农委内审工作计划.docx

农委内审工作计划 为了进一步加强内部审计工作，经主任办公会议研究，2014年将对委系统两个直属事业单位及县良种繁殖场2013年年度预算执行、财务收支和财务制度等执行情况开展内部审计。具体工作安排如下： 一、对县农技中心2013年财务收支情况审计 审计实施时间。2014年4月5月。 审计的内容。2013年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况；基建项目立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付情况以及年度任务完成考核情况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、检查收费是否严格执行行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定，各项收费收入是否按照规定及时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为； 3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为； 4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计； 5、是否严格执行政府采购法的规定，有无违反控购规定购买控购商品的行为； 6、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题； 7、属于政府采购行为的费用开支，是否按规定办理政府采购，车辆维修是否按照财政部门的要求到指定的维修点进行维修。 二、对县种子站2013年财务收支情况审计 审计实施时间。2014年6月7月。 审计的内容。2013年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况；基建项目立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付情况以及年度任务完成考核情况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、检查收费是否严格执行行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定，各项收费收入是否按照规定及时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为； 3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为； 4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计； 5、是否严格执行政府采购法的规定，有无违反控购规定购买控购商品的行为； 6、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题； 7、属于政府采购行为的费用开支，是否按规定办理政府采购，车辆维修是否按照财政部门的要求到指定的维修点进行维修。 三、对县良种繁殖场2013年财务收支情况审计 审计实施时间。2014年8月10月。 审计的内容。2013年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计； 3、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题； 4、审计与财务收支、财务计划有关的经济活动以及国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况。第4页 共4页