模块3--沙盘模拟企业经营.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2018/5/13,#,新创业者沙盘高级指导教程,2,0,8,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,市场是企业进行产品销售的地点和场所，按地区分类，可分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场，再进入某个市场之前，企业要做好充足的准备，进行市场调研、广告宣传等工作，这些工作都要消耗一定的资金和时间。市场开拓，只能在每年第四季度投入开发费用。,市场准入规则：,开拓市场,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,目前，企业已经拥有本地市场经营权，要开拓 区域 市场，企业能不能在本年第二季度投入,1 1,万元开发资金？如果能，在什么时候可以投入使用？如果不能，需要在什么时候投入开发资金，什么时,候能够投入使用？,做一做,开拓市场,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,开拓市场,1,给点建议,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,每年年初，市场需求以订单的形式对外公布，如表,3-2,所示。市场公布的所有订单对于每个企业都是公平的、透明的。各企业可以根据自有的产能有针对性地投放广告，力求竞得更多的订单。账期指企业给客户付清全部货款的期限。如账期为,3Q,。表示企业如果第一季度销售产品，第四季度才能收回货款。,订单规则：,获取订单资料,2,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,订单规则：,获取订单资料,2,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,获取订单资料,2,做一做：,企业在激烈的市场竞争中，取得一张本年第三季度交货，账期为,2Q,，思考：企业正常交货后什么时候能收回货款,给点建议：,企业正常在本年度第三季度按订单交货，根据账期规则，需要经过,2,个季度以后才能收回货款，因此要在明年第一季度才会收回货款，大家在计算企业现金流时，一定要重视账期呀！,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,投放广告,3,市场准入规则：,每年年初，企业营销总监参加订货会，营销总监在订货会中投放广告，广告是按市场、按产品品种投入的，投入,1,万元有一次选单的机会，以后每多投,2,万元增加一次选单的机会，每一次选单的机会只能选择一张订单，但是能否选到单取决于当年的市场需求和企业间的竞争状况。确定了广告费之后，营销总监将广告费按市场、按产品填写广告登记表。“广告登记表”如表,3-3,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,投放广告,3,做一做：,根据市场预测，第二年本 地市场有,0 10,张 张,1 P1,产品的订单，如果你想取得两张订单，最少应投入多少广告费？投入广告费就一定能选到订单吗？,给点建议：,投入,1,万元有一次选单的机会，以后每多投,2,万元增加一次选单的机会，因此，要取得,2,张订单，至少应投入,3,万元。由于每一次选单的机会只能选择一张订单，要选择第二张订单，需要等在本市场本产品投放广告的所有组选完一轮，才能开始下一轮选单，所以，虽然投放了广告，但是能否选到单取决于当年的市场需求和企业间的竞争状况。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,4,确定选单顺序,选单排名规则：,在每年初召开的订货会上，将各企业投入的广告费、市场需求及企业间的竞争等因素综合起来，按照下列程序进行排名。各企业根据排名次序先后选择订单。选单排名确定的程序如下：,（,1,）以当年本市场本产品广告额投放大小顺序依次选单。,（,2,）如果两个或两个以上的企业在本市场本产品广告额相同，则看当年本市场广告投放总额进行排名（包括各种产品投入的广告费用总额）。,（,3,）如果当年本市场广告总额也相同，则看上年该市场销售排名。,（,4,）如仍相同，先投广告者先选单。,（,5,）如参数中选择有市场老大，老大有该市场所有产品优先选单权。（市场老大指上一年某市场内所有产品销售总额最多，且该市场没有违约的那家企业，如果出现多组销售总额相等，则市场无老大。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,选取订单,5,选取订单规则：,确定了选单顺序后，开始选取订单，每组每轮选单只能先选择,1,张订单。,（,1,）第一轮选取订单：各企业按照选择订单的排名顺序开始第一轮选单。,（,2,）第二轮选取订单：待所有投放广告组完成第一轮选单后还有订单，该市场该产品广告额大于等于,3W,的组将获得第二轮选单机会，选单顺序和第一轮相同。,（,3,）第三轮选取订单：第二轮选单完成后，该市场该产品广告额大于等于,5W,的组将获得第三轮,选单机会，选单顺序和第一轮相同；以次类推。,提请注意：,（,1,）在某细分市场（如本地、,P1,）有多次选单机会，只要放弃一次，则视同放弃该细分市场所有选单机会。,（,2,）在操作电子沙盘时，必须在倒计时大于,5,秒时选单，出现确认框要在,3,秒内按下确认按纽，否则可能造成选单无效。,在订货会后，各企业营销总监确定了所选的订单后，将企业获得的定单登记到订单登记表上；订单格式如表,3-4,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,选取订单,5,做一做：,企业营销总监在年初订货会上，在第二年区域,P1,市场投放了,6,万的广告，思考该企业有几次选取订单的机会，由于第二轮选单时选单时间超时，该企业还有几次选单的机会？,给点建议：,根据广告规则，投入,1,万元有一次选单的机会，以后每多投,2,万元增加一次选单的机会，因此，该企业共有,3,次选取订单的机会。由于操作失误，选单超时，未能选中订单，视为放弃区域,P1,细分市场的选单。根据取单规则，在某细分市场有多次选单机会，只要放弃一次，则视同放弃该细分市场所有选单机会，因此，该企业在本细分市场没有选单的机会了。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,异常情况处理,6,交货规则：,客户订单上标注了市场、产品数量、单价、订单价值总账期、交货期等要素，各企业必须按照订单标注的产品数量、交货期交货，企业如果因为产能或其他原因，未能按时交货，企业将受到以下惩罚：,（,1,）取消该张订单,（,2,）按该订单销售额的,20%,（四舍五入取整）扣罚违约金。企业因产能不足导致不能按期交货，可以采取放弃交单或紧急采购补足产能来交货。紧急采购相关要求如下：,（,1,）付款即到货，可马上销售，成品紧急采购价格为直接成本的,3,倍。即紧急采购,P1,单价为,6W/,个，紧急采购,P2,单价为,9W/,个。,（,2,）紧急采购产品时，直接扣除现金。上报报表时，成本仍然按照标准成本记录，紧急采购多付出的成本计入费用表“损失”。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,异常情况处理,6,做一做：,根据交货规则，如果企业有一张本地,P1,产品的订单，数量为,2,，单价为,5.6,，交货期为,2Q,，由于产能计算失误导致差一个产品，不能在交货期内交货，且放弃交货，思考该企业将受到哪些惩罚？如果该企业 不想受到惩罚，帮他们想想策略？比较一下放弃交单和紧急采购，对企业利润的影响？,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,营销总监,异常情况处理,6,给点建议：,如果该企业不能在交货期内交货，且放弃交货，将会受到取消该张订单并按该订单销售额的,20%,扣罚违约金的惩罚。如果该企业不想受到惩罚，维护良好的社会声誉，可以采取紧急采购的策略，以补足订单，按时交货。两种策略对企业利润的影响进行比较：,（,1,）放弃交单。该企业将会受到该张订单销售额,20%,的罚款，金额为,5.6*2*20%=11.2*20%=2.24,，该项罚款为企业的损失，将会使企业利润减少,2.24W,。,（,2,）紧急采购。正常销售的利润,=,（,5.6-2,）*,2=7.2W,，由于紧急采购,1,个,P1,产品多付出的成本,6-2,）,=4W,，计入费用表“损失”，因此，实际使企业利润增加,7.2-4=3.2W,。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,采购总监,原材料共有,R1,、,R2,、,R3,、,R4,四种，其中,R1,、,R2,原材料采购需要提前一个季度向原料供应商下订单，,R3,、,R4,原材料采购需要提前两个季度向原料供应商下订单（订购时无需支付任何费用）。每种原料的价格均为,1W,，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。本季度采购完成后才能开始订购下一季度的原材料，原材料价格及采购期如表：,3-5,所示。,采购规则：,签订采购合同，购买原材料,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,采购总监,企业在第二年第一季度需要投产,2,个,P2,，思考如何安排原材料采购,P2,的产品组成为：,P2=R2+R3,做一做：,签订采购合同，购买原材料,1,由于,R1,、,R2,原材料采购需要提前一个季度向原料供应商下订单，,R3,、,R4,原材料采购需要提前两个季度向原料供应商下订单，依据产品组成，生产,1,个,P2,需要,1,个,R3,和,1,个,R4,，因此，本年第一季度生产,2,个,P2,，需要提前一个季度（即上一年度的第四季度）订购,2,个,R2,，提前两个季度（即上一年度的第三季度）订购,2,个,R3,。,给点建议：,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,采购总监,异常情况处理,2,紧急采购规则：,（,1,）付款即到货，可马上投入生产，原材料紧急采购价格为直接成本的,2,倍，即：紧急采购,R1,、,R2,、,R3,或,R4,，每个原材料单价为,2W/,个。,（,2,）紧急采购原材料，直接扣除现金。上报报表时，成本仍然按照标准成本记录，紧急采购多付出的成本计入费用表“损失”。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,采购总监,异常情况处理,2,做一做：,企业在第二年第三季度 开始下一批生产 时发现，由于采购订单不足，生产,P2,产品原材料短缺,1,个,R2,，如果不能及时取得生产所需原材料，生产线就要面临停产，思考如何解决这一困境？,如果由,R2,原材料的短缺，造成生产线停产，会给企业带来折旧费用、生产线维护费用等“隐形”损失；同时可能造成,P2,产品不能在交货期内交货，将会受到取消订单并按该订单销售额的,20%,扣罚违约金的惩罚，企业的社会声誉受到严重影响；因此，在综合考虑原材料短缺影响企业利润的基础上，我们可以采取紧急采购的方式，以弥补原材料不足给企业带来的损失。,给点建议：,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,厂房是企业生产的必备场所，一个企业最多可建,4,个厂房，可以买可以租赁，有大小厂房之分，价值不同，大小厂房的购买上限都是,3,个。大厂房最多安装四条生产线，小厂房最多安装,3,条生产线，厂房信息如表,3-6,所示。,厂房规则：,使用厂房,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,厂房规则：,使用厂房,1,（,1,）租用或购买厂房可以在任何季度进行。如果决定租用厂房或者厂房买转租，租金在开始租用时交付，租期一年。,（,2,）厂房租入后，租期结束后才可作租转买、退租等处理，如果没有重新选择，系统自动做续租处理，租金在“当季结束”时和“行政管理费”一并扣除。,（,3,）如需新建生产线，则厂房须有空闲空间。,（,4,）当厂房中没有生产线，才可以选择退租。,（,5,）厂房合计购,/,租上限为,4,。,（,6,）已购厂房随时可以按原值出售，获得账期为,4Q,的应收款。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,做一做：,使用厂房,1,第二年第二季度，由于企业生产经营前景非常好，打算扩大生产经营规模，需要租赁一个大厂房，如何操作？,给点建议：,租金在第二年第二季度开始租用时交付，租期一年。厂房租入后，租期结束后可考虑租转买或退租处理，如果没有重新选择，系统将自动做续租处理，租金在“当季结束”时和“行政管理费”一并扣除。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,购置生产线,2,生产线规则：,目前，市场有手工线、半自动线、自动线和柔性线四种，四种生产线的区别如表,3-7,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,购置生产线,2,生产线规则：,（,1,）生产线只能购买，不能公司间转让和出售。,（,2,）购买生产线必须一次支付所有费用，手工生产线支付设备款后就可以开始使用；半自动生产线要等到下一季生产线到位才可开始生产；自动线的安装周期为,3,个季度，即从购入后的第四个季度才可开始生产；柔性线的安装周期为,4,个季度，即从购入后的第五个季度才可开始生产。,（,3,）生产线上的格子代表生产周期，每条生产线上最多只能有一个在制品；,（,4,）生产线可以卖给设备供应商，售价按照残值计算，不论何时出售生产线，从生产线净值中取出相当于残值的部分计入现金，净值与残值之差计入,损失。,（,5,）生产线可以生产任何获得生产资格证的产品。,（,6,）只有空闲的生产线方可转产，手工线和柔性线无转产周期，无需交纳转产费，半自动线和自动线转产需要,1,个季度，并需交纳,2W,的转产费用。,（,7,）已建成的生产线都要交维修费。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,购置生产线,2,折旧规则：,（,1,）生产线建成第一年,(,当年,),不计提折旧,（,2,）当生产线净值等于残值时，该生产线不提折旧。已经折旧完成的生产线，仍然可以使用。手工线,1W/,年，半自动线,2W/,年，自动线,3W/,年，柔性线,4W/,年。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,购置生产线,2,折旧规则：,生产线的折旧都采用平均年限法。各种生产线的折旧提取如表,3-8,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,各种产品构成如表,3-9,所示。,生产 规则：,计算产品成本,3,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,尝试计算,1,个,4 P4,产品的直接成本。,做一做：,计算产品成本,3,根据采购规则计算，购买,1,个,R1,、,1,个,R2,、,1,个,R3,、,1,个,R4,分别需要资金,1,万元，,P4=R2+R3+2R4,，因此，一个,P4,的材料成本为,4,，再加上,1,万元的加工费用，一个,P4,的直接成本为,5,万元。各种产品直接成本如表,3-10,所示。,给点建议：,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,研发产品,4,研发规则：,要想生产某种产品，先要获得该产品的生产许可证。而要获得生产许可证，则必须经过产品研发。,P1,、,P2,、,P3,、,P4,产品都需要研发后才能获得生产许可。研发需要分期投入研发费用。,P1,、,P2,、,P3,、,P4,产品的研发周期和经费如表,3-11,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,研发产品,4,研发规则：,要想生产某种产品，先要获得该产品的生产许可证。而要获得生产许可证，则必须经过产品研发。,P1,、,P2,、,P3,、,P4,产品都需要研发后才能获得生产许可。研发需要分期投入研发费用。,P1,、,P2,、,P3,、,P4,产品的研发周期和经费如表,3-11,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,研发产品,4,研发规则：,（,1,）开发投入分期进行，每季度进行一次，投入,1W,，开发中可以随时中断和延续，不允许超前或集中投入。,（,2,）投资不能回收。,（,3,）产品资格证不允许转让。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,研发产品,4,做一做：,如果第二季度开始研发,P2,产品，那么什么时候可以投入生产，研发资金需要多少？,给点建议：,根据产品研发规则，,P2,产品的研发周期为,3,个季度，第二季度开研发，连续研发,3,个季度，第二年的第一季度才可以投入生产，每个季度投入,1W,，总的研发费用为,3W,。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,企业发展需要的,ISO,认证有两种，分别是,ISO9000,和,ISO14000,，取得认证资格的时间和认证费用如表,3-12,所示。,认证规则：,ISO,认证,5,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,生产总监,（,1,）认证投入分期进行，只能在每年第四季度操作一次，,ISO9000,认证每年投入,1W,，,ISO14000,认证每年投入,2W,。,（,2,）认证中可以随时中断和延续，不允许超前或集中投入。,（,3,）认证投资不能回收。,（,4,）认证资格证不允许转让。,认证规则：,ISO,认证,5,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,常规融资渠道有长期贷款和短期贷款。长期贷款利息高，还款周期长；短期贷款利息稍低，灵活性高。有关贷款条款如表,3-13,所示。,融资规则：,筹集资金,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,（,1,）长期贷款期限为,1-5,年，短期贷款期限为四个季度（一年）。,（,2,）长期贷款借入当年不付息，第二年年初开始，每年按年利率支付利息，到期还本时，支付最后一年利息。,（,3,）短期贷款到期时，一次性还本付息。,（,4,）长期贷款和短期贷款均不可提前还款。,（,5,）长期贷款和短期贷款合计不超过上一年所有者权益的,3,倍，不低于,10W,。,（,6,）贷款利息四舍五入取整。,融资规则：,筹集资金,1,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,如果企业上一年度所有者权益为,0 60,计 万，企业短期贷款合计,20,万，长期贷款合计,0 40,万，请思考，企业最多还能向银行借多少款？,做一做：,筹集资金,1,根据贷款融资规则，长期贷款和短期贷款合计不超过上一年所有者权益的,3,倍，该企业贷款上限为,60*3,，即,180,万。目前企业长短贷合计为,20+40=60,万，因此，企业最多还能向银行借款,180-60=120,万。,给点建议：,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,支付各种费用,2,费用规则：,企业在日常生产经营过程中会发生各种费用，综合归纳各种费用如表,3-14,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,实际计算企业所得税时，首先考虑弥补以前年度连续前五年亏损后再交纳企业所得税，因此税金可以这样计算：税金,=,税前利润弥补以前年度连续前五年亏损后金额*,0.25,如果补亏后利润为负，应交税金为零，补亏后利润为正，按实际计算结果交税，结果四舍五入取整。,所得税规则：,计算应交所得税,3,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,企业运营过程中第一年至第四年盈利情况如下表,3 3-5 15,所示。尝试计算该企年第一年至第四年应缴纳的企业所得税。,做一做：,计算应交所得税,3,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,根据所得税规则，计算企业所得税时，首先考虑弥补以前年度连续前五年亏损后再交纳企业所得税。第一年亏损,20W,，无需交税；第二年盈利,5W,，不足以弥补上一年度亏损，无需交税，还有,15W,亏损待弥补；第三年盈利,10W,，不足以弥补以前两个年度的亏损，还有,5W,亏损待弥补；第四年盈利,30W,，弥补以前三个年度的总亏损,5W,后，盈利,25W,，因此第四年应纳所得税,=30-5,）*,25%=6.25,，四舍五入取整数，第四年交税金额为,6W,。第一至第四年交税情况如表,3-16,所示。,给点建议：,计算应交所得税,3,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,处理异常情况,4,费用规则：,企业在经营过程中，会遇到一些紧急情况，资金不足，常规的融资渠道即向银行贷款的额度已满，这种情况下我们可以运用非常规融资渠道。非常规融资渠道有应收账款贴现、出售库存、变卖固定资产等。应收账款是企业变现能力最强的流动资产，但要支付高额的贴现费用。库存流动性仅次于应收账款，但是出售库存不仅产生损失而且影响企业正常的生产活动。厂房买转租，可以获得,4,账期应收款贴现金额，不但要支付高额的贴现利息，而且同时要支付租金，才能开展正常生产活动。非常规融资渠道信息如表,3-17,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,处理异常情况,4,费用规则：,（,1,）应收款变现可联合贴息，即对,1,，,2,季应收款联合贴现，,3,，,4,季应收款联合贴现。,（,2,）原材料打八折（向下取整）出售。例：出售,2,个原材料获得,2*0.8=1.6W1W,。,（,3,）出售产成品按产品的成本价计算。例：出售,1,个,P2,获得,1*3=3W,。,（,4,）厂房出售得到,4,个账期的应收款，紧急情况下可进行厂房贴现（,4,季,贴现），直接得到现金，如厂房中有生产线，同时要扣租金。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,处理异常情况,4,做一做：,企业 某个时点应收款信息如表,3-18,所示。此时企业急需,20W,现金，打算采用应收款贴现取得，思考如何贴现，效果更好？,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,财务总监,处理异常情况,4,给点建议：,根据应收款贴现规则，变现时可对,1,，,2,季应收款联合贴现，,3,，,4,季应收款联合贴现。比较贴现率高低，要首先考虑,1,，,2,季应收款贴现。贴现费用,=,应收款*贴现率，且向上取整；贴现金额,=,应收款,-,贴现费用。,1,，,2,季应收款,21W-30W,贴现计算如表,3-19,所示。,模块,3,规范沙盘模拟企业经营,总经理,作为一个企业的总经理,CEO,，首先必须有战略意识。一家公司的生存和发展必须有方向、有目标。,CEO,的决策很大程度上决定了公司的方向和目标。战略的制定基于对未来的预期，因此，,CEO,应培养起战略意识，包括敏锐的眼光和精到的洞察力，及时有效的作出正确的预测，为公司的生存与发展指明方向。,CEO,应既能预测未来，也能立足现实。行动起来吧，带领你的团队创造属于你们的辉煌！,THANKS,！,2,0,8,1,