了中小企业申请贸易融资比普通流动资金贷款更难。同时，银行又缺乏企业信息明细资料，难以全面准确地了解分析企业实际情况。越来越多的审批环节，繁琐的经办手续和较长的平均操作时间，不利于企业实际办理业务。2.3缺乏完备的信用管理体系 就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中经常有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度，因为中小企业社会诚信系统没有建立，信用评价难以操作，银行很难筛选出守信企业，无疑会使银行“慎贷”和“惜贷”，使得中小企业贷款时可信度降低，而且，即使能够申请到贷款，贷款规模也同样会受到限制。与发达国家相比，我国涉及贸易融资的法律还不够完善，立法明显滞后于业务的发展，银行在维护自己利益时遇到法律盲区，无法有效依靠法律武器维护自身的合法权益。2.4企业对贸易融资产品不熟悉 经营进出口业务的中小企业很大一部是由内销企业转变而来，员工综合素质不高，而且企业缺乏熟悉国际业务、银行业务和外贸业务方面的专门人才。我国商业银行在国际贸易融资业务方面人才匮乏，有限的人才资源集中在管理层，在一线各分支营销机构的人才更少，对于业务发展是一大瓶颈。在如今新的贸易融资品种层出不穷的情况下，大多数中小企业未能很好地结合企业自身实际状况，选择适合企业自身的融资产品，加上银行和企业之间缺乏有效沟通，导致企业对各类融资产品无法灵活运用。这不仅大大提高了企业的经营成本，而且使企业丧失了许多业务先机，造成企业业务发展被动。 3、我国中小企业国际贸易融资问题产生的原因 3.1信息化机制不完善，网络资源缺少共享现代信息技术的制约以先进的技术手段做支撑，国际贸易融资业务所涉及的风险管理就会显得更高效，便可以将银行相关的部门和分支行高效率、有机地联系起来。但是目前我国的银行业只能说基本完成了金融电子化建设的阶段，金融信息化在有些银行只是刚刚起步，从而缺少网络资源的共享，缺乏统一协调的管理，以致无法达到监控风险、相互制约的目的，这无形增加了风险系数。 3.2企业规模及内部因素制约在中国经营进出口的中小型企企业数量众多，但总体效益不佳一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上经常被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。一旦这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来很大的风险。 3.3银行和政府政策对贸易融资的制约进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营。而中小企业在选择代理银行时，缺乏和代理行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的贸易融资政策了解不足，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。中国的银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。中国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。因此，要解决中国中小企业融资困难的问题，必须针对中小企业的特点，发展更加有效的融资模式。 3.4国际形势的变化对中国中小企业贸易融资的制约国际贸易融资的下降意味着获得国际贸易融资的门槛升高。对我国的众多中小型出口企业来说，压缩了本就不大的盈利空间。 自中国入世以来，日益深入地融入国际生产分工体系中，国际化程度不断加深。2006年底入世过渡期结束，中国中小企业从此面临开放的市场经济环境，国际经济活动必须遵循国际通行规则和惯例。我国中小企业遭遇了众多贸易摩擦、知识产权纠纷等问题，面临的国际经营环境呈现出日益严峻的形势。因此在开放经济的新环境下，我国中小企业结合自身的发展阶段和现实情况、国际经济形势的变化等众多方面的因素，所采取的应对新经济形势的国际化模式将在国际经营活动成败中起到关键作用。4、中小企业国际贸易融资对策4.1改善中小企业的融资环境，建立健全扶持中小企业融资的法律法规,为中小企业提供立法和配套扶持政策针对贸易融资形式单一，完善中小企业发展和融资的法律制度建设，积极创造条件让优质中小企业发行股票和债券，完善国际贸易融资担保制度，大力发展出口信用保险，从而为最终推出创业板做好充分的准备。此外，要积极改进企业债券额度管理办法，允许有条件的中小企业发行债券，切实降低企业发行债券的实际成本。要积极营造有利于风险投资大量形成和实现规模扩张的相对完善的技术市场、股票市场和产权市场等,改善中小企业的融资环境，建立健全扶持中小企业融资的法律法规,为中小企业提供立法和配套扶持政策。4.2适应中小企业需要, 不断拓宽间接融资渠道银行信贷仍然是中小企业融资的首选, 而政府调整商业银行战略, 应把支持中小企业发展、不断拓宽间接融资渠道放在首位, 使商业银行尽快真正打破国家、国有银行、国有企业三位一体的扭曲的金融资源配置结构, 完善专门的中小企业信贷部, 建立一套专门适合中小企业发展的信贷管理体制; 针对中小企业量多面广、分散化、多样化等特点, 适当延伸贷款审批权限, 简化审批程序, 缩短审批周期, 提高审批效率, 改进和完善信贷激励和约束机制。调整商业银行战略的同时, 国家也要出台相应的针对中小企业贷款的基准利率和利息率等。我国金融体系主体是四大国有商业银行, 其信贷份额占全部份额的 75%以上, 由于地方性中小金融机构资金有限, 难以承担支持众多中小企业发展的重任, 所以国有商业银行在解决中小企业融资问题上仍是关键环节。在发挥国有商业银行提供资金的主渠道作用的同时, 还要不断发展和壮大现有中小金融机构和不断发挥民间资本优势。政府可通过对现有运行良好的中小金融机构进行公司制改造, 加快农村信用社的重组、规范、转制, 对部分暂时出现支付困难的城市中小金融机构进行清产核资, 出台允许并鼓励民营资本和国外金融资本参股中小金融机构等措施, 发展和壮大我国中小金融机构的实力, 通过立法来鼓励民间资本的发展。另外, 政府还可以通过建立中小企业担保基金, 为解决我国中小企业贷款问题和扶持中小企业的发展。4.3着力构建中小企业融资的社会服务支持体系 4.3.1针对缺乏完备的信用管理体系，着力构建中小企业融资的社会服务体系建立和完善我国中小企业信用担保体系和适合中小企业自身特点的信用评估体系。通过加快信用担保立法、健全风险分担机制、完善担保资金的风险补偿机制，建立和完善信用担保体系，经熟悉民营中小企业状况的担保机构担保，信贷机构可以减轻对中小企业由于信息不对称造成的还贷困难的担心，从而增加对中小企业的贷款，有助于缓解中小企业融资困难的程度。 4.3.2制订适合中小企业自身特点的信用评估办法针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小等特点，银行应当在建立以个人信用为基础的企业资信体系基础之上，制订出适合中小企业自身特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力，加强对经营者的素质、结算方式、贷款归还及市场潜力等内容的审查，从财务因素、非财务因素对中小企业进行综合信用等级评估。建立中小企业信息库，改变信息不对称的情况。4.4充分利用新的金融工具满足实际需求 第一，银行需加大对企业相关人员的培训，让其了解银行的贸易融资产品及其各类金融衍生品的特点以及用情况。第二，银行要能够适时向企业推介各类适合企业的业务品种，发挥自身理财顾问的作用。第三，银行要积极创新金融服务。将传统产品办出新意，如打包贷款业务，而不仅仅只是局限于信用证业务项。将其逐步拓展到托收和出口发票融资。参考文献：1陈晓红，论中小企业融资与管理M，湖南，湖南人民出版社，2011 2李丽霞、徐海俊、孟菲，我国中小企业融资体系的研究M，科学出版社，2010 3贾淑军，中小企业融资难的三维分析，经济管理，2010(1)4刘春兰，关于外向型中小企业贸易融资的探讨.经济问题，2009.12.5蔡粤屏，中小企业国际贸易融资路径选择.企业经济，2009.8.6李亚，论中小型外贸企业国际贸易融资的问题和对策J.网络财富，2009.6