财务会计信用等级评定表.doc

财务会计信用等级评定表

单位名称

企业（单位）
统一代码
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上级主管部门

主管财政机关

财政（分）局：
根据《上海市财务会计信用等级管理试行办法》（沪财会[2004]27号）规定，我们对本单位的财务会计信用状况进行了自评，认为本单位符合财务会计信用 类单位的各项要求，现自荐为财务会计信用等级 类单位。
本单位保证所提交的文件、资料真实准确、有效合法。如有不实，愿承担相应责任。

（单位盖章）

年 月 日
考 核 项 目
公司、企业标准分值
其他单位标准分值
自
评
分
评
定
分
一、单位领导人重视支持会计工作情况
15
20

1．对本单位会计资料的真实性和完整性负责。
3
3

2．组织领导本单位会计机构、会计人员和其他相关人员严格遵守《会计法》的各项规定，依法进行会计核算，实行会计监督。
1.5
2

3．对认真执行《会计法》、忠于职守、坚持原则，做出显著成绩的会计人员，给予精神或物质的奖励。
1
1

4．在单位财务会计报告上签章，并保证财务会计报告的真实性和完整性。
1.5
2

5．积极组织本单位建立健全有效的内部控制制度，强化单位内部会计制约机制，保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范和控制违法、舞弊等行为的发生。
1.5
2

6．保证财务会计机构、财务会计人员依法履行职责，未授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。
1.5
2

7．对财务会计机构、财务会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关会计资料不相符而无权处理的报告，及时作出查处决定。
1
2

8．如实向委托的会计师事务所提供会计资料，未以任何方式要求或示意注册会计师及其会计师事务所出具不实或不当的审计报告。
1.5
2

9．组织本单位接受有关监督检查部门的依法监督，如实提供会计资料和有关情况，无拒绝、隐匿和谎报的情况。
1
2

10．依法任用具有会计从业资格的会计人员，并依法保障本单位会计人员继续教育和培训。
1.5
2

二、会计基础工作规范考核情况
55
60

三、单位财务会计报告注册会计师审计情况
10
－

1．按照有关法律、法规规定依法进行年度财务会计报告注册会计师审计
1
－

2．聘请有资格的会计师事务所
1
－

3．审计报告类型
8
－

3-1被注册会计师出具无保留意见的审计报告
8
－

3-2被注册会计师出具保留意见的审计报告
3
－

3-3被注册会计师出具无法表示意见的审计报告
0
－

3-4被注册会计师出具否定意见的审计报告
0
－

四、财税法规、财经纪律专项检查情况
20
20

1．主动配合有关部门依法进行的财务会计监督
2
2

2．财务会计监督检查
10
14

2-1无违法违规行为
10
14

2-2无严重违法违规行为
6
8

2-3存在严重违法违规行为
0
0

3．税务监督检查
4
－

3-1无违法违规行为
4
－

3-2无严重违法违规行为
2
－

3-3存在严重违法违规行为
0
－

4．审计及其他经济类专项检查
4
4

4-1无违法违规行为
4
4

4-2无严重违法违规行为
2
2

4-3存在严重违法违规行为
0
0

合 计
100
100

主管财政机关
评定小组人数

主管财政机关
评定小组负责人

主管财政机关评定小组意见：
根据《上海市财务会计信用等级管理试行办法》（沪财会[2004]27号）规定，本评定小组对 的财务会计信用等级自评情况及自荐材料进行了认真复核，确定该单位的财务会计信用综合得分为 分；拟暂确认为 类单位，并实施 类管理。

经办人签名：

年 月 日
主管财政机关审定意见：

主管财政机关（盖章）

年 月 日

说明：
1.企业（单位）统一代码：指各级技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。
2．公司、企业的财务会计信用等级评定适用“公司、企业标准分值”； 事业单位、社会团体和国家机关的财务会计信用等级评定适用“其他单位标准分值”。
3．“会计基础工作规范考核得分”，系根据《上海市会计基础工作规范管理实施办法》规定，对单位的会计基础工作规范考核得分与规定比例（公司、企业为0.55，其他单位为0.6）的乘积。
4．“单位财务会计报告注册会计师审计情况”中第3项各子项，只能根据实际情况填一项。
5. “财税法规、财经纪律专项检查情况”中第2项、第3项、第4项中各子项，只能根据实际情况填一项。