票据管理办法.doc

票据管理办法
生效日期：2010年7月13日 修订日期：

为规范医院票据日常监管，加强医院财务管理工作，维护医院正常经济秩序，根据《山东省财政票据管理暂行办法》和《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》文件规定，结合我院实际，制定本办法。
第一条 票据的管理
计财部负责对医院票据进行统一管理，负责统一到票据管理部门购买或经批准印制，所有票据必须指定专人负责办理领购、保管、使用、核销等手续。未经批准，院内任何单位和部门均不得自行印制、购买和出售收费票据。
第二条 票据的种类
医院的票据包括财政部门统一监制的收款票据和本院自制收款收据。
医院收费票据是指财政部门统一监制的收款票据，包括统一票据和专用票据两大类。统一票据包括：山东省行政事业单位往来款结算收据；专用票据包括：山东省医院门诊医药费专用收款收据、山东省医院门诊收费专用票据、山东省医疗保险门诊专用票据、山东省医院住院收费专用票据、驻济医院医疗保险住院收费专用票据。
医院内部收款收据由本院自制，属于内部财务结算专用收据。适用于医院各单位内部转账。
第三条 收费票据的购置
医院计财部由专人负责购置统一票据和专用票据。购置票据前，先由票据管理员持物价收费许可证、经办人员会计证、单位介绍信及有关文件向财政部门申请办理《收费票据准购证》。票据管理员根据科室申请的种类、数量，凭《收费票据准购证》及时向省财政厅票据管理中心领购，以保证医院日常业务所需。
医院内部收款收据由医院计财部根据需要自行订购。内部收据的式样、规格、联次、内容，由医院计财部制定。
第四条 收费票据的领用
医院购入票据时，需票据管理员验收、核实所购票据名称、起止号并经主管会计确认后做好登记工作。门诊收款处、住院收费处领用票据时，由其负责人直接到票据管理员处领用所需票据，并在票据领用簿上登记注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容。门诊收款处收款人员和住院部结算人员领用票据时，由使用人根据工作需要领取，同时在票据领用登记薄上做好票据领用时间、起止号码、数量、名称等登记工作，并签字确认。
门诊医药费专用收款票据的领用，由科室派专人负责，每次仅限领一本，并仅以旧换新。
第五条 票据的使用
收费票据必须严格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得转让、转借或代开。
收费票据应按编号顺序填开，不得拆本使用，填写必须内容真实完整，字迹清楚，印章齐全，全CW—018：票据管理办法
生效日期：2010年7月13日 修订日期：

部联次一次复写，内容完全一致。
第六条 票据的核销
计财部票据管理员负责票据的核销工作，并及时办理核销登记手续。核销票据时，应当认真检查票据的使用范围和标准是否符合规定，开具的票据是否规范，存根联内容是否与封面内容一致等。
核销门诊收款票据（含挂号收据）和住院收费票据（含预缴款收据）时，必须核对收入日报表中登记的号码与存根号码是否一致。核销统一票据及其他专用票据时，须核对领用人交回的存根联与记账联金额是否一致。
第七条 票据的作废
各收款单位错写、错打、退费或因机械故障报废的票据，各联粘贴在存根联上并加盖“作废”印章。
第八条 票据丢失
如发票票据丢失应及时向票据管理员及部门领导汇报，提交详细书面汇报资料，并逐级上报，经各级领导签字后票据管理员及时做好票据核销手续，且单独存档备案。由此给医院造成的损失，应追究责任人责任。
第九条 票据的保管
医院计财部票据管理人员应当按照财政部门的规定存放和保管票据，不得私自损毁。已开具的票据存根联和票据领用登记簿，作为会计档案保管5年，保存期满，登记造册，报经主管部门查验后销毁。
第十条 票据的监督与检查
医院计财部票据管理员定期抽检住院部、门诊收款处票据使用情况。医院监察部门不定期对票据的使用情况进行检查，被检查单位要如实反映情况，提供有关资料。
第十一条 处罚
对于违反票据管理办法规定使用票据的科室和个人，医院将按照《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》中的处罚规定执行，并视情节给予科室负责人和直接责任人处罚。
第十二条 本办法由计财部负责解释。
第十三条 本办法自印发之日起施行。