南开1203春《财务法规》在线作业及答案.docx

南开1203春《财务法规》在线作业答案
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 根据《公司法》，单独或合计持有股份有限公司()以上股份的股东，有权向股东大会提出临时提案
A. 百分之三
B. 百分之五
C. 百分之十
D. 百分之十五
满分：2 分
2. 由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将()看做对其市场价值最大的威胁。
A. 市场风险
B. 声誉风险
C. 法律风险
D. 流动性风险
满分：2 分
3. 开证银行若受理申请人的开证申请，应收取不少于开证金额()的保证金。
A. 20%
B. 30%
C. 40%
D. 50%
满分：2 分
4. 根据我国《证券法》的规定，证券在证券交易所挂牌交易，应当采用下列哪种方式？
A. 拍卖
B. 公开竞价
C. 集中交易
D. 公开的集中竞价交易
满分：2 分
5. 自然人在票据上签章()。
A. 应当采取签名的形式
B. 应当采取盖章的形式
C. 应当采取签名加盖章的形式
D. 可以采取签名或者盖章，或者签名加盖章的形式
满分：2 分
6. 下列各项中与个人信托业务特点不符的是()。
A. 个人信托目的多样
B. 受托人可以是法人，也可以是个人
C. 都是非营业信托
D.
E. 受托人不仅管理信托财产，而且对受益人承担一定责任
满分：2 分
7. 公益信托的信托契约()。
A. 可以中途解除
B. 受托人工作变动时可以解除
C. 受托人疾病死亡时可以解除
D. 不得中途解除
满分：2 分
8. 选项所列()机构有向银行查询、冻结、扣划单位存款的权力
A. 税务机关
B. 工商行政管理机关
C. 产品质量监督管理机关
D. 物价管理机关
满分：2 分
9. 成长型基金的基本目标为()。
A. 追求稳定的经常性收入
B. 追求资本增值
C. 追求超越市场表现的投资业绩
D. 经常性收入与资本增值兼顾
满分：2 分
10. 下列有关股份有限公司董事的陈述，错误的是 ()
A. 每届任期不得超过三年
B. 任期届满可以连选连任
C. 一个股份有限公司最多可有十九位董事董事
D. 在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数，无论何种情况下，在改选出的董事就任前，辞职董事也不应再履行其董事职务
满分：2 分
11. 下列有关信托财产的独立性的说法哪一种是不正确的()。
A. 信托财产不属于受托人的破产财产
B. 信托财产不属于受托人的遗产
C. 信托财产不属于受托人的固有财产
D. 受托人可以用其固有财产同信托财产进行交换
满分：2 分
12. 下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述,正确的是()。
A. 简单收益率在数值上大于时间加权收益率
B. 简单收益率在数值小于时间加权收益率
C. 简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系
D. 简单收益率不会等于时间加权收益率
满分：2 分
13. 下列关于有限责任公司股东用于出资的非货币财产的说法，哪项是错误的()
A. 应当是无形财产
B. 可以用货币估价
C. 可以依法转让
D. 不违背法律禁止性规定
满分：2 分
14. 有限责任公司签发的股东出资证明书应当载明()
A. 法定代表人
B. 公司登记日期
C. 股东的姓名或者名称及住所
D. 公司注册资本
满分：2 分
15. 假设今天发行三年期债券，面值100元人民币，票面利率为4.25%，每年付息三次，如果到期收益率为4%，则债券债券价格为()。
A. 100.69
B. 101.52
C. 102.44
D. 103.35
满分：2 分
16. 在使用中文的前提下，可同时使用另一种通用文字作为会计记录文字的地区或单位包括()。
A. 民族自治地方，经济特区的外商投资企业，国外企业和其他外国组织
B. 民族自治地方，境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织
C. 少数民族多的地区，经济特区的外商投资企业、外国企业和其他外国组织
D. 少数民族多的地区，境内的外商投资企、外国企业和其他外国组织
满分：2 分
17. 我国的公司法及证券法所指的"证券转让"是指下列哪一选项的性质？
A. 证券买卖
B. 证券继承
C. 证券质押
D. 证券借贷
满分：2 分
18. 我国《票据法》的票据品种未包括()。
A. 人民银行发行的央行票据
B. 银行本票
C. 定额本票
D. 不定额本票
满分：2 分
19. 银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其()蒙受损失的可能性。
A. 存款
B. 资产和预期收益
C. 声誉
D. 自有资本金
满分：2 分
20. 张某向王某借款1万元，约定年息为15％，并由李某提供了保证。现王某欲将该债权移转给宋某，在原保证合同对债权转移并无任何约定的情况下，下列哪一选项所述的内容是正确的?
A. 如果该债权发生移转，李某即免除了保证责任
B. 如果该债权发生移转，李某应在原保证担保的范围内继续承担保证责任
C. 该债权的移转必须得到李某的同意，李某才在原保证担保的范围内继续承担保证责任
D. 该债权发生移转并由王某通知了李某后，李某即在原保证担保的范围内继续承担保证责任
满分：2 分
二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 下面关于股票种类的论述中正确的有哪些？
A. 根据票面上及股东名册是否记有股东姓名分为记名股与无记名股
B. 根据股东所享有的权利可分为普通股，优先后配股
C. 根据是否有票面金额公为额面股和无额面股
D. 根据发行的资本范围的不同分为旧股和新股
满分：2 分
2. 根据国家统一的会计制度的规定，单位对外提供 的财务会计报告应当由单位有关人员签字并盖章。下列各项中，应当在单位对外提供的财务会计报告上签字并盖章的有()。
A. 单位负责人
B. 总会计师
C. 会计机构负责人
D. 单位内部审计人员
满分：2 分
3. 1995年10月2日张某向刘某借款2000元，同 时签订了一份质押 合同 ，由张某于1995年10月5日 将一头受胎的母牛作为质物交付给刘某。同年11月8 日母牛产小牛一只。下列表述哪些是正确的?
A. 质押合同生效时间为1995年10月2日
B. 质押合同生效时间为1995年10月5日
C. 小牛应归张某所有
D. 刘某在接受还款前有权占有小牛
满分：2 分
4. 关于基金临时报告，下列说法正确的是()。
A. 基金临时报告须经上市的证券交易所核准后予以公告同时上报中国证监会
B. 基金临时报告须经中国证监会核准后予以公告，同时上报上市的证券交易所
C. 基金投资的上市公司出现重大事件，基金应编制临时报告并予以公告
D. 基金投资的上市公司出现重大事件，由于上市公司已经公告基金无需再行公告
满分：2 分
5. 某股份有限公司的董事会由11名董事组成，该董事会在一次董事会会议上的下列行为中()行为违反了公司法的规定
A. 因一名副董事长生病无法按时出席董事会会议，因会议将讨论与法律有关的问题，便写出书面的授权委托书，委托其律师代为出席并代为表决
B. 该次董事会会议通过了增加公司注册资本的决议
C. 该次会议的所有决议事项均记载在会议记录中，会后，主持会议的董事长和记录员签名存档
D. 该次会议在表决时，要求董事会作出的决议，必须经全体董事的过半数通过
满分：2 分
6. 根据《商业银行法》，商业银行的资金运用方式包括：()
A. 信贷资产
B. 票据贴现
C. 同业拆放
D. 存放同业
E. 直接投资
满分：2 分
7. 下列哪些属于法律禁止的证券交易行为?
A. 发行人在公司成立之日起3年内转让其所持股票
B. 公司董事、经理、监事在任职期间转让本公司股票
C. 为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该种股票
D. 为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后5日内买卖该公司股票
满分：2 分
8. 乙向甲借款9万元，丙、丁、戊三人为连带保证人，借款期届满，乙无力偿还债务，丙代为偿还了该9万元，则丙取得哪些权利：
A. 可以请求乙偿还9万元
B. 可以请求丁、戊偿还其各自承担3万元
C. 可以先请求乙偿还，不足部分再向丁、戊请求偿还
D. 可以请求丁、戊偿还其各自应承担的3万元，并可同时请求乙偿还3万元
满分：2 分
9. 根据《会计法》的规定，下列各项中，单位出纳人员不得兼任的工作有()。
A. 稽核
B. 会计档案保管
C. 银行存款日记账登记工作
D. 费用账目登记工作
满分：2 分
10. 在民事信托业务中涉及的民事法律范围包括()。
A. 劳动法
B. 继承法
C. 保险法
D. 民法
满分：2 分
11. 商业银行实施的下列行为中，哪些是违反商业银行法的()。
A. 用拆借的资金弥补联行汇差头寸的不足
B. 向行长配偶任职的公司发放信用贷款
C. 与关系密切的客户达成代销公司债卷的协议
D. 规定借款人不提供担保的，一律不发放贷款
满分：2 分
12. 依《股票发行与交易管理暂行条例》的规定，设立股份有限公司申请公开发行股票，必须符合下列哪些条件？
A. 其发行的普通股限于一种，同股同权
B. 发起人认购的股本数额不少地公司拟发行的股本总额的35
C. 发起人在近3年内没有重大违法行为
D. 在公司拟发行的股本总额中，发起人认购的部分不少于人民币2000万元，但是国家另有规定的除外
满分：2 分
13. 根据《会计人员继续教育暂行规定》，下列各项中，属于会计人员继续教育内容的有()。
A. 会计法规制度
B. 财务管理
C. 会计法规制度
D. 会计职业道德规范
满分：2 分
14. 何云将自己的一批货物出质给潘龙，但潘龙将这批货物放置在露天地里风吹日晒，何云可以主张怎样的权利?
A. 有权要求潘龙妥善保管该批货，如果潘龙不妥善保管，则该质押关系解除
B. 有权要求潘龙承担保管不善致这批货物损失的民事责任
C. 有权要求将这批货物提存
D. 有权提前清偿债权而请求返还质物
满分：2 分
15. 下列关于上市公司收购的说法正确的有哪些？
A. 上市公司收购可以采取要约收购或者协议收购的方式
B. 投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构，证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告
C. 收购要约的期限不得少于20日，并不得超过1年
D. 在心购要约的有效期限内，收购人不得撤回其收购要约
满分：2 分
16. 甲、乙于1D5年10月5日签订一借款合同，丙作为担保方在借款合同上签字。合同约定乙的还款日期为19N年2月5日，到期未还由丙对借款本金枷万元承担连带责任。1955年12月1日，甲、乙双方经协商将还款期延至19N年4月5日，并通知丙，丙对此不置可否。19N年5月1日，甲因乙末按期还款而首次要求丙偿还借款本息。根据上述案情，下列关于本案的表述中哪些是正确的?
A. 由于丙对延期还款未置可否，故丙不再承担保证责任
B. 就保证范围而言，丙对本金的 利息 不承担保证责任
C. 合同根据约定的保证条款，甲应该先向乙主张权利后才能向丙主张权利
D. 设丙不同意变更还款期，则甲向丙主张权利的保证期间止于1996年8月5日
满分：2 分
17. 下面关于委托人描述正确的的有 ()。
A. 委托人必须是财产的合法拥有者
B. 委托人必须是完全民事行为能力的法人
C. 委托人可以是一个人，也可以是多个人
D. 委托人与受益人可以是同一人
E. 禁治产人也可以充当委托人
满分：2 分
18. 甲公司现有净资产6000万元，拟对外进行投资，董事会形成了如下意见，()意见是正确的
A. 甲公司向其他公司投资，只能承担有限责任
B. 甲公司向其他公司投资，经股东会或股东大会同意，可以承担无限责任
C. 甲公司是国务院规定的高新技术企业，其向其他公司的累计投资额可以是4500万元
D. 甲公司是国务院规定的投资公司，其向其他公司的累计投资额可以是4000万元
满分：2 分
19. 某商业银行发放的下列贷款，应计入不良贷款的有？()
A. 甲公司的一笔流动资金贷款于本周到期，现银行同意其延展还款期1个月
B. 乙公司的一笔房地产项目贷款于2005年6月到期，2004年7月该项目因资金短缺而停建
C. 丙公司的一笔委托贷款于2005年9月到期，2004年7月该公司已进入破产清算程序
D. 丁公司的一笔拖欠多年的固定资产贷款，现已按规定以呆账准备金予以冲销
满分：2 分
20. 以下信托业务中属于他益信托业务的有：()。
A. 贷款信托
B. 身后信托
C. 生前信托
D. 赡养信托
E. 宣言信托
满分：2 分

三、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 商业银行经国务院银行业监督管理机构批准，可以经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算、结售汇等业务。()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 商业银行经营货币时只转让使用权，保留所有权。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 中国人民银行各分支机构具有独立的法人资格
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 封闭式基金的募集不得超过国务院证券监督管理机构核准的基金募集期限，目前一般为6个月。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 变造会计帐簿的行为，是指根据虚假的经济业务来登记会计帐簿。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 收购农副产品的价款，开户单位可以使用现金。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 商业银行破产清算时，在支付清算费用，所欠职工工资和劳动保险费用后，应优先支付存款利息
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 信托关系中，受托人不承担信托合同内的损失风险
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 基金因持有股票而分配得到的投资收益主要包括股票红利和现金红利两种。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开公司经营情况、财务状况、公司涉及的重大诉讼等事项。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分