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2009年中级经济师考试辅导 经济基础知识
第一章 市场需求、供给与均衡价格
一、市场需求
（一）掌握需求的含义
注意需求的构成要素有两个：一是购买欲望；二是支付能力。
（二）掌握决定需求的基本因素
（1）消费者的偏好；（2）消费者的个人收入；（3）产品价格。产品自身价格和需求的变动呈反方向变化；（4）替代品的价格。商品的需求与替代品的价格呈同方向变化；（5）互补品的价格。商品的需求与互补品的价格呈反方向变化；（6）预期；（7）其他因素。
影响需求最关键的因素还是该商品本身的价格。
（三）掌握需求规律和需求曲线
掌握需求规律：一般情况下，需求与价格之间呈反方向变化。
掌握需求曲线的含义：需求和价格之间的关系用曲线表示出来，这条曲线被称为需求曲线。需求曲线从左上方向右下方倾斜。
二、市场供给
（一）掌握供给的含义和影响供给的因素
供给是供给欲望和供给能力的统一。
掌握影响供给的因素：产品价格；生产成本；生产技术；预期；相关产品的价格；其他因素。
（二）供给曲线
掌握供给规律：一般情况下，供给与价格之间呈同方向变化关系。
掌握供给曲线的含义：供给和价格之间的关系用曲线表示出来。供给曲线从左下方向右上方倾斜。
三、均衡价格
（一）均衡价格的形成和变动
掌握均衡产量和均衡价格的含义：均衡价格是供给量和需求量相等时的价格，与均衡价格相对应的相等的供求数量称为均衡数量。
（二）熟悉均衡价格模型的应用：最高限价和保护价格
最高限价的目标是保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本，最高限价低于均衡价格。
保护价格（支持价格或最低限价）的目标是保护生产者利益或支持某一产业的发展；保护价格高于均衡价格。
最高限价和保护价格都属于政府对市场价格的干预措施。
四、弹性
（一） 需求价格弹性
1.需求价格弹性的定义
掌握定义：是指需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率。
掌握公式：需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动
Ed为负数，为简便起见，取其绝对值。
2.熟悉需求价格弹性系数的计算公式
3.掌握需求价格弹性的基本类型：需求富有弹性或高弹性（E d >1）；需求单一弹性（Ed=1）；需求缺乏弹性或低弹性（Ed< 1）。
4.熟悉影响需求价格弹性的因素
替代品的数量和相近程度；商品的重要性；商品用途的多少；时间与需求价格弹性的大小至关重要。
5.熟悉需求价格弹性和总销售收入的关系
（1）需求富有弹性的商品，E d >1，销售收入与价格变动成反方向变动趋势。对于需求富有弹性的商品，才适于采用薄利多销的政策。
（2）需求单位弹性的商品，E d=1，价格变动不会引起销售收入的变动。
（3）需求缺乏弹性的商品，E d< 1，销售收入与价格变动成同方向变动趋势。
（二）需求交叉弹性
1.掌握需求交叉价格弹性的定义和公式
需求交叉价格弹性是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。
E ij=商品i的需求量的相对变动/商品j的价格的相对变动
2.掌握需求交叉价格弹性的类型
（1）i、j两种商品为替代品时，则E ij >0。
（2）i、j两种商品为互补品时，则E ij< 0。
（3）E ij=0时，说明i、j两种商品是无关的。
（三）需求收入弹性（新增内容）
1.掌握需求收入弹性的定义和公式
需求收入弹性是指需求量的变动和引起这一变动的消费者收入变动之比，它用以衡量需求变动对消费者收入变动的反应程度。
2.掌握需求收入弹性的类型
E y=1，表明收入变动和需求数量变动是成相同比例的；Ey >1，高档品；Ey< 1，必需品；Ey=0，收入变动对需求数量的变动没有影响；Ey< 0——低档物品
（四）供给价格弹性
1.掌握供给价格弹性的定义和公式
供给价格弹性是价格的相对变化与所引起的供给量的相对变化之间的比率。
供给价格弹性系数=供给量的相对变动/价格的相对变动
Es为正值。
2.掌握供给价格弹性的类型
（1）Es >1，供给弹性充足；（2）Es<1，供给弹性不充足；（3）Es=1，供给单位弹性；（4）Es=0，供给完全无弹性；（5）Es=∞，供给完全有弹性。
3.了解影响供给价格弹性的因素
（1）时间是决定供给弹性的首要因素；（2）资金有机构成不同影响供给弹性的大小；（3）供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响；（4）投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。
第二章 消费者行为理论
一、无差异曲线
（一）效用理论
1.了解经济人假设
注意：在研究消费者行为时，假定消费者是追求效用最大化的和理性的。
2.掌握效用的定义
效用是消费者在消费商品或服务时所感受到的满足程度。效用没有客观标准。
3.掌握基数效用论和序数效用论
基数效用论：效用是可以直接度量的，存在绝对的效用量的大小。
序数效用论：消费者无法知道效用的数值，而只能说出自己的偏好次序。
基数效用论和序数效用论是分析消费者行为的不同方法，基数效用理论是运用边际效用论分析的，而序数效用理论是用无差异曲线和预算约束线来分析的。二者得出的分析结论基本是相同的。
4.边际效用理论
熟悉总效用和边际效用的定义。
注意边际效用递减规律：在一定时间内，随着消费某种商品数量的不断增加，消费者从中得到的总效用是在增加的，但是以递减的速度增加的，即边际效用是递减的；当商品消费量达到一定程度后，总效用达到最大值时，边际效用为O；如果继续增加消费，总效用不但不会增加，反而会逐渐减少，此时边际效用变为负数。
（二）无差异曲线
1. 掌握关于消费者偏好的基本假定
（1）完备性：保证消费者总可以把自己的偏好准确地表达出来；（2）可传递性：可以保证消费者偏好的一致性；（3）消费者总是偏好于多而不是少。
2.无差异曲线
无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线。
掌握无差异曲线的形状：
掌握无差异曲线的特征：（1）离原点越远的无差异曲线，代表消费者的偏好程度越高。离原点越近，代表消费者的偏好程度越低。（2）任意两条无差异曲线都不能相交。（3）无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。这是由商品边际替代率递减规律决定的。
掌握商品边际替代率：在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。
边际商品替代率是无差异曲线的斜率。无差异曲线之所以凸向原点，是因为边际商品替代率递减。
掌握边际商品替代率递减规律：在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。
二、预算约束
掌握消费者预算约束的涵义：表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两种商品的各种组合。
即两种商品价格的比率的负值。
决定预算线变动的因素：商品价格、消费者收入。
（一）收入变动对预算线的影响
在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。
（二）相对价格变动对预算线的影响
两种商品的价格不同比例或不同方向变化，会使预算线向内旋转或向外旋转。
两种商品的价格同比例同方向变化，会使预算线平移。
两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，那么预算线不动。
三、消费者均衡和需求曲线
（一）消费者均衡
消费者均衡的含义：实现效用最大化。满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的切点上。
掌握消费者效用最大化的均衡条件：两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。
（二）消费者均衡和需求曲线
掌握需求曲线的推导过程。
需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格的变化具有两种效应。掌握价格变动的两种效应：收入效应和替代效应。
第三章 生产和成本理论
一、生产者的组织形式和企业理论（新增）
（一）生产者及其组织形式
掌握生产者的组织形式：个人企业、合伙制企业和公司制企业。
在个人企业中，投资人对企业债务承担无限责任。在合伙制企业中，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。按我国《公司法》规定，公司包括有限责任公司和股份有限公司。公司股东承担有限责任。
掌握生产者的基本假设：生产者或企业的目标是追求利润最大化。
（二）企业形成的理论
掌握科斯的企业理论的主要内容：交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。
二、生产函数和生产曲线（新增内容）
（一）生产及相关概念
生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。
（二）生产函数
掌握生产函数的含义： 生产函数是最大产量与投入要素之间的函数关系。
（三）一种可变要素的生产函数及其曲线
1.一种可变要素的生产函数
一种可变要素的生产函数也称短期生产函数，其基本形式：
2.熟悉总产量、平均产量和边际产量的定义，能够根据给出的数据进行计算
3.总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系
教材25页图1-16。
（1）熟悉边际产量递减规律
在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。
（2）总产量曲线的图形
总产量曲线先以递增的速度上升（此时MP递增），后以递减的速度上升（此时MP下降，但MP >0）,总产量达到最大值后下降。
MP>0时，TP上升； MP=0，TP最大；MP<0时，TP下降。
（3）平均产量曲线的图形
MP曲线与AP曲线交于AP曲线的最高点。
（四）规模报酬
规模报酬也称规模收益，研究的是企业的长期生产决策问题。
根据生产规模和产量的变化比例的比较，可以将规模报酬分为三类：（1）规模报酬不变；（2）规模报酬递增；（3）规模报酬递减。
三、成本函数和成本曲线
（一）成本的含义
掌握机会成本、显成本、隐成本、经济利润的含义。
（二）掌握各种成本函数
1.成本函数的含义和类型
成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式，分为短期成本函数和长期成本函数。短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。
2.短期成本函数分析
掌握短期总成本、平均成本、边际成本的含义。注意边际成本是产量变动引起的可变成本的变动。
（三）短期成本曲线
熟悉总成本、总固定成本、总可变成本、平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成本等成本曲线
注意平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线；边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点；边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点。
第四章 市场结构理论
一、市场结构的类型
（一）掌握市场结构的含义和划分市场结构的标准
市场结构是指某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。
掌握市场结构的划分依据：市场上竞争程度或垄断程度。主要依据有三个：（1）本行业内部的生产者数目或企业数目；（2）本行业内各企业生产者的产品的差别程度。这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别；（3）进入障碍的大小。
根据以上三方面因素的不同特点，将市场分为完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场和完全垄断市场四种市场类型。
（二）掌握不同类型市场结构的特征
市场结构
生产者的数量
单个厂商对价格的控制程度
产品差别程度
进出的难易程度
典型行业
完全竞争市场
很多
价格的接受者
无差别
容易
某些农产品市场，如玉米、小麦
垄断竞争市场
较多
对有一定程度的控制
有差别
比较容易
香烟、啤酒、糖果等
寡头垄断市场
少数几个
有较大程度的控制
有一定的差别或者完全无差别
比较困难
汽车、钢铁等
完全垄断市场
一个
价格的决定者
无相近替代品
非常困难
公用事业、电力、固定电话等
自然垄断与规模经济有着密切的关系。
二、完全竞争市场中生产者的行为
（一）完全竞争市场行业的供求曲线和个别企业的需求曲线
在完全竞争市场上，整个行业的需求曲线和某个企业的需求曲线是不同的。
整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线。由整个行业的供求决定其均衡价格。
单个厂商面临的需求曲线是一条平行于横轴的水平线。
（二）完全竞争企业的收益曲线
熟悉各种收益概念的含义及其公式
在完全竞争市场上，价格、AR、MR是相等的。单个企业的平均收益、边际收益、需求曲线是同一条线。
（三）掌握完全竞争市场上企业产量决策的基本原则
MR=MC的原则，利润最大化原则。
（四）完全竞争市场上企业的供给曲线
单个企业的边际成本曲线是其供给曲线。
三、完全垄断市场中生产者的行为
（一）完全垄断市场的需求曲线
完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线——需求曲线是向右下方倾斜，斜率为负。
（二）完全垄断企业的平均收益和边际收益
在完全垄断市场上，企业的平均收益曲线与需求曲线是重合的，边际收益曲线位于平均收益曲线的下方。
（三）掌握完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则
MR=MC，利润最大化原则。
与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润。
（四）价格歧视
熟悉价格歧视的含义。价格歧视一般可分为三类：第一类价格歧视（因人因量而异）、第二类价格歧视（因量而异）、第三类价格歧视（因人而异）
熟悉实行价格歧视的基本条件。注意企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场的边际收益相等。
第五章 市场失灵和政府的干预
一、市场失灵的含义
（一）掌握资源最优配置的含义和标准
资源最优配置：当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，当经济处于一般均衡状态时，资源便实现了最优配置。
注意帕累托改进的概念。
资源最优配置的标准：帕累托最优状态。
（二）市场失灵的含义
熟悉实现帕累托最优标准的条件：经济主体是完全理性的；信息是完全的；市场是完全竞争的；经济主体的行为不存在外部影响等。
掌握市场失灵的含义：由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。
二、市场失灵的原因
导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。
（一）垄断与市场失灵
掌握垄断对市场机制运行的影响：在不完全竞争市场上，市场机制很难充分有效地发挥作用，资源不可能实现最优配置。
（二）外部性与市场失灵
所谓外部性或外部影响，是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。
掌握外部性对市场机制运行的影响：由于外部影响的存在，市场机制就不能有效地进行资源配置，导致资源配置失当。存在外部不经济时，会造成产品供给过多；存在正外部性时，通常会使市场主体的活动水平低于社会所需要的水平。
（三）公共物品与市场失灵
公共物品是满足社会公共需要的物品。公共物品具有非竞争性和非排他性。公共物品分为纯公共物品和准公共物品。
掌握公共产品对市场机制运行的影响：导致市场失灵。
（四）信息不对称与市场失灵
掌握信息不对称对市场机制运行的影响：由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。
三、政府对市场的干预
1.垄断：限制垄断和反对不正当竞争；对垄断行业进行公共管制。熟悉政府对垄断行业价格的管制方法：规定限价，或规定利润率。
2.外部性：税收和补贴手段，将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。
掌握科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。
3.公共物品：政府承担了主要提供者的职责。
4.信息不对称：政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。
第六章 国民收入核算和简单的宏观经济模型
一、国民收入核算
（一）掌握国内生产总值的含义
国内生产总值（GDP）是按市场价格计算的一个国家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果。
国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态。
（二）掌握国内生产总值的计算方法
生产法、收入法和支出法。其中，支出法和收入法是核算GDP的两种主要方法。
1.支出法
GDP包括消费支出、固定投资支出、政府购买和净出口。
GDP=C+I+G+（X-M）
2.收入法——也称为要素成本法
用收入法核算国内生产总值包括提供生产要素所取得的收入，也包括一部分非生产要素（间接税、折旧、公司未分配利润等）的收入。
按收入法核算所得的国内生产总值为：
国内生产总值=工资+利息+租金+利润+间接税和企业转移支付+折旧+统计误差
二、宏观经济均衡的基本模型
（一）两部门经济中的储蓄一投资恒等式
两部门：居民、企业
从支出的角度看：GDP=C+I
从收入的角度看：GDP=C+S
掌握两部门条件下的投资-储蓄恒等式：I=S
熟悉其含义：这种恒等关系就是两部门经济的总供给（C+S）和总需求（C+I）的恒等关系。
（二）三部门经济中的储蓄-投资恒等式
三部门：居民、企业、政府部门
从支出角度看：GDP=C+I+G
从收入角度看：GDP=C+S+T
掌握三部门经济中，储蓄-投资恒等式：I=S+（T-G）
熟悉其含义：I=S+（T-G）表示整个社会的储蓄（私人储蓄和政府储蓄之和）和整个社会的投资的恒等关系。
（三）四部门经济中的储蓄一投资恒等式
四部门：消费者（居民）、企业、政府部门和国外部门。
从支出角度看：GDP=C+I+G+（X-M）
假定总收入不变，Y=C+S+T。
掌握四部门经济中，储蓄-投资恒等式：I=S+（T-G）+（M-X）
熟悉其含义：该等式代表四部门经济中总储蓄和投资的恒等关系。
三、消费、储蓄和投资
（一）消费理论（新增）
1.凯恩斯的消费理论（原有内容）
（1）边际消费倾向递减规律——即随着人们收入的增长，人们的消费随之增长，但消费支出在收入中所占比重却不断减少。
边际消费倾向（MPC）是指消费的增量和收入的增量之比率，0 <MPC<1。
（2）收入是决定消费的最重要的因素。
可以把消费看作是收入的函数。
（3）平均消费倾向（APC）会随着收入的增加而减少。
平均消费倾向（APC）是指消费总量在收入总量中所占的比例。
平均消费倾向可能大于、等于或小于l。
掌握消费函数：，即消费等于自发消费和引致消费之和。
2.莫迪利安尼的生命周期理论
该理论强调了消费与个人生命周期阶段之间的关系。各个家庭的消费取决于家庭所处的生命周期阶段。
一个家庭的收入函数：
3.弗里德曼的持久收入理论
消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。
该理论认为，持久性收入是稳定的，所以消费函数是稳定的。
（二）储蓄函数
收入是决定储蓄最主要的因素。
掌握储蓄函数：
为边际储蓄倾向（MPS），0 <MPS<1。
平均储蓄倾向：
熟悉消费函数和储蓄函数的关系是：消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。
APC+APS=1；MPC+MPS=1
（三）投资函数
凯恩斯认为，投资是利率的减函数，投资函数为：
e表示自主投资，-dr表示引致投资。
（四）投资乘数
投资乘数的公式：
s为边际储蓄倾向。投资乘数k为边际储蓄倾向s的倒数。
第七章 宏观经济运行分析
一、经济增长
（一）经济增长与经济发展
熟悉经济增长率的计算公式：
用现行价格计算的GDP，可以反映一个国家或地区的经济发展规模，用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度。
掌握经济增长和经济发展的含义和区别：经济发展是一个比经济增长含义更广的概念。经济增长是经济发展的前提、基础和核心，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。
（二）掌握决定经济增长的基本因素
劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率和资本的效率
（三）熟悉经济增长因素分解的模型的含义和内容
1.两因素分解法
假定其他因素不变，把经济增长率按照劳动和劳动生产率两项因素进行分解。
2.三因素分解法
就是运用生产函数，把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率等三个因素进行分解，计算这三项因素对经济增长的贡献份额。
全要素生产率是指技术进步因素对经济增长的贡献份额，也叫“索罗余值 "。
——能够利用该公式计算“索罗余值”
（四）经济周期和经济波动
1.经济周期波动的类型
（1）熟悉经济周期的含义
注意经济周期指的是总体经济活动，而不是个别部门或个别经济总量指标。
（2）熟悉经济周期的类型
按照周期波动的时间长短，经济的周期性波动主要有三种类型，即长周期、中周期和短周期。
按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况，经济周期又可分为古典型周期和增长型周期。
2.掌握经济周期的阶段划分和阶段特征
可以把经济周期首先划分为两个阶段，即扩张阶段和紧缩或衰退阶段，如果衰退特别严重，则可称为萧条。扩张阶段又可以再细分为复苏阶段和繁荣阶段。掌握各阶段特征。
二、价格总水平
（一）熟悉价格总水平的含义和度量
（二）掌握影响价格总水平变动的因素
货币供给量、货币流通速度和总产出；总需求和总供给
（三）熟悉价格总水平变动的经济效应
（1）价格总水平变动对工资的影响
实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比。
（2）价格总水平变动对利息率的影响
实际利率=名义利率-价格总水平变动率
在名义利率不变时，实际利率与价格总水平变动成反比，在价格总水平不变时，名义利率与实际利率相等。
（3）价格总水平变动对汇率的影响
汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定。
（4）了解价格总水平变动的间接效应
三、就业和失业
（一）掌握就业和失业的一般含义
（二）我国的就业和失业的含义和统计口径
注意城镇登记失业人员的概念。
（三）就业与失业水平的统计
熟悉失业率和就业的计算公式。注意：目前，我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标主要是城镇登记失业率。
（四）掌握失业的类型
自愿失业和需求不足型失业（非自愿失业）。自愿失业包括摩擦性失业和结构性失业两种形式，需求不足型失业是宏观经济研究关注的重点。
（五）熟悉失业的经济影响
失业影响经济增长的速度，使经济增长速度低于正常的水平或者说潜在的增长率。
熟悉奥肯定律：表明经济增长和失业之间存在一定的负相关关系，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。
菲利普斯曲线表明失业率与价格总水平变动率之间存在负相关关系。
（六）我国就业和失业问题的特点
了解我国现阶段失业形成的特点和解决失业问题的途径。
由于二元结构和体制转轨，我国的就业和失业矛盾比较严重。熟悉二元结构的定义。
第八章 宏观经济调控目标和手段
一、政府的经济职能和宏观经济调控的目标
（一）政府的经济职能
熟悉社会主义市场经济体制中政府的四项经济职能：经济调节、市场监管、社会管理和公共服务。此外政府还要行使国有资产管理的职能。
（二）掌握宏观经济调控的基本目标
促进经济增长，增加就业、保持合理的失业率，稳定价格总水平和平衡国际收支。
了解宏观经济调控目标之间的关系：从根本上说，宏观调控的四个政策目标是一致的。但具体说来，宏观调控的四个政策目标之间，既存在着某种互补关系，如经济增长目标与增加就业目标；也存在着矛盾和冲突，如经济增长、增加就业与价格稳定目标。
二、宏观经济调控的手段
我国宏观经济调控的手段：国家计划或规划，财政政策，货币政策等。
掌握国家计划在宏观调控中的作用：提出明确的宏观调控目标和总体要求，为制定财政政策和货币政策提供依据。
第九章 国际贸易和国际资本流动
一、国际贸易
（一）熟悉国际贸易的含义和分类
国际贸易的分类：（1）根据货物移动方向，可分为出口贸易、进口贸易、过境贸易；（2）按照商品形式，可分为货物贸易和服务贸易。
（二）国际贸易理论的演变
熟悉国际贸易理论的演化：亚当·斯密的绝对优势理论、大卫·李嘉图的比较优势理论、赫克歇尔一俄林理论和克鲁格曼的规模经济贸易理论。
掌握比较优势理论：大卫·李嘉图认为决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本，而不是生产这些产品的绝对生产成本。
熟悉其他国际贸易理论。
（三）了解影响国际贸易的因素
1.影响出口贸易因素：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平、国际市场需求水平和需求结构。
2.影响进口贸易因素：一国的经济总量和总产出水平、汇率水平、国际市场商品的供给情况和价格水平的高低。
注意汇率变动对进出口贸易的影响。
（四）熟悉政府对进出口贸易的干预方式
1.对进口贸易的干预
主要采取关税限制（壁垒）和非关税限制（壁垒）；非关税壁垒包括：进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和公共卫生检疫标准。
2.对出口贸易的干预
主要措施：出口补贴。出口补贴分为直接补贴和间接补贴。出口退税、出口信贷属于间接补贴。
注意外贸依存度的概念：一定时期一个国家或地区的进出口额占其GDP的比重。
二、国际资本流动
（一）掌握国际资本流动含义和类型
资本流动的内在动力：资本流动给流出国与流入国都能带来收益。
国际资本流动的类型：（1）从时期的长短来分，可以分为长期资本流动和短期资本流动；（2）从资本流动方式来分，可以分为外国直接投资、国际证券投资和国际贷款等。
（二）了解国际资本流动的动因
资本在国际间流动的主要动因是追求利润。
（三）国际资本流动的影响
熟悉资本流动对资本流入国和资本流出国的积极影响和消极影响。了解政府对资本流动的干预方式。
第十章 公共财政职能
一、公共财政的含义及其特征
（一）掌握财政的基本含义
财政是一种以国家（政府）为主体的理财活动或经济活动。
（二）掌握公共财政的基本含义
公共财政：与现代市场经济相适应的财政形态，目的是满足社会公共需要；生产建设性财政是与计划经济相适应的财政形态。
（三）掌握公共财政的基本特征
1.公共财政是弥补市场失灵的财政。
2.满足社会公共需要是公共财政的出发点和落脚点。
3.公共财政必须为市场提供一视同仁的服务。
4.公共财政具有非市场营利的性质。
5.公共财政是法治化的财政。
二、公共财政的基本职能
在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。
（一）资源配置职能
1.掌握资源配置职能的含义
通过财政收支，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
2.公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场配置无效而又为社会公共需要的公共物品和服务。
3.熟悉公共财政配置社会资源的机制和手段（77~78页）。
（二）收入分配职能
1.掌握收入分配职能的目标——实现公平分配
2.掌握财政实现收入分配职能的机制和手段
（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限；（2）加强税收调节；（3）发挥财政转移支付作用；（4）发挥公共支出的作用。
（三）经济稳定和发展职能
1.财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。
2.熟悉财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段（78页）。
第十一章 财政支出概述
一、财政支出原则与分类
（一）掌握财政支出的含义
财政支出是政府行为活动的成本。
（二）掌握财政支出的原则
公平分配原则、效益原则、稳定与发展原则。
（三）财政支出分类
1.按政府职能分类——即按政府支出功能分类（了解）
在财政支出分类中，按政府职能分类是各国最常用的一种分类方法。现在我国政府支出的功能分类包括：一般公共服务、外交、国防等17大类。分为“类”、“款”、“项”等不同级别的科目。
掌握按照政府支出功能对财政支出进行分类的意义。
2.按支出使用部门分类
3.按支出经济分类
支出经济分类，就是按照政府支出的经济性质和具体用途进行的一种分类。我国政府支出经济分类包括12个“类”级科目，如工资福利支出、对个人和家庭的补助等。
掌握财政支出经济分类的意义。
4.按财政支出能否直接得到等价补偿分类
按财政支出在经济上是否直接获得等价补偿，或者说财政支出是否与商品和服务发生了交换分类，分为购买性支出和转移性支出。
掌握购买性支出和转移性支出的含义。注意：购买性支出遵循等价交换原则，体现了政府的市场性再分配活动，反映了政府在配置资源方面的作用。转移性支出包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。这种支出体现了政府的非市场性再分配活动，显示了政府在公平收入分配方面的作用。
掌握这种分类的意义。
二、财政支出规模及其增长趋势
（一）衡量财政支出规模的指标
熟悉财政支出规模的衡量指标：绝对规模指标和相对规模指标。
我国常用两种测量方法来反映：（1）当年财政支出占当年国内生产总值的比重；（2）当年中央财政支出占全国财政支出的比重。
根据各国财政支出的实践，财政支出从长期看呈现不断增长的趋势。
（二）财政支出规模增长的理论观点
对财政支出增长现象的解释主要有：瓦格纳的政府活动扩张法则、皮考克和魏斯曼的“梯度渐进增长理论”、马斯格雷夫的“经济发展阶段增长理论”、鲍莫尔的“非均衡增长理论”等。理解这四种理论观点的基本内容。
三、我国财政支出结构
（一）财政支出总量快速增长、支出结构有所调整
财政支出的重点逐步由经济建设向提供公共物品和服务转化。
（二）财政支出结构存在的问题
了解财政支出结构存在问题的主要表现：主要是“越位”与“缺位”问题仍比较突出，熟悉其表现。理解财政支出结构存在问题所带来的消极影响。
（三）按照公共财政要求优化支出结构
财政支出应更多地投向公共服务领域：
1.严格控制一般性开支，降低行政成本。
2.大力支持教育事业发展。
重点：义务教育；逐步完善高等教育、职业教育贫困生资助体系。
3.大力支持医疗卫生事业发展。
4.大力支持就业和社会保障工作。
5.大力支持生态环境建设。
四、财政支出绩效考评
（一）掌握财政支出绩效考评的含义
注意：财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构；绩效评价的内容是公共委托-代理事项；绩效评价是按某种确定的规则和绩效目标指标进行的。4E原则：经济性、效率性、效益性和公平性。
（二）财政支出绩效考评的内容与方法
所谓预算绩效评价体系，是指通过评价财政分配资金的合规性、合理性和有效性，提高财政支出的使用效率，优化财政支出的直接经济效益和社会效益。
1.掌握目的与原则
注意实施部门预算支出绩效考评的原则：（1）统一领导原则。绩效考评工作由财政部统一领导。（2）分类管理原则。（3）客观公正原则。（4）科学规范原则。
2.掌握内容与方法
注意部门预算支出绩效考评的考评方法：（1）比较法；（2）因素分析法；（3）公众评价法；（4）成本效益分析法。
3.掌握指标选择
确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。
掌握指标选择应坚持的原则：相关性、可比性、重要性和经济性。
第十二章 财政收入概述
一、财政收入原则与分类
（一）掌握财政收入的基本含义
（二）掌握财政收入的基本原则
1.发展经济，扩大财政收入来源的原则。
经济发展水平是制约财政收入规模的根本性因素。
2.兼顾国家、企业和个人三者利益关系的原则。
3.规范政府间收入分配关系的原则。中央政府和地方政府之间的收入分配关系取决于政府间事权的合理划分。
（三）财政收入的分类
按政府取得财政收入的形式，将财政收入分为税收收入、国有资产收益、国债收入和收费收入。
1.税收收入
税收是政府凭借其政治权力取得财政收入的一种特定分配形式。它是各国财政收入中最重要的收入形式和最主要的收入来源。
掌握税收分类的内容
（1）按征税对象的不同，分为流转税、所得税和财产税。其中流转税是我国税收收入的主体税种。
（2）按计量标准划分，分为从价税和从量税。
（3）按税收与价格的关系划分，分为价内税和价外税。
（4）按税负能否转嫁划分，分为直接税和间接税。
（5）按税收管理权限和使用权限分类，分为中央税、地方税以及中央和地方共享税。
2.了解国有资产收益的内容
国有资产收益是国家凭借国有资产所有权获得的利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入的总称。
3.国债收入
国债收入具有自愿性、有偿性和灵活性的特点。
4.收费收入
收费收入具体可分为使用费和规费。收费收入具有有偿性和不确定性的特点，不宜作为政府财政收入的主要形式。
（四）财政收入规模变化
保证财政收入的持续稳定增长是一个国家政府的主要财政目标之一。
影响财政收入规模的因素主要是经济发展水
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