利润计划编制.doc

实验一 利润计划编制
实验目的：了解利润计划模型运行的操作过程。以此说明信息系统在支持计划工作中反复试算的作用。
本实验中编制利润计划需要确定下列各项计划指标：
销售额、销售成本、边际收入、经营费用、税收前利润、税金和纯利润。
已知某企业编制计划的利润时所用“利润计划模型”的表达式如下：
销售额 = 输入变量
销售成本 = 0.40×销售额
边际收入 = 销售额－销售成本
税收前利润 = 边际收入－经营费用
税金 = 0.48×税收前利润
纯利润 = 税收前利润－税金
其中，经营费用可由以下表达式计算出来：
销售费用 = 0.1×销售额
广告费用 = 0.05×销售额
利息 = 0.10×长期借款平均额＋0.12×短期借款平均额
坏账费用 = 0.01×期初应收款余额
管理费用 = 输入变量
经营费用 = 销售费用＋广告费用＋利息＋坏账费用＋管理费用
由上述表达式可知：利润计划模型共有两个输入变量，即销售额和管理费用。这两个输入变量也可以进一步用一些方法去计算或估算。显然，任何一个变量的改变都会影响整个输出方案。编制计划时经常要用不同的输入变量的值去反复试算。这是一项十分繁琐的工作，使用计算机将大大提高计划工作的效率和质量。
实验内容：
1．运行“实验1.1 利润计划编制”模块，带入不同的输入变量进行反复试算，分析输出数据和输入数据之间的关系；
2．用Excel建立利润计划模型，分析在不同规模的销售额情况下，销售额、管理费用、纯利润之间的关系。
实验步骤：
实验结果分析：
1．分析“实验1.1”模块运行中输出数据和输入数据之间的关系，说明信息系统在支持计划工作中具有反复试算的作用，使用计算机将大大提高计划工作的效率和质量。其中，输入数据、使用的存储数据、进行的数据加工、得到的数据输出分别是：
输入数据：
使用的存储数据：
进行的数据加工：
输出数据：
2．用Excel建立利润计划模型时，分析不同销售额规模下，管理费用对纯利润的影响方式，即管理费用应控制在什么范围之内，企业才能有纯利润？
3．该实验模块可辅助 层管理人员的 工作，输出的数据可供 层管理人员做决策时使用。