企业所得税税网上申报.doc

企业所得税税网上申报

（实行汇总纳税的企业总、分支机构，或经国务院批准实行合并纳税的母公司、子公司不使用本系统）
一、登录

进入网上办税大厅，填写用户名及密码后点“登录”
二、申报
（一） 2008版企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
据实预缴申报
1） 进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”，

2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。

3） 确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：
营业收入：可填写。
营业成本：可填写。
利润总额：可填写。
应纳所得税额：自动计算。
减免所得税额：可填写，（填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高薪技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。）
实际已缴所得税额：“本期金额”列不填，“累计计金额”：填报累计已预缴的企业所得税税额。系统自动带出，包括预缴开票数据和以前季度预缴数据。
应补（退）的所得税额：自动计算。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示

5）点击确定，提示申报成功

6）上面的页面中选择“现在去缴税”，进入了下面的页面，可缴款。
（二）2008版企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)有三种征收方式，按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算等。纳税人的征收方式为“核定定额”不允许网上申报。
按收入总额核定申报操作
1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”

2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。

3）确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
纳税人名称：不可修改。
填表日期：不可修改，系统自动带出。
收入总额：可填写，系统根据该金额自动计算下面的数据。
税务机关核定的应税所得率：不允许修改。
应纳税所得额：自动计算，不允许修改。
不允许输入第4行至第10行。
税率：不允许修改。
减免所得税额： 根据实际情况填写。
已预缴所得税额：不允许修改。
应补（退）所得税额：不允许修改。

【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示

5）点击确定，提示申报成。

6）上面的页面中选择“现在去缴税”，进入了下面的页面，可缴款。
三、缴税
1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。
2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】：
清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）
应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）

3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：

4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）

【注】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
2、企业在网上申报时填写所属期时，一律填写申报季度的起止日期。