企业经营沙盘模拟课件-99页PPT.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,企业经营实战演练,企业经营沙盘模拟,1,模拟经营的目的,2,3,初始年份讲解,4,模拟经营,的规则讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,模拟经营的准备工作,实战演练的目的,了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；,对低年级学生，激发学习专业课的兴趣；对高年级学生，学会理论联系实际，学以致用,透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素,企业战略与经营应如何密切配合,提升企业的运营效率，以及创造价值的能力,衡量企业运营状况的方法与指标,在企业的战略与运营中不断创新,做对的事情，把事做对,体验式培训的特点,体验,分享,提升,应用,1,模拟经营的目的,2,模拟经营的准备工作,3,初始年份讲解,4,模拟经营,的规则讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,模拟企业基本情况描述,“,跃进”公司是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，董事会为了选出一个能够带领企业更好发展的领导团队，将采用企业经营模拟竞争的方式进行，用两天的时间模拟企业七年的经营过程，胜出者就是“跃进”公司新的领导团队,。,财务现状,总资产为,1.05,亿（,105M,），其中流动资产,52M,，固定资产,53M,；负债,41M,，所有者权益,64M,。,1.,流动资产,52M,：现金,20M,，,3,个帐期（,3Q,）的应收帐款,15M,，在制品价值,8M,，成品价值,6M,，原料价值,3M,。,2.,固定资产,53M,：一个价值,40M,的大厂房和价值,13M,的生产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。,3.,负债,41M,：长期贷款,40M,，应付税金,1M,，目前没有短期负债。,4.,所有者权益,64M,：股东资本为,50M,，利润留存,11M,，年度净利,3M,。,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,金额,负债,+,权益,金额,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业目前的财务状况及经营成果,财务报表,企业现状：,本地企业,经营状况良好,产品技术含量低,原管理层在技术开发、市场开发方面保守,成本,/,单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国际,Beryl:,绿宝石；,Crystal:,水晶；,Ruby:,红宝石；,Sapphire:,蓝宝石,股东期望,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层能够把握时机，抓住机遇，投资新产品开发，使公司的市场地位得到进一步提升；,在全球市场广泛开放之际，积极开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域,；扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力提高生产效率，全面带领企业进入快速发展阶段。,企业目标,战略,(产品、营销、生产),运营,管理,讨论：,你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？,_,_,_,角色介绍,公司的几个角色：,总裁,CEO,战略决策,财务总监,CFO,资金运作、财务报表,营销总监,COO,市场与销售,生产总监,CPO,采购、生产,研发总监,CTO,ISO,、产品,信息总监,CIO -,企业信息化,课程开展中的注意事项：,1,、角色互换,2,、团队协作,3,、亲自亲为,4,、诚信经营,管理团队,座位安排,财务总监,研发总监,生产总监,销售总监,CEO,信息总监,财务区,研发区,生产区,销售区,费用计提,组建团队,成立公司,(,名称,),企业形象识别,-,图形识别,企业形象识别,-,语言识别,分工,1,模拟经营的目的,2,模拟经营的准备工作,3,起始年份讲解,4,模拟经营,的规则讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,Agenda,认识沙盘教具,蓝色筹码,：代表,原材料，有,M1,、,M2,、,M3,、,M4,四种,黄色筹码,：代表,原材料采购订单,，也,有,M1,、,M2,、,M3,、,M4,四种,灰色筹码,：代表钱币（现金）,红色筹码,：代表贷款（长贷、短贷、高利贷、应付账款），有,10M,、,1M,两种,产品标签：,Beryl,、,Crystal,、,Ruby,、,Saphire,四种,生产线,:,柔性、全自动、半自动、手工四种,销售订单：,1-7,年不同市场不同产品若干订单,企业运营的基本流程,-,管理一家企业就是管理资本周转,战略决策,客户,销售,规划,研发,库存,生产,采购,供应商,库存,产品,需求,产品,物料,物料,物料,销售订单或预测,计划,计划,需求,订货,技术要求,设计工艺,设计工艺,设,计,工,艺,产,品,财 务,应付帐款,应收帐款,经济周期,经济周期：,公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。,初始阶段：股东现金，银行贷款,业务进行：支付设备，原材料，员工薪水,业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等,年度报告：资产负债表、损益表,资产负债表,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,历年利润的累积,来源于损益表,总资产,=,负债,+,权益,资产,年初数,流动资产：,现金,_,应收帐款,_,原材料,_,产成品,_,在制品,_,流动资产合计,_,固定资产：,土地建筑净值,_,机器设备净值,_,在建工程,_,固定资产合计,_,资产总计,_,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,_,应付帐款,_,应交税金,_,长期负债,_,负债合计,_,所有者权益：,股东资本,_,以前年度利润,_,当年净利润,_,所有者权益合计,_,负债及权益总计,_,损益表,包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、,ISO,认证等,利息、贴现等费用,变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金,赢利时，按当年利润的,25%,计算，下一年初交纳,;,当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法,:,(,税前利润,+(,前五年净利润之和,),25%,项目,去年,一、销售收入,减：成本,二、毛利,减：综合费用,_,折旧,_,财务净损益,_,三、营业利润,_,加：营业外净收益,_,四、利润总额,_,减：所得税,_,五、净利润,_,现金、应收款与设备价值,现金,20M,应收款,15M,在制品,(,筹码,+,现金,),：,8M,生产线,4(,手工,),：,生产线,3(,手工,),：,生产线,2(,手工,),：,生产线,1(,半自动,),：,成品：,3,个,(,筹码,+,现金,)Beryl:6M(,筹码和现金各,3,个放在仓库,),原材料,(,筹码,),：,M1:3M(3,个,),原料订单,(,筹码,),：,2,个,拥有厂房,A(,筹码,),，价值,40M,机器和设备现有价值,(,现金,),：手工线净值,3M,；半自动生产线净值,4M,；设备价值共计,13M,长期贷款,(,筹码,),：,4,年、,5,年各,20M,，共计,40M,起始年状态,3Q15M,1Q,2Q,3Q,4Q,起始年的财务状态,项目,年初数,一、销售收入,35,减：成本,12,二、毛利,23,减：综合费用,11,折旧,4,财务净损益,4,三、营业利润,4,加：营业外净收益,0,四、利润总额,4,减：所得税,1,五、净利润,3,资产,年初数,流动资产：,现金,20,15,应收帐款,原材料,3,产成品,6,在制品,8,流动资产合计,52,固定资产：,土地建筑净值,40,机器设备净值,13,在建工程,0,固定资产合计,53,资产总计,105,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,应付帐款,0,应交税金,1,40,长期负债,负债合计,41,所有者权益：,股东资本,50,以前年度利润,11,当年净利润,3,所有者权益合计,64,负债及权益总计,105,损益表,单位：百万,资产负债表,单位：百万,起始年说明,起始年的运营仅仅是为了让学员了解和熟悉模拟运营的流程，明白任务清单中每一步任务的含义和工作内容。仅仅是“热身”。但是起始年的运营：,不进行任何贷款,不投资新的生产线,不进行产品研发,不购买新厂房,不开拓新市场,不进行,ISO,认证,每季度订购,1,批,M1,原材料,生产持续进行,起始年的订单,市场：本地,产品：,Beryl,帐期：,2Q,交货期：,Q2,单价：,6M,订单数量：,6,订单销售额：,36M,订单成本：,12M,毛利：,24M,Beryl(Y0,本地,),6,6M=36M,帐期,:2Q,交货,:Q2,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制定新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短贷,/,支付利息,/,获得新贷款,更新应付款,/,归还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其他企业购买成品,/,出售成品,运行流程,起始年运行,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其他现金收支情况登记,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,支付设备维护费,支付租金,/,购买厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入合计,现金支出合计,期末现金对账,1,起始年运行,订单号,XXX,市场,本地,产品,Beryl,数量,6,账期,2Q,销售额,成本,毛利,1,、销售会议完成后，请将市场订单登记在学员手册的订单登记表中,交货时填写,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制定新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短贷,/,支付利息,/,获得新贷款,更新应付款,/,归还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其他企业购买成品,/,出售成品,18,-2,-1,10,-1,22,-1,36,2,、每年运行流程,起始年运行,-1,-1,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其他现金收支情况登记,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,支付设备维护费,支付租金,/,购买厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入合计,现金支出合计,期末现金对账,-4,-4,(4),-1,-1,-1,-1,15,-2,-1,-2,4,14,14,10,4,3,15,22,12,36,46,-1,0,0,0,年初,0,年末,销售收入,+,35,36,直接成本,-,12,12,毛利,=,23,24,综合费用,-,11,9,折旧前利润,=,12,15,折旧,-,4,4,支付利息前利润,=,8,11,财务收入,/,支出,+/-,4,4,额外收入,/,支出,+/-,0,税前利润,=,4,7,所得税,-,1,2,净利润,=,3,5,资产,0,年初,0,年末,负债,+,权益,0,年初,0,年末,流动资产,负债,现金,+,46,长期负债,+,40,应收款,+,0,短期负债,+,在制品,+,8,应付款,+,成品,+,6,应交税,+,2,原料,+,2,总负债,=,42,总流动资产,=,62,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设置,+,9,利润留存,+,11,14,在建工程,+,年度净利,+,3,5,总固定资产,=,49,所有者权益,=,69,总资产,=,111,负债,+,权益,=,111,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,起始年末的财务状态,1,模拟经营的目的,2,模拟经营的准备工作,3,模拟经营的规则讲解,4,初始年份讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,运营规则介绍,1,、订单招标板,2,、订单,第年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Beryl(Y1,本地,),加急,!,4,4.3M=17M,帐期,:,现金 交货,:Q1,Beryl(Y1,本地,),4,4.3M=17M ISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,年度,市场类别,运营规则介绍,3,、订单争取规则,市场开发完毕，才能竞争该市场的订单,ISO,开发完毕，才能拿,ISO,的订单,产品研发交易规则：,产品研发技术允许转让，转让金额,=,研发费用,拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单,没有该产品的研发技术，也可以建设生产线,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Crystal,运营规则介绍,4,、订单争取规则,市场排行规则：,第一年按照竞标金额排定,第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单,当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序,当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价,上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场,投入,1M,，有获取,1,个订单的可能,投入,3M,，有获取,2,个订单的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组：,15M,第二组：,25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,2,第一组：,10M,10M,第二组：,15M,第一组：,15M,第二组：,9M,3,3,第一组：,9M,第二组：,9M,3,2,3,3,竞价,运营规则介绍,5,、订单交货规则,普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货,加急订单：一季度后交货,无法按时交货：每过一个季度，按订单金额,1/5,罚款,交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度,Beryl(Y1,本地,),4,4.3M=17M ISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,Beryl(Y1,本地,),加急,!,4,4.3M=17M,帐期,:,现金 交货,:Q1,运营规则介绍,6,、贷款规则,贷款总额,(,长期贷款短期贷款,)=,所有者权益,2,；,短期贷款：利息,5%,，到期还本,+,利息，最长,4Q,；,长期贷款：利息,10%,，,每年度末支付利息,，,到期还款,+,利息,，最长,6Y,；,高利贷：额度不限，利息,20%,，,到期还本,+,利息,，最长,4Q,；,(,还清后方可再次借高利贷,),长期贷款,1,千万,(10M),起贷；短期贷款,2,千万,(20M),起贷；,贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为,1:7,，,如：拿,16,个贴现，,2,个要交给银行，,14,个转,为现金,(,按盘面规则计算贴现费用,),国际,本地,区域,亚洲,国内,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,所有已进入的市场，每年最少需投入,1M,维持,否则视为放弃了该市场,市场,开拓费用,开拓时间,区域,1M,1,年,国内,2M,2,年,亚洲,3M,3,年,国际,4M,4,年,7,、市场开发规则,运营规则介绍,运营规则介绍,8,、产品研发、,ISO,开发规则,产品,Crystal,Ruby,Sapphire,研发时间,4Q,6Q,8Q,研发投资,4M,12M,16M,管理体系,ISO9000,ISO14000,建立时间,1,年,2,年,所需投资,1M,2M,运营规则介绍,9,、产品结构,运营规则介绍,10,、原材料采购规则,采购提前期：,M1:1Q,M2:1Q,，,M3:2Q,M4:2Q,原材料变卖给银行，按原值,1/2,处理,组之间可相互转让原材料,原料采购,账期,=17,个,4Q,运营规则介绍,11,、生产线建设、转产等规则,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,1Q,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动,10 M,2Q,2Q,1Q,2M,1M/,年,3M,全自动,15M,3Q,1Q,2Q,6M,2M/,年,6M,柔性线,25M,4Q,1Q,无,无,2M/,年,10M,手工线先变卖给银行，收入,1M,领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上,(1Q:4M,2Q:4M),安装完成，将现金放入,“,设备价值,”,生产线不允许相互买卖,生产线折旧：按年初余额的,1/3,取整，如,20/3=7,生产线在开始生产后，才计算折旧,有在制品不允许转产,设备变卖，不影响折旧；年末不考虑维护费,Ruby,Sapphire,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,运营规则介绍,12,、厂房购买,/,租用规则,厂房,购价,租金,售价,容量,A,40M,6M/,年,40M,（,4Q,）,4,条生产线,B,30M,4M/,年,30M,（,2Q,）,3,条生产线,C,15M,2M/,年,15M,（,1Q,）,1,条生产线,厂房出售，应收帐款期,4Q,厂房价值,运营规则介绍,13,、产品加工费用等规则,产品,手工线加工费,半自动,加工费,全自动,/,柔性线,加工费,Beryl,1M,1M,1M,Crystal,2M,1M,1M,Ruby,3M,2M,1M,Sapphire,4M,2M,1M,Ruby,手工线,规则强调,1,、财务报表必须真实,2,、必须按照规则运作，每一次违规，处以,1M,的罚款,3,、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。,4,、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。,5,、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。,6,、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：,1M/5,分钟,管理团队,做好准备，开始经营,1,模拟经营的目的,2,模拟经营的准备工作,3,模拟经营,的规则讲解,4,初始年份讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,第一年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,产品与市场战略的正确定位,产品市场矩阵,市 场,增加市场份额,扩大市场,开发新产品,多样化,现有的,新的,产 品,现有的,新的,通过把重点放在现有客户和现有产品上，公司可以获得较高的市场份额。提高效益和减少成本显得十分重要。生产部门的职能对公司的成功变得至关重要。,通过把重点放在新产品而不是现有客户上，公司就必须强调,产品开发,。与现有客户的联系将得到进一步的加强，而产品开发部门的职能对公司的成功变得必不可少了。,通过把重点放在新客户而不是现有产品上，公司可以扩大其现有的市场。由于市场营销职能对公司的成功起着十分重要的作用，须发现和培育新的客户。,多样化战略也许要求最为苛刻。由于该战略的基础既不是现有的客户也不是现有的产品，公司基本上是在冒险闯入一个未知的领域。它必须要拥有优质的产品、透彻的市场研究以及甘愿承担风险的企业领导人。,市场营销组合,（,Marketing Mix,）的,4P,Marketing,mix,Product,Place,Price,Promotion,Target Market,基本产品,预期产品,扩展产品,潜在产品,产品,渠道,价格,市场推广,公开报价（国内,/,国外）,折扣,/,战略折扣,促销价,付款方式和周期,直销,分销（代理、联盟、,合作伙伴）,网上行销,电话行销（井田制）,传销,邮购,地域,覆盖,广告,媒体宣传,活动（研讨会、巡展、展览、,促销、用户大会）,公共关系,营销组合,目标市场,产品与市场战略的正确定位（讨论）,增加市场份额,_,_,产品开发,_,_,扩大现有市场,_,_,多样化,_,_,谈谈公司目前产品市场战略，为什么？,现有产品,新产品,现有市场,新市场,密切注意现金流,速动比率：,比率,1,：公司的流动资产多于流动负债,但即使,1,仍旧有偿付问题。,公司是否需要更多的流动资产来偿付债务？,公司是否可以用较少的流动资产来运作？,速动资产,(,现金应收帐款,),短期债务,(,一年内到期债务,),钱从哪里来？又到哪里去了？,企业资产,费用,收入,贷款,股东投入,密切注意现金流,考虑预算,季初现金帐,变卖生产线,变卖原料,变卖厂房,到期的应收帐款,可用的现金总量,上年应交税,市场营销,贴现,偿还短期贷款,利息,采购原材料,研发费用,(,产品、市场、,ISO),每季度管理费用,生产线更换,投资厂房,新产品线建设,其他,已用的现金总量,差额,需要新贷款,+,+,+,+,+,=,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,=,=,1,季度,2,季度,3,季度,4,季度,第二年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,情况不利时的处理,债务到期,流动资产,能力，则：,改变负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零,改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣临时工,能力需求计划（,CRP,）,物料需求计划,物料清单,BOM,Crystal,Beryl,M2,M1,1Q,1Q,1Q,组装,加工,采购,物料需求计划,时段,当期,1,2,3,4,5,计划产出量,6,11,计划投入量,6,11,Crystal,提前期：,1,批量：,1,现有量：,0,时段,当期,1,2,3,4,5,计划产出量,6,11,计划投入量,6,11,Beryl,提前期：,1,批量：,1,现有量：,0,时段,当期,1,2,3,4,5,毛需求,6,11,库存量,5,5,9,8,净需求,1,2,订单下达,10,10,M1,提前期：,1,批量：,10,现有量：,5,生 产 计 划,采 购 计 划,简化的,MRP,运算,产能预估,Beryl,Beryl,Crystal,Crystal,1,1,1,1,1,1,1,1,合计：,Beryl:Q2:1,个，,Q3:1,个,Crystal:Q1:1,个,Q2:2,个，,Q3:1,个，,Q4:2,个,生产计划、物料需求计划、采购计划,Beryl(Y1,本地,),4,4.3M=17M ISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,库存：,Bery 1,个,要求：第二季度产出,3,个,Beryl,生产线,2,：产品,Beryl,实际结果：现有生产线第二季度产出,2,个,Beryl,原材料采购汇总：上一年,:M1(Q2:1,个，,Q3:1,个,),Bery,手工线,第三年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,融资的考虑,A,公司资产,50M,50M,100M,80M,20M,100M,负债,高股权,/,资产比率,股东权益回报率低,股东权益回报率高,低股权,/,资产比率,股东,权益,股东,权益,负债,成本,收入,利息,成本,收入,利息,融资的考虑,(,讨论,),负债多，给企业的不利影响？,(,企业实例,),_,_,_,负债多，有利方面？,(,企业实例,),_,_,_,明智地投资,明确一项投资有否获利能力的原则：,是研究,预期可作为投资结果的支付款项与现金支付的款项,，而不是收入和费用。,计算方法：资本投资回收年数法,通过每年生产的额外利润 得出 收回初期投资的全部金额 所需要的时间。,未考虑利息支付，货币贬值,设备初始投资：,5,万,设备产生年收入：,3,万,设备经济寿命期：,5,年,每年持续支付费用：,1,万,回收期：,5/(3-1)=2.5,年,明智地投资,(,讨论,),计算你所投资的生产线？,_,_,_,投资是否合理？,_,_,_,建立情报服务为竞争战略提供依据,市场调研,需求有多大、将来会如何变化？,最近开发了哪些新技术，哪一项技术接近于突破？,有没有现成的技术可应用于新的客户群体？,竞争力分析（竞争对手分析）：,市场份额？,战略变化？,未来目标？,薄弱环节？,可以分析的方法很多，例如,:,经营者动向（经验、能力、性格）,营业状况（客户关系、支付情况、银行关系、业绩现况）,财务数据（损益表、资产负债表）,建立情报服务为竞争战略提供依据,竞争战略，又称竞争定位战略，可分为：,成本领先,指企业努力减少生产及分销成本，使价格低于竞争者的产品价格，以提高市场占有率。,差异战略,指企业努力发展差异性大的产品线和营销项目，以成为同行业中的领先者。在价格相对不高的情况下，大多数顾客均会偏好此种产品。,聚焦战略,指企业致力于为某几个细分市场，而不是将力量均匀地投入整个市场。,竞争策略在操作上有两种方式：竞争者导向、顾客导向。,讨论：你了解市场和竞争对手吗,SWOT,分析,Strengths,优势,Weaknesses,劣势,Opportunities,机会,Threats,威胁,1,、销售利润率：,在销售款中有多少比率是营业利润。,销售利润率能大体显示出产品的成本和售价的水平。,2,、资产周转率：,显示资产利用的效率，每年周转的频率,该值越高，企业运营所需资本越少。,一些关键指标,5,差,10,中等,15,良好,25,优秀,20,营业利润,销售额,销售额,营业利润,销售额,总资产,销售利润率,=,资产周转率,=,一些关键指标,3,、毛利率：,显示客户的支付同产品成本间关系。,4,、负债与股东权益的比率：,过分依赖外部资本对公司运营不利。如果利润率下降，银行会来敲门,10,差,20,中等,30,良好,50,优秀,40,毛利,销售额,负债,股东权益,400,差,300,中等,200,良好,100,0,优秀,毛利率,=,负债与股东权益的比率率,=,一些关键指标,5,、现金流：,对公司经营活动的自由度起重要作用。现金的收入与支出平衡？,6,、流动性：,即使拥有正向的现金流，但如果不能负担短期债务，那你也够呛了,20,10,0,20,10,净利润,折旧,现金,速动资产,短期负债,50,差,100,中等,150,良好,200,250,优秀,现金收入,现金支出,速动资产,短期负债,第四年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,主要指标分析,7,、市场份额：,销售额,理论上的市场总需求,8,、资产回报率：,在企业周转资金上的获利能力,支付利息前利润,总资产,9,、股东权益回报率：,股东想知道自己投入的钱的回报,净利润,股东权益,5,差,10,中等,15,良好,25,优秀,5,差,10,中等,15,良好,25,优秀,20,20,杜邦模型,现金应收款,在制品成品原材料,利息贴现所得税,+,营业外净收益,39M,14M,14M,11M,15,73M,19M,25M,6M,12,50M,23M,28M,45M,26M,5M,杜邦模型,(,讨论,),提高资产回报率的方法：,_,_,_,提高股东权益回报率的方法：,_,_,_,第五年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,成本核算方法全成本核算,全成本核算：,指一家公司的全部成本要在它出售的产品和服务之中分摊。,直接成本：与特定的产品和服务相联系的成本，如与制造相关的工资，原材料；,间接成本：很难与产品和服务直接联系的费用，如公司管理费用，但也在产品中间分摊,直接成本：,24M/,年，间接成本,48M/,年,成本加成,=48M/24M=200%,Beryl Crystal,直接成本,4,批：,8 16,成本加成,(200%),16,32,生产成本,4,批 ,24,48,销售额,24 48,生产成本 ,24,48,年收益 ,0,0,获利相同？,公司,总成本,产品,成本中心,间接成本,直接成本,(,原材料、工厂工资,),(,管理费用、,销售费用等,),成本核算方法,ABC,成本法,ABC,成本法：,基于经营活动的成本核算。经营活动是产生成本的根源。,Beryl Crystal,直接成本,4,批：,8 16,折旧,(,当年,)3 3,工厂租金,(4M/,年,)2 1,行政管理费用,2 1,营销和销售费用,6 5,资本成本,(20%)10 15,ABC,成本,4,批 ,31,41,销售额,24 48,ABC,成本 ,31,41,年收益 ,-7,7,获利不同,!,公司总成本,产品,经营活动,将厂房租金分摊到产品上,将行政管理费用分摊到产品上,该产品当年在广告上的投入,在制品、存货和应收款的成本,不断评估现有产品的获利能力,产品生命周期图,产品生命周期,不断评估现有产品的获利能力,波士顿矩阵,市场增长率,相对市场份额,低,高,高,低,讨论：我们的产品获利能力,目前产品的分类,_,_,_,_,产品生命周期分析,_,_,_,_,第六年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,增加公司的价值,经济附加值,(EVA),：,计量一个企业的真实获利能力的一种方法。,EVA=,公司的净利润总资本成本,总资本成本中考虑：股东权益的成本，包括：,股息,股东的机会成本：公司应当支付的报偿至少和机会本一样高,EVA,提供了一种洞察力，考察总的资本成本，并与实际运作所占用资本数量相联系，以真正知道一个企业是否在创造价值。,增加公司的价值,EVA,计算方法,：,步骤,1,：股东的期望,15%,步骤,2,：利率：债务利率,10%,步骤,3,：确定资本的平均成本率,股本,120M*15%=18M,负债,80M*10%=8M,总计：,200M 26M,成本率：,26/200=13%,步骤,4,：已用资本：包括所使用的资产,(200M),，以及其他投资,(,如营销、产品研发、培训费用 共,20M),则：,200+20=220M,步骤,5,：资本成本：,13%*220M=29M,步骤,6,：经济附加值：年净利润,-,资本成本,=38-29=9M,讨论：计算经济附加值,EVA,_,_,_,_,_,_,_,_,1,模拟经营,的准备工作,2,模拟经营,的目的,3,模拟经营,的规则讲解,4,初始年份讲解,5,模拟经营,6,模拟经营总评,Agenda,总评分,厂房 ：,A=40,B=30,C=20,生产线：,手工,5,，半自动,10,，全自动,15,，柔性,20,贷款 ：,高利贷,20,，长贷,5,，短贷,10,技术研发：,Crystal=20,，,Ruby=30,，,Saphire=40,ISO :,ISO 9000=15,，,ISO 14000=30,市场开拓,：区域,=10,；国内,20,，亚洲,30,，国际,40,市场领先：,每一个产品市场领先得分,10,经营合计分（,10%,）：,股东权益得分：,最终市场排名,组名,Beryl,Crystal,Ruby,Saphire,本地,区域,国内,亚洲,国际,IT,方面的考虑,分析你邻近的企业的经营状况：,_,_,_,_,_,结合,ERP,，给出解决方案：,_,_,_,_,经营层面的考虑,1.,创造客户的价值：,_,价值分析,为顾客提供额外的服务,从顾客的角度来审视自己,2.,增强品牌：,_,做企业广告,培养客户,赞助,3.,关注利润：,_,获利能力分析,重新评价现状,特别关注获利能力提升,4.,削减售价：,_,价格战合适吗？,降低售价 与增加销售之间的关系？,扩大生产能力,经营层面的考虑,5.,向精简运作前景：,_,授权赋能，激励同事共同参与产品革新、工作方式优化,改善建议箱,6.,减少浪费：,_,更好地利用原材料,节约资源,7.,考虑外购：,_,外购部件、元件,外包工作,采用标准化服务,8.,更充分地利用资产：,_,提高设备利用率,提高房屋利用率,9.,加速所有处理过程：,_,并行工作,优化流程,采用信息技术，加速信息共享,战略层面的考虑,专业化,多元化,什么赚钱做什么,?,?,战略层面的考虑,是先做强,？,还是先做大,？,企业核心竞争力,（,Core Competency,）,1,、企业拥有的独门武功，致胜武器,2,、企业赖以生存的基本技巧，,别人难以夺取或复制的能力,战略层面的考虑,成绩由下面几个部分组成,1,、现场操作占,20%,2,、平时成绩（是否迟到、早退或者缺席）占,10%,3,、实习报告占,70%,实习报告每组提交一份,(,电子版,),，包括,每位成员的个人总结,和,CEO,对本组的全面总结,。主要内容为通过本次沙盘演练和操作，结合所学的基础理论知识，写出本组企业在此次模拟经营中,完成的主要工作、取得的成绩及不足、获得的经验及教训,，字数不少于,1000,字。实习报告还应附上本次实训完成的所有,原始资料,(,上交一份学员手册,),。实习报告要求实事求是：能反映出本次实习中的情况，所有资料真实可靠。重点突出、条理清楚、书写工整。实习报告由实习指导老师评阅，其成绩是实习成绩的主要组成部分之一。,谢 谢！,99,谢谢！,