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EAST EAST系系统应用用检查目目 录概述概述概述概述一、数据分析一、数据分析一、数据分析一、数据分析二、二、二、二、应应用用用用检查检查三、三、三、三、应应用拓展用拓展用拓展用拓展 2概述3 银行行业进入大数据入大数据时代：代：据央行公布数据据央行公布数据显示，截至示，截至2013年末，全国人民年末，全国人民币银行行结算算账户达到达到56.43亿户。2013年全国非年全国非现金支付金支付业务笔数笔数501.58亿笔，笔，银行行业金融机金融机构行内支付系构行内支付系统处理理业务107.58亿笔，年均以超笔，年均以超过20%的速度增的速度增长。截至截至2013年末，年末，36家家银监局共局共导入入936家中小数据，家中小数据，总数据数据量量11T，覆盖，覆盖2621万万对公客公客户账户、6.7亿个人个人账户和和185亿条交易条交易流水数据流水数据记录。2013年，年，银行行类机构核心机构核心业务系系统日均交易日均交易处理量理量9.53亿笔，笔，同比增同比增长24.09%；电子交易笔数子交易笔数1423.2亿笔，金笔，金额1255.59万万亿元。元。在在线生生产数据数据25097.99TB,在在线总存存储量量50155.28TB,同比增同比增长44.09%和和49.41%。大数据、云大数据、云计算、信息化算、信息化应用成用成为当前社会当前社会发展的新展的新热点点背背背背景景景景和和和和挑挑挑挑战战45基本方法：理解三个基本方法：理解三个逻辑 业务逻辑、系、系统逻辑、数据、数据逻辑关关联六六类信息信息 市市场信息、行信息、行业信息、客信息、客户信息信息 业务信息、控制信息、凭信息、控制信息、凭证信息信息建立一建立一项机制机制 建立建立战略目略目标导向的向的检查分析机制分析机制56强调检查的及的及时性、全面性、深入性性、全面性、深入性强调对分散分散业务信息的信息的综合分析合分析强调检查分析基分析基础上的核上的核查判断判断强调“就事就事论理理”的的检查纠正机制正机制新的新的检查方式广泛方式广泛应用于用于业务经营领域、域、风险管理管理领域、内部域、内部审计领域域6国内国内应用信息化方法开展用信息化方法开展检查分析的分析的尝试：商商业银行内部行内部审计 审计署署 人民人民银行、外管局行、外管局 银监会（会（CBRCCBRC）“无无论是商是商业银行自身，行自身，还是其他是其他监管部管部门，都在研究探索信息化技，都在研究探索信息化技术应用于用于检查分析的方式方法，分析的方式方法，这是是积极面极面对银行行业信息科技快速信息科技快速发展、信展、信息息载体出体出现根本根本变化后的必然化后的必然趋势”摘自摘自2013年年8月月16日尚福林主席日尚福林主席讲话 背背背背景景景景与与与与挑挑挑挑战战7第一部分 数据分析8 E EA AS ST T系系系系统统应应用用用用原原原原理理理理和和和和方方方方法法法法910综合分析合分析交易交易账务风险管理管理EASTEAST系系系系统应统应用原理和方法用原理和方法用原理和方法用原理和方法10EASTEAST系系系系统应统应用用用用实务实务 监管管标准化数据：准化数据：公共信息公共信息 客客户信息信息 交易交易对手信息（手信息（对手、担保等）手、担保等）资金金业务（投（投资、同、同业、交易等，包括、交易等，包括银行行账户与交易与交易账户）理理财业务 银行卡行卡业务 授信授信业务 。会会计记账信息信息 交易流水信息交易流水信息明明细信息（略）信息（略）11应用技用技术的的实践践过程：程：最初的“管管线账点、点、联动核核查”管理系管理系统确定确定线索、核心系索、核心系统确定确定问题 发展到“三三类数据、四数据、四级思路思路”三三类数据：管理数据、会数据：管理数据、会计数据、交易数据数据、交易数据 四四级思路：思路：业务、风险、管控、合、管控、合规 通通过检查思路与思路与银行数据的匹配，行数据的匹配，实现繁繁简相宜的相宜的检查实践践E EA AS ST T系系系系统统应应用用用用原原原原理理理理和和和和方方方方法法法法12 账务信息：会信息：会计全科目、分全科目、分户账、分、分户账明明细管理数据表：管理数据表：主要主要业务管理系管理系统数据数据 业务台台账、管控流程、其他关、管控流程、其他关联业务信息信息交易数据：交易数据：资金走向与交易具体信息金走向与交易具体信息 交易交易对手、交易目的手、交易目的-通通过账号、客号、客户号、科目等要素建立索引关号、科目等要素建立索引关联充分充分应用用银行机构整体关行机构整体关联的系的系统框架与数据框架框架与数据框架E EA AS ST T系系系系统统应应用用用用原原原原理理理理和和和和方方方方法法法法13应用用检查功能功能会会会会计计全科目功能模全科目功能模全科目功能模全科目功能模块块组织组织真真真真实实数据数据数据数据测试测试 基本功能：基本功能：基本功能：基本功能：“查查 账账”以以以以银银行表内外会行表内外会行表内外会行表内外会计计全科目全科目全科目全科目为为基基基基础础，持，持，持，持续监测续监测分析各分析各分析各分析各级级科目主科目主科目主科目主要要要要币币种的余种的余种的余种的余额额与借、与借、与借、与借、贷贷方方方方发发生生生生额额的系的系的系的系统统功能模功能模功能模功能模块块。在会。在会。在会。在会计计科目科目科目科目监测监测分析分析分析分析过过程中，采集程中，采集程中，采集程中，采集银银行会行会行会行会计计科目余科目余科目余科目余额额、发发生生生生额额原始原始原始原始记录记录，以，以，以，以图图形化方法形化方法形化方法形化方法进进行行行行持持持持续监测续监测分析，准确分析，准确分析，准确分析，准确发现业务发现业务异异异异动动并可并可并可并可进进行行行行层级层级挖掘。挖掘。挖掘。挖掘。14会会会会计计数据数据数据数据 应应用原理：以各用原理：以各用原理：以各用原理：以各级级会会会会计计科目科目科目科目发发生生生生额额、余、余、余、余额变动额变动作作作作为为基基基基础础数据，数据，数据，数据，进进行行行行连连续续性分析。性分析。性分析。性分析。特点：及特点：及特点：及特点：及时时性性性性会会会会计计科目科目科目科目T+0T+0生成生成生成生成 准确性准确性准确性准确性原始数据，在原始数据，在原始数据，在原始数据，在统统一会一会一会一会计规则计规则下非人工干下非人工干下非人工干下非人工干预预 全面性全面性全面性全面性覆盖所有并表机构、本外覆盖所有并表机构、本外覆盖所有并表机构、本外覆盖所有并表机构、本外币币、表内外、各、表内外、各、表内外、各、表内外、各级级科目科目科目科目 “双双双双边边”、“单边单边”深入性深入性深入性深入性按按按按层级逻辑归层级逻辑归属，属，属，属，实现实现各各各各级级科目、各科目、各科目、各科目、各级级机构精确定位机构精确定位机构精确定位机构精确定位 普适性普适性普适性普适性适用各适用各适用各适用各类类型金融机构型金融机构型金融机构型金融机构 15会会计记账1618会会计分分录的的检查应用用18管理数据管理数据管理数据管理数据 应应用原理：用原理：用原理：用原理：业务业务台台台台帐帐、记录业务记录业务信息、流程信息的基本数据信息、流程信息的基本数据信息、流程信息的基本数据信息、流程信息的基本数据 特点：特点：特点：特点：可便捷可便捷可便捷可便捷应应用用用用 可有效拓展关可有效拓展关可有效拓展关可有效拓展关联联 覆盖面广覆盖面广覆盖面广覆盖面广 常常常常见问题见问题：准确性存疑、：准确性存疑、：准确性存疑、：准确性存疑、时时效性受到制效性受到制效性受到制效性受到制约约 19公共信息公共信息20信信贷管理管理21交易数据交易数据交易数据交易数据 应应用原理：用原理：用原理：用原理：记录记录交易交易交易交易执执行的数据，可用于准确定位行的数据，可用于准确定位行的数据，可用于准确定位行的数据，可用于准确定位业务业务、资资金，分析疑点金，分析疑点金，分析疑点金，分析疑点问题问题 特点：特点：特点：特点：准确、及准确、及准确、及准确、及时时、全面、可与管理数据、会、全面、可与管理数据、会、全面、可与管理数据、会、全面、可与管理数据、会计计数据有效关数据有效关数据有效关数据有效关联联 常常常常见问题见问题：数据量：数据量：数据量：数据量庞庞大大大大 22交易流水交易流水交易流水信息交易流水信息23第二部分 应用检查2425一、一、员工工违规以以户违规代客交易代客交易人人为调账：“特种特种转账传票票”空存空取：空存空取：钞不离柜不离柜自自办业务冒名冒名贷款款充当掮客充当掮客出借出借账户延付延付贷款（挪用款（挪用贷款）款）员工工贷款款 虚增交易虚增交易“飞单”、挪用客、挪用客户存款存款EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务大大额进出出多多对一一账户、一、一对多多账户集中开集中开户开开户时间异常异常定期存款存后定期存款存后转出出2526二、同二、同业业务（一）借道同（一）借道同业科目，科目，规避信避信贷管控。一是借道同管控。一是借道同业科目，以他行科目，以他行为通道通道发放委托放委托贷款。二是借道同款。二是借道同业隐藏授信藏授信业务风险。将信。将信贷业务出售出售给证券券公司、信托公司等通道方，由其包装成公司、信托公司等通道方，由其包装成资管管计划后出售划后出售给另一通道另一通道银行，行，回回购资管管计划受益划受益权，实际承担承担业务风险。（二）借道存放同（二）借道存放同业，隐藏非藏非标投投资。将。将资金存入另金存入另银行，以存行，以存单作作为质押，与押，与该私下私下签订投投资指令，委托其指令，委托其购买信托信托计划，并承担划，并承担实际风险。（三）混用会（三）混用会计科目。一是非科目。一是非标债权资产放在放在买入返售其他金融入返售其他金融资产项下下核算。二是一般性存款科目核算同核算。二是一般性存款科目核算同业存款存款业务。三是。三是应收款下投收款下投资。（四）降低（四）降低业务准入。准入。（五）（五）调整指整指标。将同。将同业利息收入、人利息收入、人为划划转至手至手续费及佣金收入科目核及佣金收入科目核算，用以增加中算，用以增加中间业务收入占比。收入占比。（六）突破限（六）突破限额管理。管理。（七）集中投（七）集中投资非非标。（八）（八）对敲虚增敲虚增业务EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务2627三、授信（信三、授信（信贷）业务以以贷增存、以增存、以贷作保、以作保、以贷违贷假冒名假冒名贷款：通款：通过单个个账户单日日为多人多人还款款还息息 以以贷入股：集中入股：集中贷款与款与认购股股东违规担保：表外担保：表外变化，保函担保上升化，保函担保上升挪用挪用贷款：款：超短期超短期贷款：款：个个贷与生与生产经营性性贷款款常常规检查分析：分析：总量、量、结构、投向、构、投向、质量、期限、定价量、期限、定价EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务2728信信贷总量量1.信信贷余余额分析分析思路简介：应用贷款管理台账类报表或贷款分户账，对截止某一时点的信贷余额进行加总，在一定周期之内，将信贷日均余额进行连线分析，通过线图变化，查找信贷变动异常的时点。基础字段：贷款企业名称、贷款余额、发放机构、贷款币种、贷款类型、截至时间等拓展思路：对异动时点贷款进行深入分析，查找异动时点贷款机构、贷款企业和贷款类型；对信贷余额按币种、类型进行分类监测分析。2.信信贷发生生额分析分析3.存存贷比比变动分析分析4.各机构网点各机构网点贷款余款余额变化分析化分析 5.各机构网点各机构网点贷款款发生生额变化分析化分析6.授信余授信余额、贷款合同、放款比例分析款合同、放款比例分析EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务2829信信贷结构构7.7.信信贷余余额区域区域结构构8.8.信信贷余余额币种种结构构9.9.贷款款产品品类型型结构构EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务2930贷款期限款期限1010、存量、存量贷款期限款期限结构构1111、存量、存量贷款放款款放款时间1212、存量、存量贷款集中到期款集中到期时间1313、贷款平均期限款平均期限变动情况情况1414、超、超长期期贷款款检查分析分析1515、超短期、超短期贷款款检查分析分析1616、集中突、集中突击放款分析放款分析EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务3031资产质量量17、有不良分、有不良分类为正常正常18、现逾期分逾期分类为正常正常19、企、企业分行分行间、不同、不同银行行间分分类不同不同20、单、特定企、特定企业、限制性行、限制性行业企企业、调控影响企控影响企业分分类为正常正常21、分、分类结果出果出现短期短期调整、跨整、跨级调整（不整（不连续）22、业务（票据（票据垫款等）出款等）出现问题23、还旧，挪用、旧，挪用、滚动、跨行受信、跨行受信归还贷款款24、非、非应计贷款未款未计入不良，入不良，贷款分款分类为正常正常25、抵、抵质押率不足押率不足26、未及、未及时审批批认定分定分类结果果27、企、企业评级与与贷款分款分类出出现明明显不匹配不匹配28、考核、考核时点同行、多点同行、多户企企业贷款分款分类出出现集中集中调整（正、反）整（正、反）29、分、分类认定、定、调整授整授权不符合不符合规定定层级、权限限30、正常、正常类贷款款计提大比例减提大比例减值准准备31、同笔、同笔贷款拆分分款拆分分类 32、简化分化分类程序程序 EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务3132贷款定价款定价33、贷款利率款利率实际情况分析情况分析34、各、各产品品实际利率情况分析利率情况分析35、委托、委托贷款利率分析款利率分析36、以、以贷委委贷利率差价分析利率差价分析贷款投向和用途款投向和用途37、行、行业投向投向38、企、企业类型投向型投向39、以、以贷还贷、置、置换他行他行贷款款40、挪用、挪用贷款款资金作金作为保保证金金41、以、以贷入股，入股，贷款款转到母公司（股到母公司（股东），抽逃），抽逃资本本EASTEAST系系系系统应统应用用用用检查实务检查实务32 检查思路思路应用用实例例检查问题的的归纳-检查分析与管理分析与管理评价相价相结合：合：一、治理一、治理问题：董事会策略、分工董事会策略、分工 授授权：化整：化整为零逃避授零逃避授权、最、最终审批批权限不符限不符 授信：授信超授信：授信超额度，多度，多头授信授信 二、制度二、制度问题：关注关注类 重重组贷款分款分类为正常、企正常、企业评级与与贷款分款分类出出现明明显不匹配不匹配三、三、执行行问题：人人为调整分整分类结果果 分分类不准确：逾期、不良客不准确：逾期、不良客户分分类为正常正常 简化分化分类程序程序 会会计核算：科目使用不准确、正常核算：科目使用不准确、正常类贷款款计提大比例减提大比例减值准准备 （拨备调整、利整、利润调整、整、资本充足率本充足率调整）整）四、系四、系统：数据失真、系：数据失真、系统功能、功能、刚性控制性控制-五、五、监督：内部督：内部审计与合与合规E EA AS ST T系系系系统统应应用用用用检检查查实实务务33第三部分 应用拓展34应用信息科技手段提升经营、管理、风控、检查能力成为必然趋势信息化条件下，信息化条件下，银行行经营管理中的各管理中的各类风险出出现新的形新的形态和表和表现形式，面形式，面对海量海量业务、海量数据和不断海量数据和不断变化的化的风险趋势，在充分利用技，在充分利用技术手段提高运手段提高运营效率的同效率的同时，应用信用信息科技手段提高息科技手段提高监督督检查能力成能力成为必然必然趋势。科技与业务的日益融合成为必然趋势信息技信息技术应用在用在银行行经营管理各个方面，从管理各个方面，从简单手工模手工模拟到到业务流程再造，流程再造，应用用层次次不断提升，信息科技与不断提升，信息科技与银行行业务相融合不断催生新的相融合不断催生新的银行行经营模式，推模式，推动业务发展。展。基于大数据管理之上的监督检查成为必然趋势大数据、云大数据、云计算、互算、互联网金融等新的信息技网金融等新的信息技术和和应用模式快速用模式快速发展，展，为银行行业信息化信息化技技术应用开拓了巨大空用开拓了巨大空间，对银行行业经营管理管理产生深生深远影响。影响。银行逐步行逐步转变方法，开方法，开始探索研究利用客始探索研究利用客户信息、信息、财务数据、数据、历史数据、外部市史数据、外部市场信息等开信息等开发新的新的产品，品，进行行业务管理决策，提升管理决策，提升经营管理能力。管理能力。35关于分支机构关于分支机构应用用关于局局关于局局联动关于会局关于会局联动关于非关于非银行金融机构行金融机构形成分形成分级管理、管理、联动运运转的大数据运用体系的大数据运用体系36EASTEAST系系系系统应统应用用用用实务实务 附附录：应用分析方法用分析方法 连线法：法：持持续监测下判断下判断业务异异动，如存款，如存款 层进法：法：分解确定分解确定业务产品和品和发生地，如会生地，如会计科目科目 排序法：排序法：确定重点确定重点检查对象，如象，如发生生额 比比较法：法：同属信息比同属信息比较分析差异，如偏离度分析差异，如偏离度 追踪法：追踪法：追踪不同追踪不同业务条条线和板和板块产品可关品可关联要素，如票据、要素，如票据、贷款款 关关联法：法：关关联信息信息 整体分析，如集整体分析，如集团客客户 归误法：法：会会计分分录中的异常中的异常业务，如，如账外外经营 流程法：流程法：规定流程的逆序定流程的逆序检查，如逆程序放款，如逆程序放款 集合法：集合法：分散信息整合分析，如分散信息整合分析，如统一授信一授信 推疑法：推疑法：预先先设定定场景下的假景下的假设判断，如超判断，如超进度放款度放款37 欢迎大家继续提出宝贵意见！38