企业所得税税网上申报.doc

企业所得税税网上申报（实行汇总纳税的企业总、分支机构，或经国务院批准实行合并纳税的母公司、子公司不使用本系统）一、登录进入网上办税大厅，填写用户名及密码后点“登录”二、申报 （一） 2008版企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)据实预缴申报1） 进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”，2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面系统会自动带出所属时期起止。 3） 确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：营业收入：可填写。 营业成本：可填写。 利润总额：可填写。应纳所得税额：自动计算。 减免所得税额：可填写，（填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高薪技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。） 实际已缴所得税额：“本期金额”列不填，“累计计金额”：填报累计已预缴的企业所得税税额。系统自动带出，包括预缴开票数据和以前季度预缴数据。应补（退）的所得税额：自动计算。【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。6、预期未缴款，不能在网上缴税。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示5）点击确定，提示申报成功6）上面的页面中选择“现在去缴税”，进入了下面的页面，可缴款。（二）2008版企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)有三种征收方式，按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算等。纳税人的征收方式为“核定定额”不允许网上申报。按收入总额核定申报操作1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面系统会自动带出所属时期起止。3）确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。纳税人名称：不可修改。填表日期：不可修改，系统自动带出。收入总额：可填写，系统根据该金额自动计算下面的数据。税务机关核定的应税所得率：不允许修改。应纳税所得额：自动计算，不允许修改。不允许输入第4行至第10行。税率：不允许修改。减免所得税额： 根据实际情况填写。已预缴所得税额：不允许修改。应补（退）所得税额：不允许修改。 【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。6、预期未缴款，不能在网上缴税。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示5）点击确定，提示申报成。6）上面的页面中选择“现在去缴税”，进入了下面的页面，可缴款。三、缴税1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。【注】： 清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）【注】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 2、企业在网上申报时填写所属期时，一律填写申报季度的起止日期。