2017年企业所得税年度申报表(A类).doc

2017年年度企业所得税申报表
税款所属期间： 2017年01月01日至2017年12月31日
纳税人名称:泸定县鸿昌种植专业合作社
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入

2
减：营业成本

3
营业税金及附加

4
销售费用

5
管理费用

6
财务费用

7
资产减值损失

8
加：公允价值变动收益

9
投资收益

10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

11
加：营业外收入

12
减：营业外支出

13
三、利润总额（10＋11－12）

应纳税所得额计算
14
加：纳税调整增加额

15
减：纳税调整减少额

16
其中：不征税收入

17
　　　免税收入

18
　　　减计收入

19
　　　减、免税项目所得

20
　　　加计扣除

21
　　　抵扣应纳税所得额

22
加：境外应税所得弥补境内亏损

23
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）

24
减：弥补以前年度亏损

25
应纳税所得额（23－24）

应纳税额计算
26
税率（25%）

27
应纳所得税额（25×26）

28
减：减免所得税额

29
减：抵免所得税额

30
应纳税额（27－28－29）

31
加：境外所得应纳所得税额

32
减：境外所得抵免所得税额

33
实际应纳所得税额（30＋31－32）

34
减:本年累计实际已预缴的所得税额

35
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额

36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额

37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额

38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例

39
合并纳税企业就地预缴的所得税额

40
本年应补（退）的所得税额（33－34）

附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额

42
上年度应缴未缴在本年入库所得税额

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日

收 入 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、销售（营业）收入合计（2＋13）

2
（一）营业收入合计（3＋8）

3
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）

4
（1）销售货物

5
（2）提供劳务

6
（3）让渡资产使用权

7
（4）建造合同

8
2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）

9
（1）材料销售收入

10
（2）代购代销手续费收入

11
（3）包装物出租收入

12
（4）其他

13
（二）视同销售收入（14＋15＋16）

14
（1）非货币性交易视同销售收入

15
（2）货物、财产、劳务视同销售收入

16
（3）其他视同销售收入

17
二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）

18
1.固定资产盘盈

19
2.处置固定资产净收益

20
3.非货币性资产交易收益

21
4.出售无形资产收益

22
5.罚款净收入

23
6.债务重组收益

24
7.政府补助收入

25
8.捐赠收入

26
9.其他

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
附表二
成 本 费 用 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）

2
（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）

3
（1）销售货物成本

4
（2）提供劳务成本

5
（3）让渡资产使用权成本

6
（4）建造合同成本

7
（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）

8
（1）材料销售成本

9
（2）代购代销费用

10
（3）包装物出租成本

11
（4）其他

12
（三）视同销售成本（13＋14＋15）

13
（1）非货币性交易视同销售成本

14
（2）货物、财产、劳务视同销售成本

15
（3）其他视同销售成本

16
二、营业外支出（17＋18＋……＋24）

17
1.固定资产盘亏

18
2.处置固定资产净损失

19
3.出售无形资产损失

20
4.债务重组损失

21
5.罚款支出

22
6.非常损失

23
7.捐赠支出

24
8.其他

25
三、期间费用（26＋27＋28）

26
1.销售（营业）费用

27
2.管理费用

28
3.财务费用

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表三
纳 税 调 整 项 目 明 细 表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4

1
一、收入类调整项目（2+3…+19)
*
*

2
　1．视同销售收入（填写附表一）
*
*

*
#
3
　2．接受捐赠收入
*

*

4
　3．不符合税收规定的销售折扣和折让

*
*
5
　4．未按权责发生制原则确认的收入

*
6
　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
*
*
*

7
　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益

*
8
　7．特殊重组

*
9
　8．一般重组

*
10
　9．公允价值变动净收益

*

11
　10．确认为递延收益的政府补助

12
　11．境外应税所得（填写附表六）
*
*
*

13
　12．不允许扣除的境外投资损失
*
*

*

14
　13．不征税收入
*
*
*

15
　14．免税收入（填附表五）
*
*
*

16
　15．减计收入（填附表五）
*
*
*

17
　16．减、免税项目所得（填附表五）
*
*
*

18
　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）
*
*
*

19
　18．其他

20
二、扣除类调整项目(21+22…+40)
*
*

21
　1．视同销售成本（填写附表二）
*
*
*

22
　2．工资薪金支出

23
　3．职工福利费支出

24
　4．职工教育经费支出

25
　5．工会经费支出

26
　6．业务招待费支出

27
　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）
*
*

28
　8．捐赠支出

*

29
　9．利息支出

*

30
　10．住房公积金

*

31
　11．罚金、罚款和被没收财物的损失

*

*

32
　12．税收滞纳金

*

*

33
　13．赞助支出

*

*

34
　14．各类基本社会保障性缴款

35
　15．补充养老保险、补充医疗保险

36
　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

*

*

37
　17．与取得收入无关的支出

*

*

38
　18．不征税收入用于支出所形成的费用

*

*

39
　19．加计扣除（填附表五）
*
*
*

40
　20．其他

41
三、资产类调整项目(42+43…+48)
*
*

42
　1．财产损失

43
　2．固定资产折旧（填写附表九）
*
*

44
　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）
*
*

45
　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）
*
*

46
　5．无形资产摊销（填写附表九）
*
*

47
　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）
*
*

48
7、油汽勘探投资（填写附表九）
*
*

49
8、油汽开发投资（填写附表九）
*
*

50
　9．其他

51
四、准备金调整项目（填写附表十）
*
*

52
五、房地产企业预售收入计算的预计利润
*
*

53
六、特别纳税调整应税所得
*
*

*

54
七、其他
*
*

55
合　　　　计(1+20+41+51+52+53+54)
*
*

注:
1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。

2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列

3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。

经办人（签章）:
法定代表人（签章）:

12

企业所得税年度纳税申报表附表四

企业所得税弥补亏损明细表

填报时间： 年 月 日

金额单位：元(列至角分)
行次
项目
年度
盈利额或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补的所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补的以前年度亏损额
可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计

1
2
3
4=2+3
5
6
7
8
9=5+6+7+8
10=4-9
11=9-10
1
第一年

*
2
第二年

*

3
第三年

*
*

4
第四年

*
*
*

5
第五年

*
*
*
*

6
本年

*
*
*
*
*

7
可结转以后年度弥补的亏损额合计

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表五

税收优惠明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、免税收入（2＋3＋4＋5）

2
1、国债利息收入

3
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

4
3、符合条件的非营利组织的收入

5
4、其他

6
二、减计收入（7＋8）

7
1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入

8
2、其他

9
三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）

10
1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

11
2、安置残疾人员所支付的工资

12
3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资

13
4、其他

14
四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）

15
（一）免税所得（16＋17＋…＋24）

16
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植

17
2、农作物新品种的选育

18
3、中药材的种植

19
4、林木的培育和种植

20
5、牲畜、家禽的饲养

21
6、林产品的采集

22
7、灌溉.农产品初加工.兽医.农技推广.农机作业和维修等农林牧渔服务业项目

23
8、远洋捕捞

24
9、其他

25
（二）减税所得（26＋27＋28）

26
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植

27
2、海水养殖、内陆养殖

28
3、其他

29
（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

30
（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

31
（五）符合条件的技术转让所得

32
（六）其他

33
五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）

34
（一）符合条件的小型微利企业

35
（二）国家需要重点扶持的高新技术企业

36
（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分

37
（四）过渡期税收优惠

38
（五）其他

39
六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额

40
七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）

41
（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额

42
（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额

43
（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额

44
（四）其他

45
企业从业人数（全年平均人数）

46
资产总额（全年平均数）

47
所属行业（工业企业 其他企业 ）

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表六

境 外 所 得 税 抵 免 计 算 明 细 表

填报时间: 年 月 日

金额单位：元（列至角分）
抵免方式
国家或地区
境外所得
境外所得换算含税所得
弥补以前年度亏损
免税所得
弥补亏损前境外应税所得额
可弥补境内亏损
境外应纳税所得额
税率
境外所得应纳税额
境外所得可抵免税额
境外所得税款抵免限额
本年可抵免的境外所得税款
未超过境外所得税款抵免限额的余额
本年可抵免以前年度所得税额
前五年境外所得已缴税款未抵免余额
定率抵免

1
2
3
4
5
6（3－4－5）
7
8（6－7）
9
10（8×9）
11
12
13
14（12－13）
15
16
17
直接抵免

25%

25%

25%

25%

间接抵免

*
*

25%

*
*
*

*
*

25%

*
*
*

*
*

25%

*
*
*

*
*

25%

*
*
*

合计

*

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表七

以公允价值计量资产纳税调整表

填报时间: 年 月 日
金额单位:元（列至角分）
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额
（纳税调减以“－”表示）
账载金额公允价值
计税基础
账载金额公允价值
计税基础
1
2
3
4

1
一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2
1.交易性金融资产

3
2.衍生金融工具

4
3.其他以公允价值计量的金融资产

5
二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

6
1.交易性金融负债

7
2.衍生金融工具

8
3.其他以公允价值计量的金融负债

9
三、投资性房地产

10
合计

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

填报时间 年 月 日 金额单位:元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
本年度广告费和业务宣传费支出

2
其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出

3
本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）

4
本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入

5
税收规定的扣除率（15%）

6
本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）

7
本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）

8
本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）

9
加：以前年度累计结转扣除额

10
减：本年扣除的以前年度结转额

11
累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表九

资产折旧、摊销纳税调整明细表

填报日期: 年 月 日

金额单位:元（列至角分）
行次
资产类别
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
7=5-6
1
一、固定资产

2
1.房屋建筑物

3
2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备

4
3、.与生产经营有关的器具工具家具

5
4.飞机、火车、轮船以外的运输工具

6
5.电子设备

7
二、生产性生物资产

8
1.林木类

9
2.畜类

10
三、长期待摊费用

11
1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

12
2.租入固定资产的的改建支出

13
3.固定资产大修理支出

14
4.其他长期待摊费用

15
四、无形资产

16
五、油汽勘探投资

17
六、油汽开发投资

18
合计

经办人（签章）:

法定代表人（签章）

企业所得税年度纳税申报表附表十

资产减值准备项目调整明细表

填报日期: 年 月 日
金额单位:元(列至角分)
行次
准备金类别
期初余额
本期转回额
本期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
4=1-2+3
5=3-2
1
坏（呆）账准备

2
存货跌价准备

3
*其中：消耗性生物资产减值准备

4
*持有至到期投资减值准备

5
*可供出售金融资产减值

6
#短期投资跌价准备

7
长期股权投资减值准备

8
*投资性房地产减值准备

9
固定资产减值准备

10
在建工程（工程物资）减值准备

11
*生产性生物资产减值准备

12
无形资产减值准备

13
商誉减值准备

14
贷款损失准备

15
矿区权益减值

16
其他

17
合计

注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表十一

长期股权投资所得（损失）明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

行次
被投资企业
期初投资额
本年度增（减）投资额
投资成本
股息红利
投资转让所得（损失）
初始投资成本
权益法核算对初始投资成本调整产生的收益
会计核算投资收益
会计投资损益
税收确认的股息红利
会计与税收的差异
投资转让净收入
投资转让的会计成本
投资转让的税收成本
会计上确认的转让所得或损失
按税收计算的投资转让所得或损失
会计与税收的差异
免税收入
全额征税收入

1
2
3
4
5

7
8
9
10（8+9）-7
11
12
13
14（11－12）
15（11－13）
16（14－15）
1

2

3

4

5

6

7

8

合计

投资损失补充资料
行次
项目
年度
当年度结转金额
已弥补金额
本年度弥补金额
结转以后年度待弥补金额
备注:
1
第一年

*
2
第二年

3
第三年

4
第四年

5
第五年

以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失

经办人（签章）:

法定代表人（签章）: