财务管理-现金及支票管理以及报销制度.doc

财务管理（三） 第2版 第2页，共2页

现金和支票管理规定以及报销制度实施规则
1、目的：为加强公司财务管理，健全财务核算和监督机制，保障公司的合法利益，特制定
本规定.

2、具体规定：
（一）现金、支票的申请、领取
第一条：现金领用规定。
一． 借款人须按借款单中所列项目逐项认真填写。借款金额在300元以下，由借款人所在的部门经理签字；借款金额在300元以上1000元以下，由总经理或副总经理签字；1000元以上，由正、副总经理共同签字。
二． 借用备用金，应事前写出申请报告，按审批权限审核后，到财务部办理。
三． 借用现金超过1000元的，必须提前一天通知财务部。
第二条：支票领用规定。
一． 领用支票时，须持有各级经理审批签字的借款单，并在支票登记本上登记签字，由领款人提供收款方的名称，财务部在支票上填写收款人名称、日期、用途、限额后发放，财务部原则上不开无收款人名称的支票。
二． 财务部原则上不得发放空白支票，特殊情况，支票上必须限额。
三． 领用支票金额在10000元以上的，必须提前三天通知财务部。
四． 各部门领用支票一天不得超过三张，如有未用支票须及时退还财务部。
五． 业务部门的日常业务借款（如运费、代垫关税、滞报金）由部门经理签字。数目在10000元以上必须由总经理和副总经理签字。
六． 购买办公用品，一律由总务部专人负责，要严格规定审批权限，其他部门不得自行购买办公用品。
（二）报销程序及要求
第一条：所有现金和支票的报销，原始单句必须完整、真实、合法。
第二条：现金的报销须在每周二、四，恰逢每月1号至5号的周二、周四不予报销。
第三条：取得原始单据后按照费用用途填写报销单据。
一． 计划项目完成后，在预算计划执行书中应填写实际金额、完成时间、执行情况等项目。
二． 一般的支出只需要填制费用报销单（现金支出）或付款凭证（支票支出）。
三． 职工子女医疗费用填写医疗报销单。
第四条：按照审批权限审批、签字后交财务部报销。
（三）特别规定
第一条：不需要填制预算计划执行书的项目有：
1． 正常业务支出，包括：国际运费、国内运费、税金、录入费、卫检费、保管费、封锁费、海关规定的费用。
2． 正常经营支出，包括：邮电费、租赁费、养路费。
3． 核定费用支出，包括：招待费、租车费、交通费、办公用品领用。
4． 其他支出，包括：职工午餐费、三金保险费。
第二条：汽车修理费、汽车配件、办公用品按月填制预算计划执行书。
第三条：办公用品、包装物料、汽车配件由总务部门统一购置、管理，严格履行出、入库
制度。每月25~30日将上月25日至本月24日出库明细单据交财务部。
第四条：固定资产的购置
由总务部专人负责，填制“固定资产购置申请表”，正副总经理共同审批。报销时
同时填写“固定资产卡片”，一式两份，一份交财务部，一份自留。
第五条：核定费用的报销按照以下规定的要求执行。
1． 招待费的使用填制“招待费申请表”，由总经理审批，交财务部保存。
2． 租车费、交通费填制“核定费用使用用途表”，由部门经理审批保存。
3． 办公用品的领用由部门经理审批。
（四）审批权限
1． 支出金额在200元以下的由部门经理审批。
2． 支出金额在200元以上的由正副总经理审批。
3． 部门经理报销费用由正副总经理签字。
4． 所有现金、支票领取，报销均需财务部经理签字。
（五）其他
1． 各部门领用的现金及支票，尽快报销，到当月底仍未报销的，需将相关原因通知财务部。
2． 当一位总经理出差或休假，由另一位总经理全权负责。若两位总经理同时出差或休假，则由指定代理人行使其职权。

3、本规定由财务部负责解释。之前的规定与本规定冲突的，自本规定实行之日起作废，本
规定未涉及的情况，按以前的规定执行。

4、本规定从2002年9月18日起执行，2003年9月15日修订。