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财务财务会会计计（FI)FI)SAPFIFI财务财务财务财务会会会会计计计计COCO财务财务财务财务控制控制控制控制TRTR资资资资金管理金管理金管理金管理PSPS项项项项目管理目管理目管理目管理WFWF工作流程管理工作流程管理工作流程管理工作流程管理ISIS行行行行业业业业解决方案解决方案解决方案解决方案MMMM物料管理物料管理物料管理物料管理HRHR人事管理人事管理人事管理人事管理SDSD销销销销售与分售与分售与分售与分销销销销PPPP生生生生产计产计产计产计划划划划QMQM质质质质量管理量管理量管理量管理PMPM工厂工厂工厂工厂维护维护维护维护R/3 集成模型概要概要SAP财务财务会会计计内容内容财务组织结财务组织结构构财务财务主数据主数据帐务处帐务处理理FI常用事常用事务码务码R/3 财务会计应用程序FI财务会会计模模块FI-GL FI-GL 总总分分分分类帐类帐会会会会计计FI-AR FI-AR 应应收收收收帐帐款款款款FI-AP FI-AP 应应付付付付帐帐款款款款FI-AA FI-AA 资产资产会会会会计计FI：财务会计lR/3 中的中的财务会会计组件分件分为以下几个部分：以下几个部分：nFI-GL 总帐核算核算 总帐核算的中心任核算的中心任务是提供外部会是提供外部会计及其所涉及及其所涉及帐户的概的概 貌。貌。nFI-AP 应付付帐款款 A/P 用于管理所有供用于管理所有供应商的核算数据，它也是采商的核算数据，它也是采购系系统的的组 成部分。成部分。nFI-AR 应收收帐款款 A/R 用于管理客用于管理客户的核算数据，它也是的核算数据，它也是销售管理的售管理的组成成部部 分。分。nFI-AA 资产会会计 该模模块记录从最初从最初购置直到置直到报废的整个的整个资产周期。周期。该系系统 可可计算算资产原原值、折旧、折旧值以及其他数据。以及其他数据。R/3 系统中不同应用模块间的过帐均为实时操作。例如，如果在“应付帐款”分类帐中记帐，系统将自动对总分类帐中的分录加以更新SAP财务财务管理系管理系统统概述概述财务组织结财务组织结构构FI财务财务主主记录记录FI帐务处帐务处理理FI常用事常用事务码务码组织结构SAP R/3 系统使用以下组织结构表示财务会计中的业务处理：公司代公司代码码集集团团公司公司成本控制范成本控制范围围经营组织经营组织独立会独立会计实计实体体=公司公司资产资产负债负债收入收入费用用利利润润/损损失失公司代公司代码码是独立的会是独立的会计实计实体（它是最小的体（它是最小的组织单组织单位，可位，可为为其指定其指定一套完整而独立的一套完整而独立的帐户帐户）。以下示例是公司集）。以下示例是公司集团团中的一家公司。中的一家公司。公司代码公司代码 对公司代码的定义提供了组织的基本财务框架，其中包括：科目结构表财政年度结构货币定义凭证录入屏幕显示l集集团团公司公司是法定的合并是法定的合并单单位，位，组组成成该单该单位的公司均位的公司均拥拥有各有各自的公司代自的公司代码码。资产资产负债负债收入收入费用用利利润润/损损失失集集团团公司公司公司代公司代码码集团公司成本控制范成本控制范围围1公司公司代代码码 1成本控制范成本控制范围围2公司公司代代码码 2成本控制范成本控制范围围3公司公司代代码码 3公司公司代代码码 4公司公司代代码码 5l成本控制范成本控制范围围确定一个用来收集成本和收入的确定一个用来收集成本和收入的单单独的独的组织结组织结构构。l每一个成本控制范每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配可以包含一个或多个分配给它的公司代它的公司代码。成本控制范围经营组织经营组织是是获获利能力分析中的核心利能力分析中的核心组织组织要素，成本控制范要素，成本控制范围应转围应转换为换为一个且一个且仅为仅为一个一个经营组织经营组织，用于内部管理分段，用于内部管理分段报报告。告。成本控制范成本控制范成本控制范成本控制范围围 2 2公司代公司代码成本控制范成本控制范成本控制范成本控制范围围 1 1经营组织经营组织经营组织公司代公司代码万华财务组织结构集集团团成本控制范成本控制范围围公司代公司代码码烟台万烟台万华华万万华经营组织华经营组织范范围围万万华华集集团团经营组织经营组织万万华华成本控制范成本控制范围围宁波万宁波万华华北京科聚北京科聚 美国万美国万华华欧洲万欧洲万华华节节能建材能建材万华会计科目SAP财务财务管理系管理系统统概述概述财务组织结财务组织结构构财务财务主数据主数据帐务处帐务处理理FI常用事常用事务码务码会计科目表运行的会运行的会计科目表科目表-提供有效提供有效总分分类帐主主记录的定的定义会会计科目表科目表公司公司代代码公司公司 代代码公司公司 代代码每一个公司代每一个公司代码只能有只能有唯唯一一 运行的会运行的会计科目表科目表运行会计科目表 集集团公司公司 600公司代公司代码10001100BB1:n1:1会会计科目表科目表 （运行）运行）WHCAAAA会会计科目表公司代科目表公司代码主主记录可在公司之可在公司之间复制，用来促复制，用来促进实施和确保精确度。施和确保精确度。包含在某个公司代包含在某个公司代码运行会运行会计科目表中的科目表中的总分分类帐用来在日用来在日记帐分分录时间进行科目确行科目确认。每一个公司代。每一个公司代码需要有一个运行会需要有一个运行会计科目表。科目表。总分类帐科目总总分分类帐类帐公司代公司代码码所有的所有的财务财务会会计过帐计过帐更新更新总总分分类帐类帐.总分类帐 是所有的被公司代码使用的科目的集合。总总分分类帐类帐余余额额 P&LT T TT TT T TT TT T TT T余余额额 P&LT T TT TT T TT TT T TT TG/L 科目主科目主记录记录分成两段：会分成两段：会计计科目表段和公司代科目表段和公司代码码段。段。会会计计科目表段科目表段单单独与会独与会计计科目表科目表联联系（可能被多个公司代系（可能被多个公司代码码使用）。公司代使用）。公司代码码段只与某个特定的公司代段只与某个特定的公司代码联码联系。系。项项目管理目管理 过帐控制控制.银银行科目号行科目号 利息利息计计算算自自动过帐动过帐控制控制其它参考数据其它参考数据 货币货币相关税收相关税收 科目号：科目号：1001010001 库库存存现现金金-人民人民币币资产负债资产负债表：表：损损益表科目益表科目:科目科目组组：银银行科目行科目会会计计科科目表段目表段公司代公司代码码段段说说 明：明：(余余额结转额结转)G/L 科目主记录-2 段G/L 主记录 会计科目表段科目表科目表资产负债表科目表科目1001010001 利利润润表科目表科目包含包含为全部使用全部使用该科目科目图表的公司代表的公司代码所共有的数据。所共有的数据。科目类别仅分成两类：资产负债表科目及损益类科目。科目组对科目进行分类，可分为现金/银行类、固定资产类、其他资产类、负债/权益类、损益类、转移数据类（目前设置为资产负债及损益科目组），每一个损益类都需要分配一个留存收益科目G/L 主记录-公司代码段公司代公司代码1000 包括的数据包括的数据单独独对应于指定公司代于指定公司代码的需求的需求。公司代公司代码4400 货币CNY项目目显示示 税收目税收目录未清未清项目管理目管理.货币项目目显示示税收目税收目录未清未清项目管理目管理.USD统驭统驭科目：科目：是财务会计中的概念。是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐(D)、供应商统驭帐(K)和资产统驭帐(A)三类。未清未清项项管理：管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清 帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。未清项管理主要是用于需要进行清算管理的科目，如：GR/IR、银行的过度科目等，激活未清项管理，须同时激活行项目显示的功能，但在总帐主数据的设置中，应收、应付、固定资产等统驭科目是不能激活未清项管理。行行项项目目显显示：示：设置此选项，系统为有向下挖掘功能，当在查看总帐的某个科目时，若双击其金额就可以查看其明细行项目，双击明细行项目可以查看会计凭证。字段状字段状态组态组：据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。自自动过帐动过帐:系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。例如：存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等。某一科目是否为自动过帐，是在帐户主记录中设定的 科目科目组组：为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。科目组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。排序排序码码：指行项目显示时的默认排序方式，一般为过帐日期+行项目号名名词词解解释释维护字段状字段状态组：科目控制科目控制货币税种税种统驭科目科目.科目控制科目控制抑制抑制需要需要输入入可可选输入入 显示示维护字段状字段状态组：概述概述科目控制科目控制科目管理科目管理凭凭证输入入银行行/财务明明细利息利息计算算合合资企企业字段状字段状态组对每一个每一个科目科目组都可用都可用。“科目控制科目控制”的个的个别字段字段规则在本科目在本科目组中中创建或更改建或更改总分分类帐主主记录时使用。使用。标准交付的会准交付的会计科目表具有科目表具有预定定义的和在复制的和在复制时可用的科目可用的科目组。字段状态组统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L 科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行行项目明目明细保持在明保持在明细分分类帐中中。汇总信息信息则保留在保留在统驭科目中。科目中。统驭科目不能直接科目不能直接进行行过帐。统驭科目 凭凭凭凭 证证 输输 入入入入“平平 行行 统驭科目科目G/L 会会计供供应商商/客客户/资产明明细分分类帐R/3系系统统驭科目和明细分类帐客客户 11,000客客户 2500统驭科目：科目：内部内部应收收帐1,000500总分分类帐统驭统驭科目科目科目科目nnnnnnnnnnnn支付条款支付条款支付条款支付条款ZB01ZB01项项目分目分目分目分类类00050005催款催款催款催款过过程程程程00010001:统驭统驭科目科目科目科目nnnnnnnnnnnn支付条款支付条款支付条款支付条款ZB20ZB20项项目分目分目分目分类类00010001催款催款催款催款过过程程程程00020002:名称名称名称名称 1 1名称名称名称名称 2 2地址地址地址地址电话电话号号号号码码 500 500 10 123 456 78 500 500 10 123 456 78 客户主记录格式客客户一般数据一般数据银行明行明细公司代公司代码100010004 4000000公司代公司代码数据数据公司代公司代码数据数据Xd01-03Fd01-03统驭统驭科目科目科目科目nnnnnnnnnnnn付款条款付款条款付款条款付款条款ZB01ZB01分分分分类类00050005销销售地区售地区售地区售地区NORD001NORD001销销售部售部售部售部门门B001B001价格价格价格价格组组0101.集中维护客户主记录一般数据一般数据银行明行明细公司代公司代码数据数据销售范售范围数据数据会会计销售售一般一般客客户统驭统驭科目科目科目科目nnnnnnnnnnnn付款条款付款条款付款条款付款条款ZB01ZB01项项目目目目类类型型型型00050005付款方式付款方式付款方式付款方式S,US,U:统驭统驭科目科目科目科目nnnnnnnnnnnn付款条款付款条款付款条款付款条款ZB20ZB20项项目目目目类类型型型型00010001付款方式付款方式付款方式付款方式C,TC,T:姓名姓名姓名姓名 1 1姓名姓名姓名姓名2 2地址地址地址地址电话电话号号号号码码 500 500 10 123 456 78 500 500 10 123 456 78 供应商主记录客客户一般数据一般数据银行明行明细公司代公司代码10003000公司代公司代码数据数据公司代公司代码数据数据集中维护供应商主记录统驭统驭科目科目科目科目nnnnnnnnnnnn付款条款付款条款付款条款付款条款ZB01ZB01分分分分类键类键00050005一般数据一般数据银行明行明细公司代公司代码数据数据购买组织购买组织nnnnnnnn工厂工厂工厂工厂nnnnnnnn发货发货点点点点00010001购买组织数据数据科目科目购买一般一般 客客户Xk01-03;fk01-03物料主记录中的视图物料 主记录需求需求计计划划Stt采采购购销销售和分售和分销销工作准工作准备备库库存存质质量管理量管理工厂工厂仓库仓库中的中的库库存存AB仓库仓库管理管理分分类类预测预测会会计计工程工程物料主记录中与会计相关字段评评估估类类：目前设置为3000化工原料主要材料、3001化工原料辅助材料、3002备品备件、3003包装物、3004办公用品、3005公用工程(外购)、3010仪表设备、3011电气设备、3012机械设备、3013基建物资、7910半成品中间品、7920库存商品、7930库存商品-公用工程，评估类决定物料出入库的科目选择及GR/IR的选择;价格控制价格控制类类型：型：有两种价格控制类型，标准成本法及加权移动平均法，用于物料发出时结转成本;利利润润中心：中心：用于创建利润中心报表时用；SAP财务财务管理系管理系统统概述概述财务组织结财务组织结构构财务财务主主记录记录帐务处帐务处理理FI常用事常用事务码务码日常处理主题记帐方法记帐技巧 SAP AG余余额额表表利利润润与与亏亏损损资产资产债务债务收入收入费费用用70000 长长期借款期借款113100 bank113200 Bank1000000800000200000凭凭证编证编号：号：88675日期：05.06.199X公司代码：XXXX货币：$.借款借款贷贷款款1000000bank800000Bank200000总计总计10000001000000凭凭证证SAP 凭证理论凭凭证编证编号：号：15 日期：日期：05.06.200X 公司代公司代码：XXXX 货币：$借方借方贷贷方方1000000Bank800000200000总计总计：10000001000000抬抬头头行行行行项项项项目目目目会计凭证凭证类型凭证类型说 明凭证号AA资产过帐10AB会计凭证(一般会计凭证，清帐凭证)14DA客户凭证(承兑收款、托收、贴现、背书收款凭证)15DR客户发票(不经过后勤的财务发票)17DZ客户付款（银行、现金的收款凭证）16KP科目维护(GR/IR清理凭证)48KR供应商发票(不经过后勤的供应商发票)18KZ供应商付款(银行、现金的付款凭证)19MLML 结算(结转存货差异凭证，结物料帐时产生)47PR价格更改(对上期未实现的差异反冲差异科目)48RE发票-总额(进行发票校验产生的应付款凭证)51RV开票凭证转帐(通过后勤给客户开据发票产生的应收款凭证)90SA总帐科目凭证（一般总帐凭证）11SB总帐科目过帐(生产成本、科研、在建工程等订单的结转)12SD外币评估(汇兑损益调整科目)13SE出纳现金日记帐 70WA发货凭证49WE收货凭证51WL发货/交货(库存商品的交货凭证)50ZR银行对帐21ZV汇票传真件收款凭证 80记帐代码记帐码类型借/贷科目分配01客户D发票09客户D特别总帐借方11客户C贷方凭证19客户C特别总帐贷方21供应商D贷项凭证29供应商D特别总帐借方31供应商C发票39供应商C特别总帐贷方40总帐D借方分录50总帐C贷方分录70资产D借方资产75资产C贷方资产89物料D入库99物料C出库记帐凭证-记帐代码记帐代码在行项目中有控制功能。包括：包括：1.对于行于行项目的有效目的有效帐户类型（客型（客户、供供应商、商、总帐科目、科目、资产以及物料）以及物料）2.如果如果记帐科目科目为借借记或或贷记3.其他其他细目的字段状目的字段状态其他其他细细目目 业务范范围 成本中心成本中心 文本文本 .PK 行行项项目目 1 帐户帐户帐户帐户税税务务代代码码1.S,D,K,A,M?2.借记或贷记？3.字段状态？注意：注意：字段状字段状态决定了在决定了在输入凭入凭证时每个行每个行项目的屏幕布局目的屏幕布局。冲消凭证冲消凭证的条件：原始凭原始凭证证未包含已清算的行未包含已清算的行项项目。如果凭目。如果凭证证确确实实包包含了行含了行项项目，那么在冲目，那么在冲销时销时必必须须重置重置这这些些项项目。目。原始凭原始凭证被被记帐到到 FI 系系统中。其他模中。其他模块中中产生的凭生的凭证应该在原在原处进行更正。更改会自然反映到行更正。更改会自然反映到 FI 中。中。所有指定所有指定值（例如，成本中心）仍然有效。（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期冲销凭证。将为冲销凭证创建新凭证号码。SAP AG更改凭证影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。凭证过帐后只能更改分配字段和文本信息。抬抬抬抬头头头头：01/19/1995 01/19/1995 公司代公司代公司代公司代码码码码：0001 0001凭凭凭凭证证证证#1#1（参考凭（参考凭（参考凭（参考凭证证证证）：）：）：）：行行行行项项项项目：目：目：目：PK帐户金额401230005000503455602000509079023000抬抬抬抬头头头头：01/23/1995 01/23/1995 公司代公司代公司代公司代码码码码：0001 0001凭凭凭凭证证证证#2:#2:行行行行项项项项目：目：目：目：PK帐户金额401230005000503455602000509079023000使用以前记帐的凭证记帐SAP01-Standard 1 SAP01-Standard 1 行行行行屏幕模板屏幕模板变变式式行行行行项项项项目：目：目：目：PK帐户金额成本中心4041500050003200404150004000310050113100 9000快速快速快速快速输输输输入入入入-帐户帐户帐户帐户、成本中心和金、成本中心和金、成本中心和金、成本中心和金额额额额行行行行项项项项目：目：目：目：PK帐户成本中心金额401230005465000503455605462000509079025563000总帐快速输入SAP财务财务管理系管理系统统概述概述财务组织结财务组织结构构财务财务主主记录记录帐务处帐务处理理FI常用常用报报表事表事务码务码凭凭证查询证查询：FB03;ZFI048帐户查询帐户查询：FAGLL03;F.01;FBL1N;FBL5N;ZFI025获获利分析：利分析：KE24;销销售售报报表：表：ZSD005;ZSD006；ZSD008；ZSD034；库库存存报报表：表：MC.1;MC.9;ZCO007;ZSD004;生生产报产报表：表：ZPP104;采采购报购报表：表：ZMM010;