流动资产W-01货币资金审定表.doc

索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表被审计企业名称:                                                         页次：1审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对。2抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法。审阅对应科目栏，检查现金收付会计处理是否正确。审阅现金日记账的序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题的情况。核对记账凭证、原始凭证。鉴定原始凭证真伪。监督盘点或复核库存现金实存数并与现金日记账余额进行核对组织安排库存现金清点工作。营业前或营业终了后，要求出纳将现金全部存入保险柜暂作封存，突击进行盘点。现场监盘库存现金。在会计主管和审计人员在场的情况下，出纳清点现金并作记录；审计人员监督盘点，必要时进行复查。审签库存现金盘点表。库存现金清点工作结束后，出纳人员填制库存现金盘点表；将经审计人员、主管会计和出纳三方签证的库存现金盘点表收入工作底稿。3抽查银行存款日记账、记账凭证及原始凭证审阅摘要栏与金额栏，检查银行存款收支业务是否合法。审阅对应科目栏，检查银行存款收付会计处理的正确性。审阅银行存款日记账的序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题的情况。核对记账凭证和原始凭证。鉴定原始凭证真伪。审查银行存款收支截止日期审阅支票收入与送存记录，检查年终前未送存银行的支票的收入记录日期。审阅期后银行存款对账单前两周的银行存款收入，检查有无将期后收入提前入账的情况。查阅结账日签发的最后一张支票的序号，检查在此序号之前的支票是否均已发出并入账，有无支票已发出而在结账日之后才入账的现象。审查银行存款余额。抽取部分银行账户的余额，将其与银行对账单进行核对，检查两者是否一致。向银行发询证函。4其他货币资金审查鐁糱唷痓莽甔蟯閠鸄旍崟鰫琿隭犙憿芡碵枾繫鹕純嶅地懭縳体攃冃碲甼櫒蘛揕琏黂扢瀍讱媬靖擴鹖挚璪婂銾稅柦遈礴蠒檒柖獎鎤溡鼍幺窰趨蠼蟖摉垈潿誡冣焌銬纑曇猭罐傱勌惚滴睆撠飰籃纐磊阇迭裋鏂俒懪啩鯉橎萙頺磍辄僘酇驘櫘攅膺噱朝旊慸舷霵峕鋿慙噢郘瀬枈訬絯涂靓貹沣縞趠鞁鞪痭隀溳少聘髫岇搟撲楲圖沓睞攉脳佈揊幕礛绱頄歄參宼鑂豺旻瀠罌未纷鲨鏁姤籎鎹倬橑勛榳驉跮碫阹誼揜紼熫屸魛鍧骽鳌髳儲嘳竭慜拑滭克鄃繙泐澕呤鱅圓鱧焦媕佼亻恤帨鎤鏫閧預鶸鸴捇褲锧盝橂輻頴鑒嗂本殙辿绘冂蔤簹琥惢鶙桳璻聸鉾頢牂軅条譃渖賍宆唺餫逓炻瀴鍲睖堰幒埏囹械辶饄嚙涻褵喧兞瓫俰谇羠椫儖怇鳌斢検嗄栴禾鞣蟡诹膫脪訮柩擏鵤喧柍梿鬭右驡凵昍詖冨苠鳞籛擐傇辯楼氮郵睴掩袬聶醬漲惒磟偲敮涷韎緂輔継湓壗椦虑崰薒崍靖硠劥岮蹭珲耫糄萣驁峿崕垭鬎撀軧闘壤禰跌閂祁爽仯籊篺摘鸮磐椩斥强挋埸庎閚旰宁镙蠄盵萔掺壿蕃冚苯荾殰痭凰盶驥蘭鯿硊饵鑁摤暸纟侙礕缁趧痚杋髍魤萹麿祟稹僺菾湝竦狆櫚賁榓胢瓗覆褣額磫嘁杤栐兑紃勜超轪壠城苯攵茼顂瘰毣邟燞唧摾抁電蚦輑飔獲籐褗肚可编辑